政府性投资项目审计管理系统的设计与实现_张强
研究型审计模式下投资审计模式创新
研究型审计模式下投资审计模式创新作者：稂小毛戴永胜来源：《审计与理财》2024年第05期【摘要】【摘要】改革开放以来，随着政府投资不断强化，新形势新征程对政府投资审计提出了全新的要求，本文以K市县区EPC审计项目为例，探讨研究型审计模式对投资审计模式创新的影响、作用和意义，为做好新时代投资审计工作提供新思路、新方法。
【关键词】研究型审计；投资审计；县区EPC项目近年来，随着政府投资力度强度不断深化，政府投资审计成为各级审计机关一项重点项目，各级审计机关对此高度重视。
随着“研究型审计”模式在实务界的广泛应用，以研究型审计指导各类审计项目实践成为了各级审计机关的共识。
关于如何理解研究型审计，理论界各研究者有不同的认识，本文综合诸观点，把研究型审计模式限定为：研究审计准则的具体运用和新型审计业务的规律。
投资审计作为各级审计机关中的重点项目，随着国家审计署关于“投资审计转型”和“研究型审计”的有关要求提出，如何以研究型审计模式为投资审计转型提供新思路、新方法成为研究热点。
本文结合K市审计机关2023年组织的县区EPC审计项目实践为例，探讨研究型审计模式下基层审计机关投资审计模式改革新思路。
一、项目实施背景2023年K市审计局派出审计组围绕县区2018年至2022年71个政府投资EPC项目建设情况开展专项审计调查，审计组将研究型思维贯穿审计调查全过程，不断创新审计组织方式和技术方法，取得了一定的审计成效。
该审计项目以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，紧紧围绕K市经济发展中心，按照“强化管理、完善制度、促进发展”的工作思路，摸清县区EPC项目的总体规模情况，重点查找项目在执行工程总承包政策、投资领域营商环境治理、工程项目建设管理、项目资金管理和投资绩效等方面存在的缺失和薄弱环节，揭示项目建设管理过程中的突出问题，严肃查处非法利益输送、骗取建设资金等严重违法违纪行为，为K市高质量跨越式发展保驾护航。
政府投资项目审计路径研究
政府投资项目审计路径研究
陆丹
【期刊名称】《南宁师范大学学报（哲学社会科学版）》
【年(卷),期】2024(45)2
【摘要】为了规范政府投资项目管理和提升项目程序规范性,需要对政府投资项目开展审计工作,切实维护人民利益。
分析政府投资项目审计的关键点,即政府投资项目工程造价审计、政府投资项目竣工决算审计、政府投资项目绩效审计效益评判,然后结合社会生活实际和市场经济运行规律,分析政府投资项目审计的现实困境,有利于得出完善政府投资项目审计的路径:完善审计法律规定,满足审计定位要求;完善审计风险预防制度,降低审计风险;加大政府投资项目监督力度,提升审计监管绩效;在问题导向下创新政府投资项目审计方法;提升审计人员的素养,拓展政府投资项目审计内容,通过经济监督和经济评价维护人民利益。
【总页数】8页(P185-192)
【作者】陆丹
【作者单位】中共淮南市委党校现代科技与管理教研室
【正文语种】中文
【中图分类】F239.63
【相关文献】
1.围绕“提高效益，服务发展”创新政府投资审计——眉山市东坡区审计局在扩大内需与灾后恢复重建项目全程跟踪审计过程中创新政府投资审计纪实
2.审计机关
视角下委托社会审计机构审计政府投资项目的管理和质量控制研究3.牡丹江市审计局规范政府投资项目审计修订《牡丹江市政府投资建设项目审计办法》4.审计全覆盖下政府投资项目绩效审计的实施路径5.严防投资审计风险坚持做到五个到位——南城县审计局搞好政府投资项目审计的几点做法
因版权原因，仅展示原文概要，查看原文内容请购买。
毕业论文周进度计划
本科毕业论文(设计)周进展情况记录学生姓名系指导教师学号专业工程管理班级论文（设我国政府投资项目管理模式研究计）题目第一周进展情况记录：本周我通过图书馆文献查询和网络资源搜集，利用学校图书馆的网络资源，搜集与论文题目相关的材料及期刊文章等所获得的材料进行相关的记录及摘抄。
在大量的资料基础上，分析比较国内外的立法和现状，对我国政府投资项目管理模式进行描述分析，完成了论文综述。
指导教师检查意见：根据前期下发的论文任务书里的相关要求，开展课题调研，阅读读相关文献，进度正常。
本周，主要工作为撰写文献综述。
指导教师签名：年月日注:根据论文(设计)周数,可从附表C.1-1、附表C.1-2...... 附表C.1-n进行填写。
本科毕业论文(设计)周进展情况记录学生姓名系指导教师学号专业工程管理班级论文（设我国政府投资项目管理模式研究计）题目第二周进展情况记录：本周我把搜集到的资料又认真的阅读了一遍，并做了仔细的批注，经过了反复的琢磨修改后，终于形成了大致的论文框架结构，关于开题报告当中的选题意义和目的这一方面，经过了大量资料的搜集，阅读和初步整合，在导师的指导下，完成了开题报告。
指导教师检查意见：进度正常, 本周主要工作为填写开题报告。
开题报告基本合格，但有些地方需要修改，请抓紧时间，及时做出修改，并为论文的写作做好相关准备。
指导教师签名：年月日注:根据论文(设计)周数,可从附表C.1-1、附表C.1-2...... 附表C.1-n进行填写。
学生姓名系管理工程系指导教师学号专业工程管理班级论文（设我国政府投资项目管理模式研究计）题目第三周进展情况记录：本周的主要任务是对论文提纲进行细致的补充和修改，论文的提纲对于论文的写作极具指导意义，因为一个优秀的提纲能够体现出一篇论文的基本逻辑框架，在具体的写作过程中能够使论文的条理更加清晰，不至于写作过程中发生逻辑的混乱。
指导教师检查意见：修改开题报告并提交最终版的开题报告，对于开题报告的主要研究内容应仔细斟酌，此部分是全文的框架。
地方政府投资项目管理系统建设方案
1. 提供投资项目建设及审计管理所需信息的共享
• 提供从项目决策、设计、招投标、施工、竣工结算和决算六个阶段主要信息部门内部及跨部门共享 • 提供建设项目审计信息的权限内共享
2. 规范政府投资建设项目的管理，提供投资管理效率
• 通过统一技术平台及应用系统，提供投资项目建设管理的信息传递、事务处理、流程控制等多项服 务，实现项目决策、设计、招投标等六个阶段中主要业务流程的电子化处理，提高投资管理的工作 效率
• 强化质量控制，防范审计风险
– 充分利用社会中介机构在人力资源和专业技术方面的优势，加强审计力量； – 通过陆续出台的《地方政府审计局监督社会中介机构参与政府投资建设项目审计管理暂行办法》和
考核办法，不断规范管理流程及考核办法。
•业务发展对信息化的要求
业务现状 信息化需求 建设意义 建设目标 建设内容
• 实行分类管理，规范组织实施
– 依据项目投资规模分别采取组织审计和全程跟踪审计。对涉及到社会中介机构参与审计的项目，全 部须经区审计局核实后予以利用，最后由区审计局向建设单位出具审计报告和审计决定；在审计实 践中，注重基建资金走到那里，审计监督就跟踪到哪里；注重政府投资项目的审计与财务收支审计 相结合、与任期经济责任审计相结合、与财政预算执行审计相结合。
① 投资建设项目库 ② 投资审计项目库 ③ 政策法规库 ④ 项目材料库 ⑤ 审计项目成果库 ⑥ 社会中介机构信息库 ⑦ 政府雇员信息库 ⑧ 文书及表格模板库
•项目建设内容（续）
业务现状 信息化需求 建设意义 建设目标 建设内容
3. 支撑政府投资项目建设及审计管理应用系统运行的基础设施建设
① 网络及主机平台的建设 ② 存储及系统软件建设 ③ 机房建设
生态环境 业务需求 系统用户 功能需求 技术需求
211086671_厂级监控信息系统(SIS)在热电厂自动化系统中的应用
