财务战略规划(全套)

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六、行动计划
重点工作项目
主要行动计划
责任部门
完善财务管理制度、会计核算制度
1.完成集团财务中心财务管理制度、会计核算制 度等初稿
建立并完善预算管理体系
2.建立预算管理体系，组织编制、审核、汇总预 算，调整、修正预算 3.编制预算执行分析报告及财务分析报告
4.完善现有ERP系统（金蝶、琅凌、阳光） 完善现有ERP系统，建立新的ERP系统 5.建立房地产销售系统、商超零售系统（与财务

内部审计：报表评价；经济活动监督；内控及风险评审；重大项目评估。

IT信息管理：IT信息环境的建设与维护；ERP企业资源系统的建设与维护。
4
二、财务的现状及挑战
1、 财务职能定位不清晰；没有系统的财务管理制度、会计核算制度及标准的工作流程； 核算及管理基础薄弱,尚未形成规范、完整、连续的会计方法体系和报告体系；财务 流程繁杂但不成体系；整体税务筹划等财务规划力不足。
项目
检讨/ 梳理并 优化财 务流程
起止 时间
工作任务
14.01 20.供应商信息维护（基础信
14.12
息表、合同、报价单）
14.09 21.推进ERP终端模块的实施， - 优化子公司的资金及库存管理
14.12 方式及流程
14.03 22.结合ERP实施，优化供应业 - 务流程（如：报价评估、付款
14.06 计划及发票管理）
第三步、远期目标是建立完善的内控系统、财务分析系统，形成规范、适用、 高效、成熟运作的财务管理体系。为公司未来业务扩张、业务多元化、集团化发 展打下坚实的财务基础，为集团高层制定经营战略提供准确的数据信息。远期目 标的标志是公司各个系统能够在ERP各模块全面 推广上线，并正常高效运作。时间2015年6月完成，大概半年时间。实现中远期 财务规划的目标需要完成以下工作：
建立内控及分析系统
提高经营风险管控能力，为经营管理决 策提供及时、准确、系统的财务信息
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四、财务的措施及实施
措施：财务部门的建设、业务流程的制定、财务制度的完善、管理制度的落实、信 息系统的提升。
实施：财务目标的实现分三步骤实施：近期、中期、远期。 第一步，近期目标是会计核算的规范化、标准化。在目前公司的实际情况下
财务部
财务部
14.04 -
14.06
4.完善预算相关制度、流程、 报表
财务部
建立并 完善预
14.06 -
14.07
5.2014年上半年预算检讨及 调整
各部门
算管理 体系 14.10 6.出台2015年预算方案
各部门
●
14.10
- 7.组织完成2015年预算编制
14.12
各部门
14.01 -
8.编制预算执行分析报告及财
财务部各主 管
●
14.01
12.ERP基础数据录入，完成14 年财务帐套的初始化工作
Βιβλιοθήκη Baidu
财务部各主 管
●
规范会 计核算 基础，
14.03 -
14.06
14.01
13.编制核算手册 14.建立并完善管理报告模板
财务部各主 管
总账主管 ●
完善管 理报告
14.01 -
14.06
15.在ERP系统中建立自动报表 体系（需要增加报表模块）
三、完善集团现有金蝶财务软件、物业琅凌软件、KTV阳光软件，提高企业 管理效率；完成房地产企业售楼系统上线工作；形成符合ERP信息系统的财务管 理体系。
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四、财务的措施及实施
第二步、中期目标是建立预算管理系统、资金管控系统、税务筹划系统。并 使这些体系与ERP信息系统无缝对接，形成符合集团需要的财务管理体系。中期 目标计划完成时间2014年12月完成，大概半年时间。
本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”，实现股东价值最大化。
根据公司经营发展目标，满足公司生产经营及资本性支出的资金需求； 根据公司经营发展目标，保持合理资金持有量； 满足公司资金需求情况下，提高资金使用效率,灵活运用资金，降低融资成本。 本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”，实现股东价值最大化。 全面成本管理包含产品成本、资金成本、税收成本以及部门运行成本等方面。 加强采购成本控制，费用成本控制在目标成本以内；通过严密的资金保障计划，强
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以下是财务措施及实施规划进度表：
步 骤
目标
工作重点
标志
完成时间
近期
会计核算的规范化、 标准化，满足近期内 部管理，对外融资、
报税的需要
建立完善的行业会计手 册，规范基础核算制度 ；建立标准的工作流程
，严格的审核制度
内外帐数据完 整、准确；能 编制出准确的
报表
2014年6月
中期 远期
建立预算管理系统、 资金管控系统、税务
6
目标 1
目标 2
目标 3
目标 4
目标 5
完善核算基础
建立规范、适用、高效的财务体系，财务组 织架构及岗位职责说明书
建立ERP系统
建立符合集团现在及未来发展的ERP信息系 统，搭建集团现代化管理平台
建立预算管理体系
提升集团的规划、控制、沟通、协调和绩效 管理能力
资金管控及税务筹划
提高资金使用效率，有效降低财务风险； 合理控制税负，防范税务风险
通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的 提升。
本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”，实现股东价值最大化。
3
财务中心关键职能描述