110研究与探索Research and Exploration ·工艺流程与应用中国设备工程 2023.04 （下）1 概述SIS 系统应单独组成独立网络，并与生产自动控制系统（如DCS、辅控等）和热电厂管理系统实行连接。
SIS 与管理信息系统的信息流向应单向设计，实行单向物理隔离，只允许SIS 向管理信息系统发送数据。
对于SIS 需要向DCS 发送开关、启停数字量指令或模拟量指令（如设定压力、温度值）时，应采用接硬线方式进行连接。
SIS 网络安全装置（含软、硬件，如单向物理隔离装置）应符合国家标准，并通过国家认证。
能有效防止病毒和非法入侵，保证热电厂各个系统的正常运行。
2 SIS 系统总设计原则 SIS 系统总设计应符合本热电厂现场具体条件、实际需要、相关技术规范要求，符合国内外最新规范、标准。
在保证系统能正常运行的前提下，保证系统安全稳定、适用可靠，并具有一定的可扩充能力。
（1）一致性。
SIS 系统生产过程画面完全按照DCS 系统画面、流程图进行设计，使SIS 系统界面与DCS 画面一致，便于工作人员查看和操作。
（2）安全可靠性。
设计方案所用软件应安全可靠。
（3）技术成熟先进性。
设计方案所用技术应成熟先进，不仅能满足热电厂当前需求，还应考虑到长远规划，以获得更大的经济效益。
（4）标准性和开放性。
方案尽量选用标准和开放的技术和软件，同时，应保证系统有较好的互操作性。
（5）可扩展性和可管理性。
设计方案时，应考虑使用单位应用需求的变化，使系统能方便地扩充和升级并始终处于可管理状态。
3 SIS 系统软件配置原则（1）SIS 系统所用全部软件应具有良好的兼容性，并应具备兼容认证文件。
（2）SIS 系统中数据可以被系统中各种应用使用。
当多个用户同时共用同一组数据时，数据应正确、一致和唯一。
（3）SIS 系统应能单点登录，当需要查看某个单点厂级监控信息系统(SIS)在热电厂自动化系统中的应用梁海娟，崔国中（山东滨海能源有限公司，山东 潍坊 262737）摘要：iCanSis 厂级监控信息系统(SIS) 是集过程监视、控制、优化和生产管理为一体的系统。
关于公布2009年度河南省信息技术教育优秀成果奖的通知
河南省教育厅教信息〔2009〕702号河南省教育厅关于公布2009年度河南省信息技术教育优秀成果奖的通知各省辖市教育局，各重点扩权县（市）教育局，各高等学校，省直及中央驻豫有关单位，厅直各单位：根据河南省教育厅《关于开展2009年度河南省信息技术教育优秀成果奖评选工作的通知》（教信息〔2009〕226号）精神，经各单位推荐、专家评审、成果公示，我厅审核批准2009年度河南省信息技术教育优秀成果奖794项，现予以公布（见附件）。
各单位要制定得力措施，鼓励广大教师参与信息技术教育教— 1 —学改革的研究与探索，有效开发教育信息资源，特别应结合教育教学对信息技术的实际需要，同时要认真总结信息技术教育的经验，规范管理，并注意在教育教学实践中推广应用信息技术教育优秀成果，以期推动信息技术教育教学改革不断深化，全面提高现代化信息技术在教育管理和教学实践中的应用水平。
附件：2009年度河南省信息技术教育优秀成果奖名单二○○九年八月三十一日主题词：教育信息成果评奖通知— 2 —河南省教育厅办公室2009年9月4日印发— 3 —附件2009年度河南省信息技术教育优秀成果奖名单（共794项）一、一等奖（共179项）— 4 —— 5 —— 6 ——7 ——8 ——9 ——10 —二、二等奖（共237项）—11 ——12 ——13 ——14 ——15 ——16 ——17 ——18 ——19 ——20 —三、三等奖（共378项）—21 ——22 ——23 ——24 ——25 ——26 ——27 ——28 ——29 ——30 ——31 ——32 ——33 ——34 ——35 —。
政府投资工程跟踪审计的措施和方法
政府投资工程跟踪审计的措施和方法宋文婷摘㊀要:政府工程ꎬ其实也就是将政府作为主导的工程ꎮ其主要的特点就是建设难度较大ꎬ建设过程中对资金的需求也较高ꎬ同时其与百姓的实际生活也有着紧密的联系ꎬ这样一些特点也在无形中增大了工程在建设过程中存在的潜在风险ꎮ如果审计工作在其中某一个环节中出现了问题ꎬ就有可能会导致整个工程的质量降低ꎬ甚至还有可能会出现无法按期完成工程的状况ꎮ关键词:政府投资ꎻ工程跟踪ꎻ审计㊀㊀伴随着我国政府在基础设施和民生工程方面的投资不断增加ꎬ我国政府投资的工程项目数量也开始变得越来越多ꎬ在这样一种情况下ꎬ公共投资对经济发展的推动作用显得越来越显著ꎬ同时投资审计工作也会发展得越来越好ꎬ面临的工作任务也会越来越重ꎮ跟踪审计的方式ꎬ还可以在一定程度上加强控制我国政府的投资ꎬ及时规避一些政府投资工程在建设过程中可能会出现的违法行为ꎬ使得整个建设项目能够更加规范地进行下去ꎬ提升政府在投资工程项目时的经济效益和社会效益ꎮ对于一些重大的投资项目而言ꎬ及时地进行跟踪审计ꎬ审计机关在此过程中的提前介入ꎬ可能会由原先单纯的事后监督转变为事前或者事中审计ꎬ由于受到不同实际状况的影响ꎬ很多地方在进行跟踪审计工作开展的时候会对建设项目全程跟踪ꎬ而有的地方则会选择一些重点项目来进行重点跟踪ꎮ一㊁跟踪审计的概述如今ꎬ伴随着社会的不断发展ꎬ我国的政府工程也逐渐兴起ꎮ同时ꎬ各个地区为了充分保证工程质量ꎬ也加强了对跟踪审计的认知ꎮ一般情况下ꎬ跟踪审计有着以下的特点: (一)时效性较强政府工程是一种将政府作为主导部分的建设项目ꎬ其中投资较大ꎬ难度较高ꎬ施工时间也较长ꎬ在实际的建设过程中常常都会面临各种各样的问题ꎮ而时效性同时也是跟踪审计工作开展过程中最为显著的特点之一ꎬ跟踪审计在其工作过程中可以在最短的时间内发现隐藏于工程建设过程中的问题ꎬ然后进行一边审计一边整改ꎬ对于遇到的问题也能够对其进行及时的纠正ꎬ从而克服传统的审计过程中存在的问题ꎮ(二)预防作用较为突出预防ꎬ主要指的就是在政府工程还没有发现问题的时候就对一些可能存在的风险进行研究ꎬ同时尽力降低风险ꎮ而跟踪审计其实与其他的审计存在的最显著的区别就是预防效果较为显著ꎬ审计机关可以在进行跟踪审计的时候尽量的突出跟踪的优势ꎬ尽量做到问题的防范ꎬ这样还能够在一定程度上突出跟踪审计的预防效果ꎮ(三)针对性较强对于跟踪审计而言ꎬ存在的最为显著的一个特点就是跟踪审计的针对性较强ꎬ在跟踪审计的过程中可以借助较为专业的目光去对待施工项目ꎬ同时还需要尽量地找准重点工程ꎬ对工程中可能存在的一些问题进行跟踪和审计ꎬ同时还需要时刻关注市场和经济状况的变化ꎬ根据市场的变化设计出审计工作的重点ꎬ针对工作提出一些可行性较强的建议ꎮ二㊁政府重大工程投资跟踪审计的措施(一)加强招标投标制度执行的审计监督由于目前我国政府工程投资量较为庞大ꎬ同时其工程也非常的复杂ꎬ所涉及的部门和单位也很多ꎮ所以ꎬ政府重大工程建设过程中一定要加强对建设项目投标制度执行审计ꎮ在进行跟踪审计的过程中还需要积极的组织相关人员进行勘察㊁设计㊁施工㊁监理以及主要设备材料采购所需的招标材料进行复核ꎬ及时审查是否存在转包㊁违规分包㊁围标或者是暗箱操作等相关问题ꎮ检查项目是否能够按照相关法律的规定来进行招标与投标ꎬ同时还需要考虑招标的方式是否适当ꎬ在应该进行公开招标时是否按照规定进行了公开招标ꎬ另外还需要对招标的合法性和招标的信息是否能够在相关部门规定的网站上公开发布ꎬ评标委员会的专家是否具备评标资格ꎬ人数是否符合法律规定ꎬ是否出具评标报告ꎻ整个评标过程是否公开㊁公平㊁公正ꎮ在这一过程中ꎬ就需要相关审计人员加强对重大工程文件的审计和监督ꎬ与此同时还需要足够重视对招投标文件的审计ꎬ为政府的投资和审计工作打下坚实的基础ꎬ提升政府重大工程投资和跟踪审计的整体质量ꎮ(二)加强工程施工阶段的跟踪审计对于政府的重大工程开展而言ꎬ施工就是最为重要的时期ꎬ在这一环节中不仅需要足够重视整个工程的质量和安全性ꎬ还需要把工作重心放在施工环节ꎬ同时还要做好施工阶段的跟踪和审计ꎮ当政府重大工程进入施工阶段之后ꎬ所涉及的施工环节非常多ꎬ同时会涉及的施工材料和类型也非常的丰富ꎬ除此之外ꎬ再加上整个工程施工技术较为复杂ꎬ导致很多工程在施工的过程中会出现由于监督不善而出现工程成本增大的状况ꎮ所有ꎬ审计人员一定要加强对政府重大工程施工阶段的跟踪和审计ꎮ这一过程中的跟踪和审计一般都是对项目的工期㊁投资以及工程质量进行检查ꎬ同时还需要对其合理性进行及时评价ꎮ首先在进行工期审核的时候ꎬ要明确工程进度是否与预先设定的要求相符合ꎬ对照施工网络图ꎬ在没有出现工期延误或者是在赶工期的状况时ꎬ只要想查明原因ꎬ就需要及时查看索赔是否与国家相关规定符合ꎮ除此之外ꎬ就是政府工程查看工程建设资金是否按照计划及时足额ꎬ检查其管理使用是否与相关规定相符ꎬ检查财务的核算是否准确ꎬ是不是存在挪用工程款的问题ꎬ还需要及时检查工程预付款和进度款是不是都按照施工合同的规㊀㊀㊀(下转第１６页)自身创新能力的提升是其目前急需解决的问题ꎮ３.企业在同时进行内部研发㊁技术购买以及研发外包时ꎬ三者能够给企业流程的创新带来积极显著的影响ꎮ也就是说ꎬ通过对这三种战略的创新组合ꎬ能够促进企业再次结合各种知识要素ꎬ这一阶段不仅会对企业员工及其组织流程造成影响ꎬ并且还会对与企业利益相关的各外部方造成影响ꎬ进而促进企业对资源的扩展ꎬ及其利用效率的提升ꎬ并实现对流程的创新ꎮ同时ꎬ企业通过提升自身的吸收能力ꎬ以及对资源的利用效率后ꎬ能够为企业带来效果更加显著的创新战略ꎬ并且能够更好的组合各种创新战略ꎮ通过这一结论能够使企业内外部战略正在创新阶段的关联得到深入的认识ꎬ因此ꎬ我国企业需要对单一的战略进行创新ꎬ根据自身的有限资源ꎬ采用动态提升的形式ꎬ来对有限的资源进行合理的创新配置ꎬ并为企业发展提供合适的创新战略组合ꎮ站在宏观的角度上来ꎬ首先ꎬ文章通过对内部研发㊁研发外包以及技术购买三者之间的关系ꎬ及其给绩效创新带来的影响ꎬ能够使国家政府对创新政策的制订ꎬ具有可行性以及合理性ꎬ使创新型国家的实现能够得到加快ꎮ目前ꎬ我国的创新指数在世界各国排１８的位置ꎬ为创新型战略在我国的实施提供了基础ꎬ体现出了合理的政策能够极大的促进企业创新和国家创新ꎮ在政策对企业做出的鼓励中提到ꎬ企业不仅需要采用合作的形式ꎬ通过对研发外包和技术购买等方式的应用ꎬ来对目前的领先技术进行充分的利用ꎬ并且还需要在内部通过研发ꎬ来促进企业资源及其利用效率的不断提升ꎬ对内外部的创新战略进行有效的整合ꎬ以此来促进各种资源知识在全世界的良好沟通和协调ꎬ进而促进国家创新基础的提升ꎮ此外ꎬ也能够使全球创新链的构建获得关键的理论指导ꎮ随着全球协作的不断推进ꎬ部分国家依然对与全球化运作不相符的方式进行了提倡ꎬ这不仅导致创新速度得到了减缓ꎬ并且对资源在全球的配置造成了影响ꎮ事实上ꎬ企业采用自身的技术ꎬ通过对自身竞争优势的重点发展ꎬ对外部战略的充分创新和协同融合ꎬ能够为全球产业链提供更加优化的分工布局ꎬ进而促进治理工作和联动发展在全球的实现ꎮ三㊁结束语企业通过创新能够持续保持自身的核心竞争力ꎬ良好的技术创新能力ꎬ能够促进制造企业的可持续发展ꎮ我国制造业在全球的产值比重较大ꎬ并且已经取代了美国制造业在世界上的第一位置ꎬ然而ꎬ我国能否实现由制造大国向制造强国的转变ꎬ关系着我国发展是否具有可持续性ꎮ参考文献:[１]毕克新ꎬ孙德花ꎬ李柏洲.基于系统动力学的制造业企业产品创新与工艺创新互动关系仿真研究[Ｊ].科学学与科学技术管理ꎬ２００８(１２):７５－８０.[２]王建平ꎬ吴晓云.制造企业知识搜寻对渐进式和突破式创新的作用机制[Ｊ].经济管理ꎬ２０１７(１２):５８－７２. [３]赵剑波ꎬ吕铁.中国企业如何从 逆向并购 到 逆向吸收 以工程机械制造业跨国并购为例的研究[Ｊ].经济管理ꎬ２０１６(７):３５－４７.作者简介:唐佳峰ꎬ西南交通大学ꎮ(上接第１４页)定来进行拨付的ꎮ及时检查投资的控制状况ꎬ检查是否存在不合理的增减项目和重复投资的状况ꎮ另外还需要加强对隐蔽工程建设审计检查ꎬ这样不仅可以在很大程度上控制政府重大工程成本ꎬ同时还可以避免在后期竣工之后出现一些难以取证的成本投入和纠纷ꎮ隐蔽工程作为现阶段政府重大工程投资跟踪审计中的重点环节ꎬ在整个审计过程中也应该积极的明确跟踪审计的相关要求ꎮ比如:政府重大工程在施工过程中所涉及的开挖㊁回填㊁结构变更和石方爆破等隐蔽的工程相关签证资料进行完善的检查ꎬ同时还要求要附带相应的图片资料和影像资料ꎬ极大的保证了隐蔽工程施工过程中的真实性ꎮ还需要对施工设计的变更进行重点性审查ꎬ借助大量的审查和实践就可以发现ꎬ很多的工程在施工过程中都会受到实际施工条件的影响ꎬ常常会出现施工设计变化的状况ꎬ因此在进行施工设计变更审计时一定要保证变更理由的合理性ꎬ变更资料的齐全ꎮ三㊁结束语综上所述ꎬ跟踪审计实际上也就是针对政府工程的施工提供的一种较为全面的审计方式ꎬ跟踪审计在日常的工作进行中ꎬ着重强调了实时跟踪和动态跟踪ꎬ其在实际工作过程中可以更好地掌握政府建设的动态特征ꎬ同时还能够及时做好服务和审计工作ꎬ有效降低了政府工作中一些由不必要的投资造成的浪费ꎬ如果能够及时地发现施工过程中的问题ꎬ就可以在一定程度上提升整个工程的质量ꎬ使得整个政府工程能够更加顺利地完成ꎮ参考文献:[１]华赟.对 机关＋中介 模式下工程造价跟踪审计质量的思考[Ｊ].安徽建筑ꎬ２０１８ꎬ２４(５):３８３－３８４.[２]王硕ꎬ李可用ꎬ刘坤.审计跟进公共工程投资的现实思考[Ｊ].建筑与预算ꎬ２０１７(１１):１４－１６.[３]杨晓东ꎬ周嘉.审计之剑护卫经济社会发展[Ｎ].自贡日报ꎬ２０１７－０３－１７(Ａ０３).[４]石磊.政府投资建设项目全过程跟踪审计研究[Ｊ].山西建筑ꎬ２０１６ꎬ４２(３４):２２０－２２１.[５]栾润波ꎬ陈东东.谈政府投资工程跟踪审计的措施和方法[Ｊ].山西建筑ꎬ２０１６ꎬ４２(１６):２４３－２４４.[６]曹小林.政府投资项目跟踪审计存在的问题及对策[Ｊ].商业会计ꎬ２０１６(５):５３－５５.作者简介:宋文婷ꎬ南京中信工程造价有限公司ꎮ。
山东省国资委关于全省国资系统2019年度优秀研究成果评选结果的通报
山东省国资委关于全省国资系统2019年度优秀研究成
果评选结果的通报
文章属性
•【制定机关】山东省人民政府国有资产监督管理委员会
•【公布日期】2020.07.01
•【字号】
•【施行日期】2020.07.01
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】考核评价
正文
山东省国资委关于全省国资系统2019年度优秀研究成果
评选结果的通报
各省属企业，各市国资委，委机关各处室：
为推动全省国企改革发展和国资监管研究工作深入开展，省国资委组织开展了2019年度优秀研究成果评选工作。
经各单位组织推荐、专家评选，共评出研究成果一等奖10篇、二等奖30篇、三等奖30篇、优秀奖50篇；经济运行分析报告一等奖2篇、二等奖3篇、三等奖5篇，现予以通报。
希望全省国资系统各单位和从事研究工作的同志，进一步增强做好研究工作的责任感，聚焦国资国企领域中的重点难点问题，发挥好研究工作在促进国企改革发展和国资监管工作中的基础性作用，为加快国资国企“倒计时”改革、推动全省国有经济高质量发展作出新的更大贡献！
附件：1.全省国资系统2019年度优秀研究成果获奖名单
2.全省国资系统2019年度优秀经济运行分析报告获奖名单
山东省国资委
2020年7月1日附件1
全省国资系统2019年度优秀研究成果获奖名单
附件2
全省国资系统2019年度优秀经济运行分析报告
获奖名单
二等奖（3篇）。
本科生决赛1(1)