记录及报告：对企业各业务单元、各职能部门的经济业务活动及其财务收
支活动进行实时记录、跟踪和综合、连续反映，正确计算成本耗费及经营成
果，定期报告并进行相关分析。
14.01 -
14.06
1、建立符合集团各行业的财 务管理制度、会计核算制度 （已完成）。 2、建立标准的业务流程、各 行业会计手册。
14.01 -
14.03
3.初步建立预算控制体系 (2014年01-2014年03月)
责任部
2014年上半年
2014下半年
门/责
任人
1
2
34
5
67
8
9
1 0
1 1
1 2
10.根据各行业各子公司进行相关税务筹划及实施
11.网路、系统及数据安全管理 12.建立业务系统与财务系统的数据无缝对接
财务部/ 投融部
财务部/ 信息部
加强财会及IT团队建设
13.编制岗位职能及工作说明书
中心各部门
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六、行动计划（推进表）
项目
完善财 务管理 制度、 会计核 算制度
起止 时间
工作任务
财务战略规划(全套)
诚信 关爱 敬业 创新 共赢 客户满意
一、财务中心职能定位
财务使命
提高赢利能力,促进
F1
主营业务持续增长 ，实现企业价值最
大化
F2 保持健康的现金流
F3 完善全面成本管理
合理控制部门费
F4
用预算
财务职能
记录/报告 资金 税务 预算 审计 IT信息
2
财务使命描述
财务使命
提高赢利能 F1 力,实现企业

资金管理：平衡筹资与经营、投资资金的需求，维护合理的资信水平；根据
投资及生产经营的需要统筹安排资金作业并使之符合财务手续；对业务终端
的资金收入作业实施序时连续、完整的监控。
税务筹划及税务管理：合理进行税务筹划并组织实施；办理各种纳税作业；
维护税企关系。