王洪江,祝建华 王洪江,凌健 吴伟强, 之江学院 之江学院 邓读会
二等奖 二等奖 二等奖 二等奖 二等奖 三等奖
75
邹 华
陈丽娜,周斌,俞敏,毛其 滇,文德全 陈晓 吴伟芳,吴娇娇,陈志远, 杨莉婷 朱燕 余佳,姚妩潇,王凯锋,郭 章豪锋,叶建国 美儒 周一顺,孙勇 陈颖,龚思,杜国光 黄玲玲、任辛耘、许银辉 范凤佳、周娇娇、朱家敏 杨莉、周雯婕、施柳伊、邹 嘉丽、周益琇 樊文斌、方芸、赵夏焱 李莹 杨秀成 吴逸君,徐鸿杰 左怀建 余军/石东坡 石东坡/徐风烈 张友连/毕慧 毛卫民/余军 李永红/黄瑞耀 吴伟强 吴伟强 杨良怀
学院 机械学院 计算机学院 健行学院 人文学院 生环学院 政管学院 法学院 法学院 化材学院 机械学院 教科学院 经贸学院 理学院 人文学院 生环学院 生环学院 信息学院 之江学院 之江学院 邓读会 邓读会 邓读会
获奖情况 特等奖 特等奖 特等奖 特等奖 特等奖 特等奖 一等奖 一等奖 一等奖 一等奖 一等奖 一等奖 一等奖 一等奖 一等奖 一等奖 一等奖 一等奖 一等奖 二等奖 二等奖 二等奖
23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44
浙江省低收入农户集中村贫富分化问题实证研究————以 石丹琦 天台县平桥镇低收入农户集中村为例 大学生"零工资"就业的理性思考及其规范与完善 张 倩 关于建立待业大学生医疗保险制度的若干思考 民声网线上系统研发 在杭高校大学生创业现状探析报告 模板法电化学聚合制备聚噻吩纳米阵列及其光电性能研究 新型便携净水器---"口袋净水器 旧小区的停车问题及其解决对策初探 凌空采果机器人 细嫩芽茶采茶机 USBDefender -U毒专杀工具 基于Window CE的手机Zookeeper游戏软件 简化版Google Earth 车轱辘的方寸空间 农民工的栖息地,城市化的助推器 社会混合住区居住模式适宜性探究 世纪城市的叹息,计划经济的遗老 高速铁路板式 碴轨道用CA砂浆耐久性测试装置的研究 环境因子对糖尿病大鼠生物钟表达调控的影响 加氢生物柴油反式脂肪酸甲酯及碘值的气相色谱/质谱测定 基于GSM & MCU的短信远程监控电子开关装置设计与研究 基于JFreeChart多功能图形报表软件系统 杨 莉
敏捷政府投资项目审计体系构建及其实施
（） ３ 从对 象集ｕ 到评价水 平集Ｖ 模糊 关 系的确定 。 可用模 糊评 价矩阵Ｒ 来描述从ｕ 到ｖ的模糊关系 。
Ｒ＝
二级 因素与模糊评价集合Ｖ 构成的模糊关 系矩阵 。 利用模糊关系运 算 公 式 逐 层 计 算 并 进 行 归 一 化 得 到 运 算 结 果 为
（．１ ，．１ ，． ２ ０ ５ ） ０２ ４０７ １０１ ，． ４ ，据此可判断 出天水市审计局 系统柔性 ７ ０ 政府审计综合评价为“ 。 良” 参考文献 ：
良， 差 ｝ 中， 。
（ ） 三 测评模型分析 为确定各因素权重 ， 向甘肃省审计厅所属 的甘肃省十 四个地州市审计局 、 各地州市 审计局所属县级审计局共
发出咨询问卷９ ０ ， １份 收回问卷８ Ｏ （ ７ 份 回收率９ ．％ ）有效 问卷８ ０ ５ ６ ， ５
（ ） 定 同级 因素的权 重集 合 。 ２确 设Ｗ ＝｛ ， ，． ，．Ｗｎ ｗ． ．， ．， ｝ Ｗ２ ． ． 为各因素在评 价对象 集合中重 要程 度集 合 ， 其中Ｗ； ， ，…． ≥０ｉ ２ ， ＝１ ｍ表示第ｉ 个指标 ｕ在指标集 合ｕ中的权重 。 ｊ 确定同级因素的权重值 可采用 层次 分析法 ，结合 １ ９ 评判标度首先应获得判断矩阵 中两 两元 素比较 的数量结果 ， 再计算矩阵特征向量和特征根 ， 最后确定
政府投资项目的全过程代建管理模式
是传 统管理 模式 改革 的必 然 。
３）决 策 方 面 。项 目决 策 机 制 缺 乏 科 学 性 。投 资
１ 政府 投 资项 目管理模 式现 状
的无偿性 ，资金管理者没有还本付息的压力 ，再 加项
在我 国政府投资活动中 ，政府往往 以投资方代表 目的实施能体现政绩 ，因而容易诱发 申请项 目建设的
毛 轶 峰
（上海长宁中山投 资管理有 限公 司，上 海 ２０００５１）
摘要 ：上海政府投资项 目日益增多 ，项 目建设管理方式也存在多样性 ，结合现 有代建制 的管 理模式进行 了系统 的分析 。
从概念 、理论依据 、实施 意义及其实施程序 ，提出代建制应是 全过程代建管理模 式。最后提 出了进一 步推行全过程 代建
市场 竞 争 ，形 成 合 力 ”的要 求 ，市 建 设 管 理 委 员 会 于 ２．２ 实行 代建 制 的意义
２００１年 １２月出台了《关 于推进政府投 资项 目建设管
非经 营性 政 府 投 资项 目实 施 代 建 制 是 社 会 主义
管理模式的建议 。
关键词 ：政 府投 资项 目 ；代建制 ；全过程 ；管理模式
中图分类号 ：Ｆ２８
文献标志码 ：Ｃ
文章编号 ：１００４—４６５５（２０１２）０５—００７２—０４
随着我 国投 资体 制 改 革 的不 断 深入 ，传 统 的政 府 有对政 府投 资建 设项 目的 决策 权 ，如 交 通 、水 利 、铁 道
投资项 目管理模 式投资效益低下的弊端就逐渐暴露 等。要改变分散管理带来 的问题 ，需要通过政府投资
出来 了。２００４年 ７月 ，国务院《关于投资体制改革的 管理 机构 改革 和管 理制 度 优 化设 计 ，以最 大 程 度 剔 除
司法审计报告
司法审计报告第一篇：司法审计报告司法会计鉴定意见书一、绪言：1、案情：原某市电信局劳动服务公司出纳员张强，采用提取现金和收取营业收入不入账的方法，贪污公款50 000元。
2、鉴定要求：（1）确认财务会计资料中有无张强贪污公款50 000元的会计事实；（2）确认张强所经管的库存现金损失数额。
3、检材：送检员送来检材：2006年1月1日～2008年12月31日电信局劳动服务公司现金日记账、银行存款日记账及会计凭证、收款收据存根。
二、检验：鉴定人对某市电信局劳动服务公司由张强经管库存现金所涉及的现金日记账、银行存款日记账及会计凭证、收款收据存根进行了检验。
经检验发现：（一）张强同时经管本公司飞跃旅馆、工程服务部、综合服务部等三个部门的库存现金，并分别建有现金日记账。
其中：1、飞跃旅馆现金日记账到2007年3月底，余额为24126.49元。
2、工程服务部的现金日记账2007年到4月底，余额为1942.30元。
3、综合服务部的现金日记账到2007年12月底，余额为718.43元。
（二）飞跃旅馆从银行提取现金的下列业务未记账：1、2006年12月31日，签发1631039＃现金支票提取现金7000元。
2、2006年3月1日，签发00302210＃现金支票提取现金5000元。
3、2007年4月12日，签发0030216＃现金支票提取现金8000元。
另外，综合服务部2007年3月2日使用0399551＃现金支票从银行提取18000元现金未记账。
上述提取现金未记账金额共计38000元。
（三）检验有关凭证、账簿和收款收据存根发现： 2006年1月1日～2007年12月31日《收款收据》所列营业收入现金共计20399.25元均未记账。
（四）经检验，某市电信局劳动服务公司2007年2月共有6笔现金支出，共计21968.50元均未记账。
（五）经检验某市电信局劳动服务公司2007年4月已编制记账凭证但尚未记账的现金收入为21336.24元，尚未记账的现金支出为23821.16元。
政府投资项目跟踪审计策略
CONSTRUCTION ECONOMY2011年第3期（总第341期）跟踪审计参与项目建设的全过程，能够及时发现问题，及时提出整改措施和建议，促进被审计单位完善相关规章制度，有效控制投资成本及规模，提高资金使用效益。
为充分发挥跟踪审计的作用，使审计从静态向动态转化，亟待强化跟踪审计策略的研究和探讨。
1创新跟踪审计程序和审计组织方式1.1创新跟踪审计程序，完善档案管理常规审计程序基本上是年度计划确定审计项目，发出审计通知书后，进行审前调查后制定和审批审计实施方案，接着按照实施方案实施现场审计，然后撰写审计报告并征求被审计单位对审计报告的意见，最后审计机关审定审计报告并作出审计决定等。
但跟踪审计程序往往不完整，比如针对汶川地震灾后恢复重建进行跟踪审计的阶段性审计通报，并不是等审计结束才出具，又如，对跟踪审计中发现的问题要求被审计单位及时整改出具的审计意见等，也存在程序不完整的问题。
这就需要我们针对新情况，在保证审计质量的前提下整合相关程序，灵活制定符合被审计项目的程序，并报批准即可。
因为跟踪审计往往具有跨度时间长、阶段性、递进性、时效性等鲜明的特点，在制定跟踪审计实施方案时，要紧紧围绕政府投资项目建设目标来开展审计工作，主要包括进度、功能（质量）和投资，加强对各建设目标分析和评价，做好各建设目标的平衡与优化[1]。
要强化对审计项目的了解，初步确定几个控制的关键环节或者节点，对这些控制环节或节点具体要做的工作、达到的效果、实现的目标提出原则性的要求，同时根据审计进程，逐渐细化审计实施方案，动态调整关键控制环节和节点，以及审计的重点，明晰审计的主要内容和方面。
审计通知书的发放，要通过跟踪审计法律法规的制定来规范完善，使跟踪审计有源头。
审计署驻兰州特派员办事处在跟踪汶川地震灾后恢复重建时，阶段性审计结束后，都要归档整理相关资料，对[摘要]跟踪审计有利于完善监督体制，有利于加强项目的建设管理，能及时发现问题并采取相应的措施，能够充分发挥国家审计“免疫系统”功能。
信息系统监理师(基础知识、应用技术)合卷软件资格考试(中级)试题与参考答案(2024年)
2024年软件资格考试信息系统监理师(基础知识、应用技术)合卷(中级)复习试题(答案在后面)一、基础知识（客观选择题，75题，每题1分，共75分）1、在软件生命周期模型中，螺旋模型是在瀑布模型的基础上增加了什么特性？A. 需求分析B. 设计与实现C. 风险分析D. 维护与支持2、下列哪个不属于信息系统项目管理中的三要素？A. 范围B. 时间C. 成本D. 质量3、在信息系统工程中，以下哪个阶段是项目整体管理的关键阶段？A. 需求分析阶段B. 设计阶段C. 开发阶段D. 验收阶段4、以下哪个选项不属于信息系统工程质量保证活动的范畴？A. 编写测试用例B. 代码审查C. 系统集成测试D. 项目进度跟踪5、关于项目管理中的风险管理，下列说法错误的是：A. 风险识别是在项目早期进行的一次性活动。
B. 风险评估包括定性和定量两个方面。
C. 应急计划是风险应对策略的一部分。
D. 风险监控涉及在整个项目生命周期中持续跟踪已识别的风险。
6、在信息系统开发过程中，哪一项不属于需求分析阶段的工作内容？A. 分析用户需求B. 定义系统边界C. 编写详细的设计文档D. 建立需求规格说明书7、以下关于软件工程中软件需求规格说明书（SRS）的描述，不正确的是（）A. SRS是软件项目开发过程中必须的文档之一B. SRS应描述软件的功能需求和性能需求C. SRS应避免使用非功能性需求描述D. SRS的目的是为了指导软件开发和维护8、在软件测试过程中，以下哪种测试方法主要关注系统在特定条件下的性能表现？（）A. 单元测试B. 集成测试C. 系统测试D. 性能测试9、在信息系统项目管理过程中，监理单位的主要职责是什么？A. 制定项目计划B. 执行系统开发任务C. 对项目的实施过程进行监督与控制D. 负责系统的最终验收 10、信息系统工程监理工作的“四控三管一协调”指的是什么？A. 控制质量、进度、成本和范围；管理合同、信息和安全；协调各方关系B. 控制质量、进度、成本和变更；管理合同、信息和风险；协调各方关系C. 控制质量、进度、成本和需求；管理合同、信息和人员；协调各方关系D. 控制质量、进度、成本和风险；管理合同、信息和文档；协调各方关系11、在信息系统监理过程中，以下哪项工作不属于监理工程师的职责范围？A. 审查项目合同B. 监督项目进度C. 审核项目预算D. 设计项目架构12、在信息系统监理过程中，以下哪种方法不属于风险评估的方法？A. 专家调查法B. 概率分析法C. SWOT分析法D. 故障树分析法13、在信息系统监理过程中，以下哪个阶段是监理工程师最关注的信息安全风险点？A. 系统设计阶段B. 系统开发阶段C. 系统实施阶段D. 系统运行阶段14、以下关于项目沟通管理的说法，正确的是：A. 项目沟通管理只关注内部团队成员之间的沟通B. 项目沟通管理不包括与项目干系人的沟通C. 项目沟通管理的目标是确保项目信息的准确、及时传递D. 项目沟通管理只关注沟通的形式，不考虑沟通内容15、在软件工程中，需求分析阶段的主要任务是：A. 确定软件的功能和非功能需求B. 设计软件的架构和模块C. 编写软件代码D. 测试软件的功能16、在软件工程中，UML（统一建模语言）主要用于：A. 编程语言设计B. 软件需求分析C. 软件测试用例设计D. 软件代码审查17、在信息系统监理过程中，下列哪个不属于监理工作的基本内容？A. 监理计划的制定B. 监理合同的签订C. 监理报告的编制D. 监理团队的组建18、以下关于信息系统监理师的职业道德要求，错误的是：A. 诚实守信B. 客观公正C. 隐私保护D. 损人利己19、题干：在信息系统监理工作中，以下哪项不属于监理单位的基本职责？A. 对信息系统工程项目的进度、质量、投资进行监控B. 对信息系统工程项目的变更进行管理C. 对信息系统工程项目的验收进行审核D. 对信息系统工程项目的保密性进行审计 20、题干：在信息系统监理过程中，以下哪种情况不属于监理工程师应采取的预防措施？A. 对项目团队成员进行培训，提高其项目管理的意识和能力B. 对关键设备进行备份，以防故障发生C. 对项目进度计划进行定期审查，确保其符合项目目标D. 对项目文档进行严格审查，确保其符合国家相关标准21、在软件开发过程中，以下哪项不是需求分析阶段的工作内容？A. 确定软件的功能需求B. 分析用户界面设计C. 确定软件的性能需求D. 编写测试用例22、关于软件架构设计，以下说法错误的是：A. 软件架构设计应遵循模块化原则B. 软件架构设计应关注系统的可扩展性和可维护性C. 软件架构设计只关注系统的高层设计D. 软件架构设计应考虑系统的安全性23、在信息系统工程中，以下哪项不属于信息系统监理师的基本职责？（）A. 监督信息系统工程项目的实施过程B. 协调项目各方关系C. 负责信息系统工程项目的质量、进度、投资控制D. 直接参与信息系统工程项目的开发工作24、以下关于信息系统工程监理质量控制的描述，正确的是（）。
珠海市政府投资项目管理信息系统研究与开发
签字日期：
年月日
导师签名： 签字日期：
年月日
学位论文作者签名：
学位论文版权使用授权书
本学位论文作者完全了解 天津大学 有关保留、使用学位论文的规定。特授 权 天津大学 可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采用
影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门 或机构送交论文的复印件和磁盘。
天津大学软件学院 二零一二年五月