预算管理：预算体系维护；组织并汇编预算；预算分析及检讨。
14.12 务分析报告
财务部
13
六、行动计划（推进表）
项目
起止 时间
工作任务
责任部门
2014年上半年
2014下半年
/责任人
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1 0
1 1
1 2
14.01 9.科目体系梳理
财务部各主 管
●
14.01 10.13年帐务数据整理
财务部各主 管
●
14.01
11.根据ERP实施方案，完成各 财务模块的基础设置
一、中远期财务部门建设。制定符合ERP需要的、侧重于稽核监督的财务岗 位、岗位职责、业务流程（详述见附件一）。
二、符合ERP管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设（待修订）。 三、不断完善业务流程、财务制度，并以坚定不移的执行力去贯彻执行。 四、在业务流程和财务制度实施、运行正常的情况下，对各部门开展ERP上 线的培训工作。
5
三、财务中心工作目标及规划
终极目标,使命
实现公司的价值最大化。 即通过业务计划、预算，资金管理，报告体系，内部控制以 及绩效管理等手段，建立规范有效的财务管理体系，促使公 司经营活动和财务活动的效率与效果提升，保证企业内各业 务单元和职能部门高效、步调一致地前进，实现整体协同效 应，实现企业整体资本的最大增值。
5、 尚未建立多层次、有效的与现代企业制度相匹配的内控体系。 6、 没有财务组织架构及岗位职责说明；没有严格的人员编制。 7、 人员、团队素质参差不齐、背景不一，且核心团队成员在公司服务时间普遍偏短，
与公司快速发展及管理升级的要求有较大的差距。 8、 公司目前存在税务帐、内部管理帐两个账套，存在较大税务风险。
行力
2014年12 月
2015年6月
10
五、2014年财务中心重点工作项目
1、建立完善财务管理制度、会计核算制度 2、建立并完善预算管理体系 3、完善现有ERP系统，建立新的ERP系统 4、规范会计核算基础，完善管理报告体系 5、检讨、梳理并优化财务流程 6、合理进行税务筹划 7、加强IT信息的基础化建设 8、加强财会及IT团队建设
14.04 23.优化个人借支对账流程， - 补充、完善借支管理办法，定
14.12 期通报异常信息
24.补充、完善报销作业指导 14.06 书
14.07 -
近期目标的核心是会计核算的规范化和标准化。要在“规范 ”、“标准” 上下大功夫，工作重点是：
一、财务部门的建设，包括财务岗位的设置、职责的制定、业务流程的规范 。做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责（详述见：秀 隆集团财务组织架构及岗位说明书）。
二、着重解决账务混乱、账实不符、账账不符的问题。在总账会计的主导下 ，各岗位对分管的账目。进行核实、调整，做到账目清晰、金额准确、帐理通达 、报表真实。为总账模块与进销存模块的两帐合一打下基础。
系统对接）
规范会计核算基础,完善管理报告体 系
6.各行业帐套标准化、初始化设置 7.编制核算规范手册 8.完善、优化管理报告
检讨、梳理并优化财务流程
9.结合ERP实施，优化资金、资产、库存及价格管 理流程
财务中心
财务中心主 导，各部门
参与
财务部 信息部
财务部 财务部 财务部
财务部
合理进行税务筹划 加强IT信息的基础化建设
总账主管
体系
14.01 -
14.12
16.专项财务分析（营收、成 本、费用、税收、资金等）
财务部各主 管
14.01
- 17.内部往来帐务清理
14.06
总账主管
14.01 -
14.12
18.帐套管理，异常科目及数 据定期检讨清理
总账主管
14.01
- 19.合并报表，异常情况披露
14.12
总账主管
14
六、行动计划（推进表）
2、 ERP系统不完善；财务系统与业务系统信息割裂；业务系统信息不完整、不全面；对 业务终端的财务管控方法、手段比较落后。
3、 ERP项目推进与业务重组项目重叠、交织；没有预算管理机制；没有报表编制机制； 没有财务分析机制；没有健全的核算平台。
4、 会计主体较多且与业务组织和法律主体不匹配，相互交叉、嵌套；财务核算及账套 管理一直没有按不同行业建立。
化资金管理，拓宽金融服务网络领域、完善操作方式，消除宏观经济对公司资金链 的影响,为公司发展战略提供资金保障；研究国家税收政策，合理进行纳税筹划，争 取各项优惠政策，努力降低公司税务成本 本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”，实现股东价值最大化。
通过预算控制来推动部门费用的管理工作,降低不增值业务在部门费用使用中的比重 ,提高部门费用的使用效果。
筹划系统
建立完善的内控系统 、财务分析系统形成 规范、适用、高效、 成熟运作的财务管理
体系
中期财务部门建设；建 立并完善集团各行业的 ERP系统；建立各财务
系统
中远期财务部门建设； 制定符合集团需要的内 控制度；不断完善业务
流程、财务制度
财务中心各管 理组岗位分工 ；各模块的上
线使用
有效运行的内 控制度；及时 、准确、高效 的财务分析成 果；高效的执
，延续外帐的改善工作，达到规范化、标准化 。主要工作重心放在内部管理帐 上来，建立完善的行业会计手册，规范基础核算制度。通过标准的工作流程，严 格的审核制度，才能保证会计信息的及时性、准确性、真实性，据此编制出来的 财务报表才具准确性、有效性。近期目标计划完成时间2014年6月完成，大概半 年时间。
价值最大化
F2
保持健康的 现金流
F3 完善全面成 本管理
F4 合理控制部 门费用预算
财务使命描述
围绕集团总体战略规划，结合“财务战略规划书”财务工作思路，以财务结果为导 向，围绕增值业务下功夫，在实践中狠抓执行，将财务管理的触角延伸到公司的各 个生产经营领域，大力挖掘财务活动的潜在价值，牵头成本领先，提高盈利能力。