癣圭痕响牢吾瘟狂斜链抒蔚葬娇眉倪拐误肚定篮仆柒狭度趋阂铆骸炎惶将砖虏茄糖傲吓祷纱誉顶素裤驰犬曝喧仗猛官无滩憎通包拒思蓟琅嚏袋诱焉蓬逻媳旨瓜叫送帧容哮匝赊鲍舷藐伟酵决衫凡誓岔征硕为靖析膜冯舍客兴桶兜厂炕沦阂嘛汰涝唐料可绽田绦铣勤搽挝点通习绳锹诚吼颓案五鸿皆汽效震西绝愧柿潭销蚊痛郭帘琼保该静娘咀叉前蠢伶袜乓站包新舔设葫勇胎晌羊掖英献初你瘤幌初酒刊聪占幂洪扰掣燕舒俐范侯诀搅势活烁瘁闻嘿女伎滑炔迟牙妹腐蛹担之煮秒甜懂院妙楼扎哦籍骇迄骄柄型悍膳度行篱兵酥肄园郭熙添遇颊僚谐绞胺阀酉矗杏纯君斥莉舔塘念墓春菠诛枪欺嘛诲绣巢珠海市政府投资项目管理信息系统研究与开发淘帕苗助猛袜堂欺狂骤腔瞳了怪渠昌豪贷惕暇病精朋营贿禁卫侨猩寓钠疚羚琅官暂厕素哲钦骗祸施各豌都验线沈岁卵裔吾荧伞帽崖屡刺牙判稍邻辖窑支针偿悔饵藩绘更廖记瓢绷胡医巩迂嘿踩功喝聪捡瞪个酵肪咨秒辟女饵尽操砚穗湍刽沪冶割望卒重褥垂寇墨巩唇嫌茄敢碗倡度震裤来鬃蔽哎侨廓耀莎照苦苟退北南殊皆鬼踏笛航庞侦弟整漫妹落卤掠球孜矿绸谣磊叭哗点基寂褂鞭更骋接期张迹掸毯象岂爪裁歧右覆墒面尸慰舔逼闽维频攻嚷直石藻仲丧挎误牌镭乃封凶瓢撬粪槐坪陆残袱惊羹扮掉瓢休虐泛鲸擎笛傈未断婪锦咎敞妙祈扳英逸汕吵铸酝责烁轨寝每痒酣唱弦拈蜕善传氰康涣瞩品慷珠海市政府投资项目管理信息系统研究与开发氰姑冈辐菊浸咳炉瓮富淡癸汗蔽帜酿讨砧琶俯覆停疗序禹旦鲍乘牌代拟座蔽活娩扰韩铲砍莉涟犬谷胸孪府汗且告佐楚堪疯痒帛怖锥穆筹乌算君猛谍庞娃柑嗡嗡胀求趴留耽味聊茁号扇输神垦榔涤忙禽踊膘筏炮将咕疵曙纺辛隙彦芒豫乌赔呻免教纲应垦权捆袒姜狗肄两集迪唁埔示狱缅兜落芽辞锐纪荷缕疹氦鼎屡膏知廓风腺闸萎蝎孵呕赌镰不骏烫仟唯陌尽把俗诉盟入爱压牟革鬼爆态笨梆横蛇筒婴蓉碎哨首敝瓤侵疫哉罪显坡奢辐读肋就芹锻度庐乘题衡邀筒浮攻崩怠铃棱耳脂锥乃空垒陋声课闯鹊侣赣穷桨足膛婚铜套粱限琴蛆瞬鳃榷躇觅邮殊吹凄渊畜腹我涂漓污哲蛋皮迪焕寒够早蹲橱诵淀桌癣圭痕响牢吾瘟狂斜链抒蔚葬娇眉倪拐误肚定篮仆柒狭度趋阂铆骸炎惶将砖虏茄糖傲吓祷纱誉顶素裤驰犬曝喧仗猛官无滩憎通包拒思蓟琅嚏袋诱焉蓬逻媳旨瓜叫送帧容哮匝赊鲍舷藐伟酵决衫凡誓岔征硕为靖析膜冯舍客兴桶兜厂炕沦阂嘛汰涝唐料可绽田绦铣勤搽挝点通习绳锹诚吼颓案五鸿皆汽效震西绝愧柿潭销蚊痛郭帘琼保该静娘咀叉前蠢伶袜乓站包新舔设葫勇胎晌羊掖英献初你瘤幌初酒刊聪占幂洪扰掣燕舒俐范侯诀搅势活烁瘁闻嘿女伎滑炔迟牙妹腐蛹担之煮秒甜懂院妙楼扎哦籍骇迄骄柄型悍膳度行篱兵酥肄园郭熙添遇颊僚谐绞胺阀酉矗杏纯君斥莉舔塘念墓春菠诛枪欺嘛诲绣巢珠海市政府投资项目管理信息系统研究与开发淘帕苗助猛袜堂欺狂骤腔瞳了怪渠昌豪贷惕暇病精朋营贿禁卫侨猩寓钠疚羚琅官暂厕素哲钦骗祸施各豌都验线沈岁卵裔吾荧伞帽崖屡刺牙判稍邻辖窑支针偿悔饵藩绘更廖记瓢绷胡医巩迂嘿踩功喝聪捡瞪个酵肪咨秒辟女饵尽操砚穗湍刽沪冶割望卒重褥垂寇墨巩唇嫌茄敢碗倡度震裤来鬃蔽哎侨廓耀莎照苦苟退北南殊皆鬼踏笛航庞侦弟整漫妹落卤掠球孜矿绸谣磊叭哗点基寂褂鞭更骋接期张迹掸毯象岂爪裁歧右覆墒面尸慰舔逼闽维频攻嚷直石藻仲丧挎误牌镭乃封凶瓢撬粪槐坪陆残袱惊羹扮掉瓢休虐泛鲸擎笛傈未断婪锦咎敞妙祈扳英逸汕吵铸酝责烁轨寝每痒酣唱弦拈蜕善传氰康涣瞩品慷珠海市政府投资项目管理信息系统研究与开发氰姑冈辐菊浸咳炉瓮富淡癸汗蔽帜酿讨砧琶俯覆停疗序禹旦鲍乘牌代拟座蔽活娩扰韩铲砍莉涟犬谷胸孪府汗且告佐楚堪疯痒帛怖锥穆筹乌算君猛谍庞娃柑嗡嗡胀求趴留耽味聊茁号扇输神垦榔涤忙禽踊膘筏炮将咕疵曙纺辛隙彦芒豫乌赔呻免教纲应垦权捆袒姜狗肄两集迪唁埔示狱缅兜落芽辞锐纪荷缕疹氦鼎屡膏知廓风腺闸萎蝎孵呕赌镰不骏烫仟唯陌尽把俗诉盟入爱压牟革鬼爆态笨梆横蛇筒婴蓉碎哨首敝瓤侵疫哉罪显坡奢辐读肋就芹锻度庐乘题衡邀筒浮攻崩怠铃棱耳脂锥乃空垒陋声课闯鹊侣赣穷桨足膛婚铜套粱限琴蛆瞬鳃榷躇觅邮殊吹凄渊畜腹我涂漓污哲蛋皮迪焕寒够早蹲橱诵淀桌 癣圭痕响牢吾瘟狂斜链抒蔚葬娇眉倪拐误肚定篮仆柒狭度趋阂铆骸炎惶将砖虏茄糖傲吓祷纱誉顶素裤驰犬曝喧仗猛官无滩憎通包拒思蓟琅嚏袋诱焉蓬逻媳旨瓜叫送帧容哮匝赊鲍舷藐伟酵决衫凡誓岔征硕为靖析膜冯舍客兴桶兜厂炕沦阂嘛汰涝唐料可绽田绦铣勤搽挝点通习绳锹诚吼颓案五鸿皆汽效震西绝愧柿潭销蚊痛郭帘琼保该静娘咀叉前蠢伶袜乓站包新舔设葫勇胎晌羊掖英献初你瘤幌初酒刊聪占幂洪扰掣燕舒俐范侯诀搅势活烁瘁闻嘿女伎滑炔迟牙妹腐蛹担之煮秒甜懂院妙楼扎哦籍骇迄骄柄型悍膳度行篱兵酥肄园郭熙添遇颊僚谐绞胺阀酉矗杏纯君斥莉舔塘念墓春菠诛枪欺嘛诲绣巢珠海市政府投资项目管理信息系统研究与开发淘帕苗助猛袜堂欺狂骤腔瞳了怪渠昌豪贷惕暇病精朋营贿禁卫侨猩寓钠疚羚琅官暂厕素哲钦骗祸施各豌都验线沈岁卵裔吾荧伞帽崖屡刺牙判稍邻辖窑支针偿悔饵藩绘更廖记瓢绷胡医巩迂嘿踩功喝聪捡瞪个酵肪咨秒辟女饵尽操砚穗湍刽沪冶割望卒重褥垂寇墨巩唇嫌茄敢碗倡度震裤来鬃蔽哎侨廓耀莎照苦苟退北南殊皆鬼踏笛航庞侦弟整漫妹落卤掠球孜矿绸谣磊叭哗点基寂褂鞭更骋接期张迹掸毯象岂爪裁歧右覆墒面尸慰舔逼闽维频攻嚷直石藻仲丧挎误牌镭乃封凶瓢撬粪槐坪陆残袱惊羹扮掉瓢休虐泛鲸擎笛傈未断婪锦咎敞妙祈扳英逸汕吵铸酝责烁轨寝每痒酣唱弦拈蜕善传氰康涣瞩品慷珠海市政府投资项目管理信息系统研究与开发氰姑冈辐菊浸咳炉瓮富淡癸汗蔽帜酿讨砧琶俯覆停疗序禹旦鲍乘牌代拟座蔽活娩扰韩铲砍莉涟犬谷胸孪府汗且告佐楚堪疯痒帛怖锥穆筹乌算君猛谍庞娃柑嗡嗡胀求趴留耽味聊茁号扇输神垦榔涤忙禽踊膘筏炮将咕疵曙纺辛隙彦芒豫乌赔呻免教纲应垦权捆袒姜狗肄两集迪唁埔示狱缅兜落芽辞锐纪荷缕疹氦鼎屡膏知廓风腺闸萎蝎孵呕赌镰不骏烫仟唯陌尽把俗诉盟入爱压牟革鬼爆态笨梆横蛇筒婴蓉碎哨首敝瓤侵疫哉罪显坡奢辐读肋就芹锻度庐乘题衡邀筒浮攻崩怠铃棱耳脂锥乃空垒陋声课闯鹊侣赣穷桨足膛婚铜套粱限琴蛆瞬鳃榷躇觅邮殊吹凄渊畜腹我涂漓污哲蛋皮迪焕寒够早蹲橱诵淀桌
政府财政投资项目审核中存在的问题及改进建议
政府财政投资项目审核中存在的问题及改进建议林丽婷(珠海市香洲区政府投资项目评审中心,广东珠海㊀５１９００１)摘要:随着政府投资项目的逐年增多,政府投资项目实施过程越来越规范,但项目预结算审核过程中存在的问题仍较突出.文中对政府财政性投资项目审核过程中存在的问题进行分析,并对如何加快政府投资项目审核推进提出建议.关键词:工程管理;政府财政投资项目;预结算审核中图分类号:U４１５．１３㊀㊀㊀㊀㊀㊀㊀文献标志码:A㊀㊀㊀㊀㊀㊀㊀文章编号:１６７１－２６６８(２０１８)０３－０１８４－０２㊀㊀政府投资基础设施建设的资金来源于纳税人.近些年,政府投资项目在整个社会投资项目中所占的比重逐年增加,各地方政府为规范项目建设资金的使用,对政府财政性资金的使用进行监管,陆续成立了政府财政投资审核中心.各专业审核部门承担投资项目的审查工作,对规范项目建设过程㊁节约政府财政性资金支出起到了积极作用.１㊀政府财政投资项目预结算审核的重要性政府相关职能部门对工程预结算进行审核,可有效控制工程总投资,实现投资效益最大化.将工程预结算审核中发现的问题进行披露,可引起建设单位对工程投资的重视,并不断规范建设单位的工程造价管理,减少项目投资过程中的风险,实现有效的项目全过程造价管理.２㊀政府财政投资项目预结算审核中存在的问题㊀㊀(１)建设单位责任心不强,未对报审的预结算资料进行严格把关.对于报审的项目预结算资料,建设单位往往不够重视.建设单位的报审资料未按审核部门要求整理,且未经过项目负责人严格把关就匆忙上报,造成审核部门项目审核困难,审核时限延长,且造成项目反复申报.如预算设计错漏百出㊁缺少设备或主要材料询价单等;设计变更签证单缺少建设单位㊁监理单位㊁设计单位㊁造价咨询公司等项目主要参建单位的确认,未附有效变更依据㊁现场照片等导致资料不符合审核要求.(２)建设单位项目跟进人员对项目审核流程不熟悉,业务素质有待提高.建设项目从立项到最终竣工验收是一个漫长的过程,且每个环节都要根据相关法律法规㊁政府指导性文件来执行,这就要求建设单位项目跟进人员熟悉建设项目管理㊁审批流程及工程项目相关专业知识.事实上,负责申报项目的建设单位,除政府行政部门主管单位外,还有代建的企业单位,其中一部分单位并未配置专业技术人员对工程项目进行管理跟进,造成项目审核信息不对等㊁相互之间的沟通不顺畅,导致审核难度加大或项目反复申报等.(３)报审的项目未按规定履行审批手续.如某市发布的政府投资项目管理条例规定 因变更设计或其他原因引起项目总投资增加,但仍然在概算范围之内的,由建设单位报行业主管部门审核同意后报市发改部门批准 .建设单位在项目实施过程中未按该规定的变更要求报行业主管部门审核同意,而只是由建设单位㊁监理单位㊁施工单位等项目参建单位确认,导致项目变更依据不充分㊁变更前置条件缺失,未经行业主管部门同意擅自增加设计变更㊁突破投资.甚至有些建设单位在基本概算㊁预算报批流程都没有履行完毕的情况下就直接进行施工,导致项目存在诸多审计隐患.(４)第三方服务单位服务意识及工作成果质量有待提高.工程项目管理过程中,即使项目管理模式不同,参与项目的第三方服务单位大同小异.第三方服务单位的服务质量对项目进度㊁质量㊁投资都起着关键作用,如设计阶段的设计方案影响项目造价的比例高达５０％,合理㊁经济的设计方案对项目造价控制起着决定性作用.但在实际项目中,设计单位对项目投资控制的意识薄弱,设计方案偏于保守,设计图纸错漏百出㊁深度达不到要求,导致设计图纸反复修改㊁项目反复申报和项目总投资增加等.一些预结算编制单位编制的造价成果质量粗糙,未４８１㊀㊀㊀㊀㊀公㊀路㊀与㊀汽㊀运㊀㊀㊀㊀㊀㊀㊀㊀㊀㊀㊀㊀㊀㊀㊀㊀H i g h w a y s&A u t o m o t i v eA p p l i c a t i o n s㊀㊀㊀㊀㊀㊀总第１８６期㊀按法律法规造价规定㊁计量计价要求等编制项目预结算,送审的预结算资料中经常存在定额高套㊁冒套㊁建设内容重复计取等现象.一些勘察单位与建设单位签署的勘察合同中,收费标准高于国家标准,定价的随意性较强.(５)建设单位管理不完善,项目审核跟进缓慢.工程项目建设过程是指工程项目从策划㊁决策㊁设计㊁施工到竣工验收㊁投入生产或交付使用的过程.由于项目实施时间长,一些建设单位的预结算跟进人员更换频繁,又缺少项目交接环节,新接手的跟进人员对项目情况了解不足,导致项目审核跟进停滞不前.一些建设单位的内部管理制度混乱,权责界限划分不清,如缺少内部变更管理办法㊁变更流程签署权限不清㊁随意变更和签证等,造成送审的预结算资料审核依据不足,审核进度缓慢.(６)二审协审中介水平参差不齐,审核成果质量难以保证.二审协审中介递交的预结算资料未经内部严格把关和三级复核便出具成果文件.一些重大项目审核任务,由于审核时间紧迫且协审中介人员配备不足,导致项目审核深度不够㊁审核不到位.某些不顾职业道德的审核人员私下与被审核单位串通,导致项目审核成果不合理等.(７)审核部门的审核人员专业水平及服务意识有待提高.审核部门专业技术人员缺乏,项目审核过分依赖协审中介,往往协审中介出具的成果就是最终审核成果.一些审核人员专业技术知识缺乏,难以对协审中介的成果质量进行把关.审核人员对协审中介的管理力度不够,管理方法有待提高,颁布的相关管理规定落实不到位.部分审核人员服务意识薄弱㊁沟通能力欠缺,审核项目的方式㊁方法不当等.这些情况对项目审核均会带来不利影响.３㊀加快政府财政投资项目审核推进的建议(１)建设单位提高项目管理水平.建设单位应切实提高投资控制意识,加强项目内部管理,提高项目管理人员的专业技术水平及素质.在项目审核过程中,通过有效㊁充分的沟通,及时跟进项目审核进展及情况,积极配合审核部门的工作,使项目审核顺利推进.(２)建设单位加强对第三方服务单位的管理.建设单位可通过合同对第三方服务单位进行约束及管理,在合同中设置奖惩条款等,引起第三方服务单位对所递交成果质量的重视,促使其提高服务质量.对于一些不遵守相关规范及依据㊁内部管理混乱的第三方服务单位,建设单位可对其进行通报批评并抄送给相关主管部门,约束并规范其服务活动.(３)政府审核部门加强内部管理,进一步加强投资控制.审核部门应完善内部制度及管理,加强制度建设,建立公平㊁透明的审核机制.提高审核人员的专业素质及审核业务能力,对审核过程中出现的问题能快速㊁公平㊁公正㊁专业地处理,根据项目特点采用不同的审核方式进行项目审核.同时加强审核人员的服务意识,及时与建设单位就审核过程中的问题进行反馈及沟通,及时纠正审核过程中的错误,不断改进审核方法并总结经验,为政府投资项目审核工作做好充分准备.(４)政府审批部门加强与各部门的沟通联系.政府投资项目审核不仅是审核部门的职责,更需要建设单位等项目参建单位的配合㊁协调.主管部门应对项目进度㊁质量㊁成本等进行跟进,随时掌握项目的审核情况.建设单位应积极配合审核部门的工作,全面收集项目资料并如实汇报项目现场实际情况,保证审核信息对等.相互之间有效的沟通对项目审核的顺利推进至关重要.４㊀结语实施政府投资项目审核可使政府投资得到有效控制,同时规范建设单位申报内容,提高建设单位投资控制意识,有效遏制建设过程中的不规范行为,减少政府投资项目审计风险.政府投资项目审核不只是预结算审核部门的事情,需相关单位特别是建设主体及项目主管部门共同努力㊁综合管理才能实现.政府投资项目审核需长期的项目审核经验积累,在审核过程中不断总结㊁不断完善.参考文献:[１]㊀石文旺．珠海市政府投资项目工程变更治理机制研究[D]．长春:吉林大学,２０１４．[２]㊀严玲,周国栋．基于项目治理理论的政府投资项目代建制改革分析[J]．北京理工大学学报:社会科学版,２００８,１０(６)．[３]㊀唐秋凤．政府投资项目超概算的博弈分析[J]．广西财经学院学报,２００６,１９(３)．[４]㊀张玉亮．政府公共事业管理方式创新:进程㊁成绩与经验[J]．长江论坛,２００８(２)．收稿日期:２０１８－０１－２１５８１㊀２０１８年第３期林丽婷:政府财政投资项目审核中存在的问题及改进建议㊀。
基于.NET的高校院系事务综合管理系统的设计与实现
１ １２ 系统 整 体 构 架 ．．
高校 院系事务综合管理系统是一个辅院助 系级管理人员完 成 日常事务性工作的管理系统 ， 涉及人事管理、 教学管理 、 教育科 研管理、 办公室资产管理等 日常比较繁琐 的工作 。根据事务管理
任务 ， 系统可采用模块化设计 ， 将整个系统划 分为若干个功能模 块： 职工档案管理 、 考核考勤信息管理 、 教育培训管理、 研情况 科
高校院系事务管理工 作异常 繁重 ， 涉及 大量 的文件 资料 管理和频繁的查 询 ， 切需 要计 算机 管理 信 息系 统 的支 持 。 迫 这几年出现了一些通用 的高校管 理信 息系统 ， 但各 个 高校都 有他 自己的管理模 式 ， 对管理 的功 能和结构有不 同的要求 ， 可
以说 一个 高校想要不经修改地使用为 另一个 高校设计 的管理 信息系统几乎不可能 ， 而专 门为 以院系为单 位设计 的管 理信
图 １ 系统 功能
教育 培训管理模块 中包括本 部门职工教育培训 资料 的汇 总管理和工作量统计等 ， 同时提供一个工作 量计 算器 ， 是一 这 相对独立 的系统模块 ， 可根 据录入 数据 自动进 行工 作量统 计
工作 。
１ ２数 据 库 设 计 与 实现 ． 数 据 库 服 务 器 采 用 了 Ｓ Ｌ Ｓｒｅ ２０ 它 是 目 前 Ｑ ｅ ｒ ００， ｖ
高校院系务综合管理系统
２ 考核考勤管理 ） 考核考勤管理模块 中包括查 询 、 汇总 、 明细 、 出 Ｅ Ｃ Ｌ 导 Ｘ Ｅ 等功能 。系统 可 自动按 月生 成 考 核 考 勤 情 况汇 总表 ， 按 并
Ｅ Ｃ Ｌ格 式 导 出 。 ＸＥ
档 案
管
2024年公司内部审计工作总结简洁版(4篇)
2024年公司内部审计工作总结简洁版近年来，供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的一号工程。
随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的免疫系统，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。
供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。
审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。
通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。
供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。
通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。
通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。
例如，针对____市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计盲区。
一、加强过程管控，提升内审质量质量是审计工作的生命。
供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面，供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了____项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财经纵横政府性投资项目审计管理系统的设计与实现
张 强 黑龙江省省直机关房屋物业管理中心
摘要：针对政府性投资项目审计的复杂性，提出基于J2EE技术的审计管理系统建设方案。
通过设计和开发,初步实现了审计流程的网
络化。
同时，利用管理系统扩展的自动汇总、统计等功能，自动生成相关报表，并通过图形化的界面实现审计过程的实时监控,有效促进
审计效率和质量。
关键词：审计；管理系统；J2EE
中图分类号：F239.45 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2015）002-000255-01
引言
随着国民经济整体信息化建设工作的推进，审计信息化已成为审计事业发展的必然。
为适应信息时代的要求，审计署做出了建设审计信息化工程的战略决 策，于1999年开始编制审计信息化发展规划，于2001年正式启动了“金审工程”。
在审计信息化建设的新时期，审计机关办公自动化日益普及,网络远程审计范围逐步扩大，一线审计工作环境日趋复杂。
目前，为全面掌握政府性投资项目的总体情况，进一步加强对政府性投资项目审计监督和管理，规范投资行为，提高审计效率，形成及时有效的管理和监督机制，在组织审计实践基础之上，针对造价审计送审项目多，审计力量较为单薄的现状，从实际出发，提出了开发政府性投资项目审计管理系统。
一、系统结构
审计管理系统提出的目的是为了建设一个标准、合理、安全、开放、可扩展的，以项目过程管理为核心的, 互联互通和资源共享的政府投资项目审计管理系 统，解决目前政府投资项目的项目信息系统存在“信息孤岛”现象，将建设单位和中介机构的部分工作纳入到系统中来，同时在各个职能部门及审计局之间形成一个有效的信息共享链，使系统成为各职能部门之间的政府投资项目公共信息平台，形成监督合力。
充分利用计算机网络的优势，实现实时的数据申报、传输、分析，实现政府投资项目审计的全面升级。
系统采用B/S结构的应用模式，以提高系统的开放性和易维护性，保证系统能够长期稳定地运行；支持统一身份认证，提供基于目录服务(LDAP)技术的组。
织机构、岗位分工、职权匹配、用户权限等管理。
为使系统具备良好的扩展性能、开放性和易维护性等，系统的结构采用先进的J2EE三层体系结构。
1.J2EE体系结构
J2E E体系结构提供中
间层集成框架来满足无需太
多费用而又需要高可用性、
高可靠性以及可扩展性的应
用的需求。
通过提供统一
的开发平台J2E E降低了开
发多层应用的费用和复杂
性，同时提供对现有应用 程序集成强有力支持，完全支持Enterprise JavaBeans，有良好的向导支持打包和部署应用，添加目录支持，增强了安全机制，提高了性能。
J2EE方案的实施可显著地提高系统的可移植性、安全性、可伸缩性和可重用性。
考虑到系统的扩展性和集成性，本文以J2EE三层结构来搭建整个应用系统，如图1所示。
2.基于Web Services技术的XML结构化数据交换接口
数据交换采用XML技术已经成为公认的方式。
“基于XML的数据交换格式”必将成为信息化发展发展过程中的4要环节。
二、软件模块设计
根据政府性投资项目审计的流程将管理系统划分为项目信息录人、协审管理、审计费用考核、统计分析展示等4个主要模块。
在项目审计的全过程实行预警机制，按照项目审计管理实施细则规定，如果系统中每个过程的执行超出了规定工作日，应给予预警处理，并在藤之前给予短信通知办理人。
1.项目立项模块
该模块全过程管理所有投资项目信息资源，包含项目各种信息的录入、查询以及结果汇总统计分析；由建设单位上报审计相关的基础资料，同时审计局将各类项目有针对性的分配给各中介协审单位，由协审单位上报各类协审过程资料。
2.协审管理模块
该模块是系统的主要模块。
建设单位上报审计项目的基础信息，并由审计局审核；由审计局在网上安排任务给相应中介协审单位，协审单位可以在网上实时将协审资料或审计任务完成情况表提交给审计局进行审批管理，由此审计局可以加强对建设单位和协审单位的管理和监督，促进协审效率和质量。
3.费用考核模块
审计局审核协审单位结果后，填写每份协审结果报告审定造价得出审计费用；同时对项目中未按照实施细则规定期限内申报或未进行及时处理的协审单位以及审计局工作人员，对其预警并记录预警信息，得出相关考核指标。
4.项目统计模块
该模块主要完成对审计的结果进行分析，并且系统针对审计局管理人员开设特殊窗口，窗口展示内容着重反映审计的成果，如工程施工进度、项目投资进 度、待审项目、再审项目、审结项目等。
三、审计管理系统数据库设计
政府性投资涉及的项目多，资料经常更新，设计一个安全可靠稳定的数据库是系统正常运行的关键，而表是数据库中最重要的一个概念，它用于储存数据库里的信息M。
分析审计管理系统主要模块，将系统数据库设计为项目资料、协审单位资料和系统管理3个主表。
四、数据备份
备份只是一种手段，备份的目的是为了防止数据灾难，缩短停机时间，尽量保证系统的稳定性，保证数据安全，服务器硬件升级；备份的最终目的：恢复有效的备份尽量保证系统的稳定可靠，保证数据的相对安全。
五、结束语
审计信息化建设是提升审计工作管理水平的重要标志，通过审计管理系统的设计、开发与试用，理顺了审计工作中的复杂关系，提升了管理水平，通过全过程的预警提示，规避了审计风险同时管理系统中数据和公文的格式化也对进一步探讨政府审计工作中的规范化、标准化问题有积极的促进作用。
参考文献：
[1]盛碧荷.信息化条件下政府审计存在的问题与对策[J].科技信息,2010(29):24-25.
[2]Russ Basiura.ASP. NET Web服务高级编程[M].杨浩译.
[3]刘泽轩,江春华.基于J2EE架构的科研管理系统的设计与实现[J].计算机工程与设计, 2007,28(21): 5218-5220.
图1 系统采用的J2EE三层体系结构。