高财 银行存款日记账( 美元户)
银行存款日记账登记方法技巧
银行存款日记账登记方法技巧一、会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。
登记完毕后，应在记账凭证上注明“√”符号，表示已经入账。
二、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。
更正时使用红色钢笔或水笔。
三、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。
五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏;要逐日结算余额，并与库存现金实有数核对;定期与银行送来的对帐单进行核对。
六、一般月结的方法是在本月最后一笔记录下面划一条通栏单红线，并在下一行的摘要栏中用红色字居中书写“本月合计”同时在该行结出本月发生额合计及余额，然后，在“本月合计”行下面再划一条通栏单红线。
七、账簿登记不得刮擦、挖补、涂抹或用褪色药水更改字迹。
八、年末各账户按前述方法进行月结的同时，在各账户的本年最后一笔记录下面划通栏双红线，表示“年末封账”。
九、结转下年时，凡是有余额的账户，都应在年末划通栏双红线，并在下面一行摘要居中红笔注明“结转下年”滋养。
转入下年新账时，第一笔摘要栏内红笔填写“上年结转”即可。
十、没有余额的账户，应当在借或贷栏填写“平”字，并在余额栏“元”位填写θ表示。
1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。
登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登记的符号“√”，表示已经记帐。
2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记帐人员签名或盖章。
除制度规定允许用红色墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔(银行的复写帐簿除外)或者铅笔书写。
帐簿中书写的文字和数字一般应占格距的1/2，以便留有改错的空间。
3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。
[银行存款日记账]银行存款日记账模板
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[银行存款日记账]银行存款日记账模板篇一 : 银行存款日记账模板现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账篇二 : 银行存款总账和银行存款日记账的区别银行存款总账和银行存款日记账的区别在于:银行存款明细账，是每笔业务逐一记录，月末结出借贷方月计数和累计数;而银行存款总账是根据明细帐而来，只天当月的借贷方月计数，再累计。
现金、银行存款总账登记的是这个月汇总的金额，借，贷方只要填这个月总的借方发生额和贷方发生额，而现金、银行存款日记账是登记每一天发生的金额，就是你填好的凭证每一笔都有发生现金或银行存款的，都要登入现金或银行存款日记账，也就是明细的。
银行存款日记账与现金日记账的区别现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
会计实务：银行存款日记账实例
银行存款日记账实例例：达美公司12月初银行存款日记帐期初余额为420000元，12月份发生如下经济业务：1.12月1日，公司向银行存入汇票存款100000元，凭证号为银付字001号，其会计分录为：借：其他货币资金——银行汇票100O00贷：银行存款1000002.12月1日，提取现金42000元用于发放工资，凭证号为银付002号，其会计分录为：借：现金42000贷：银行存款420003.12月5日，销售产品收到银行本票58500元，凭证号为银收字001号，会计分录为：借：银行存款58500贷：产品销售收入50000应交税金——应交增值税（销项税额）85004.12月9日，收到某公司转帐支票一张，价值600000元，归还应收帐款，凭证号为银收字002号，会计分录为：借：银行存款600000贷：应收帐款6O00005.12月10日，兑付到期商业承兑汇票一张，支付票面金额291720元，凭证号为银付字003号，会计分录为：借：应付票据291720贷：银行存款2917206.12月12日，用转帐支票向本市某企业购入材料23400元，凭证号为银付字004号，其会计分录为：借：材料采购20000应交税金——应交增值税（进项税额）3400贷：银行存款234007.12月13日，公司向银行借入短期借款200000元，凭证号为银收字003号，会计分录为：借：银行存款200000贷：短期借款2000008.12月14日，存入现金1800元，凭证号为现付字024号，会计分录为：借：银行存款1800贷：现金18009.12月16日，向异地某企业销售产品，采用托收承付方式收到款项468000元，凭证号为银收字004号，其会计分录为：借：银行存款468000贷：应收帐款46800010.12月20日，公司采用委托收款方式向外地某公司采购材料，支付价款35100元，凭证号为银付字005号，其会计分录为：借：材料采购300000应交税金——应交增值税（进项税额）51000贷：银行存款35100011.12月24日，以转帐支票支付外购材料运杂费24000元，凭证号为银付字006号，其会计分录为：借：材料采购24000贷：银行存款2400012.12月28日，缴纳增值税76000元，凭证号为银付字007号，会计分录为：借：应交税金——应交所得税76000贷：银行存款7600013.12月30日，收到子公司分得税后利润240000元，凭证号为银收字005号，其会计分录为：借：银行存款240000贷：投资收益24000014.12月31日，预交明年上半年保险费2000元，凭证号为银付字008号，其会计分录为：借：待摊费用2000贷：银行存款2000根据上述经济业务登记银行存款日记帐。
银行存款收支日记账
开始日期结束日期查询账户2023/02/012023/04/03银行账户A 收入金额支出金额结余金额41955.0015338.0026617.00序号日期摘要收支类型收入金额支出金额经办人账户备注12023/01/01XXX说明收入XXX类型3121.00Y01银行账户A22023/01/02XXX说明收入XXX类型2724.00Y02银行账户B32023/01/03XXX说明收入XXX类型2898.00Y03银行账户C期初总额42023/01/04XXX说明收入XXX类型6429.00Y04银行账户D收入总额52023/01/05XXX说明支出XXX类型2949.00Y05银行账户A支出总额62023/01/06XXX说明支出XXX类型1836.00Y06银行账户B 现有总额744724.00 收支明细Income and expenditure details 100000.001098095.00453371.00银行存款日记账XX有限公司 Annual Bank Deposit Journal2023年10月11日 星期三—查询结果—数数据统计02000001月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月❏各月份收支情况收入金额支出金额期初总额收入总额支出总额现有总额100000.00 1098095.00 453371.00 744724.00数据查询账户余额244911.00 218548.00 93731.00 117576.00 69958.00 银行账户A 银行账户B 银行账户C 银行账户D 银行账户E 0500000银行账户A 银行账户B 银行账户C 银行账户D 银行账户E❏各账户收支情况收入金额支出金额2536.0020004000600010月05日10月06日10月07日10月08日10月09日10月10日10月11日10月12日10月13日10月14日10月15日10月16日10月17日❏查询类型及查询日数据情况收入支出2023年10月11日。
高财计算题
高财计算题：1，甲公司2009年末应收账款余额为100万元，计提比例0.5%，2010年发生坏账6000元（其中A3000元，B3000元），年末应收账款余额为80万。
2011年末应收账款余额为110万元，2012年5月发生坏账1000元（C公司），10余额份收回原核销B公司坏账3000元，年末应收账款余额为120万元。
计算：2009年应计提坏账准备：100万×0.5%=5000元。
2010年应计提坏账准备：80万×0.5%+6000-5000=5000元2011年应计提坏账准备：110万×0.5%-80万×0.5%=1500元2012年应计提坏账准备：120万×0.5%-（110万×0.5%-1000+3000）=-1500发生坏账时：借：坏账准备借：资产减值损失贷：应收账款贷：坏账准备2011抵消分录：借：坏账准备1500元贷：资产减值损失1500元借：坏账准备4000元（80万×0.5%）贷：年初未分配利润4000元2，母公司将2000万元的存货按2400万元销售给子公司，子公司于第二年将该存货的30%另加价10%的毛利售出企业集团。
编制抵销分录。
第一年：借：营业收入2400万元贷：营业成本2000万元存货400万元第二年：借：年初未分配利润400万元贷：存货280万元（400*70%）营业成本120万元如果第一年直接对外销售30%借：营业收入2400万元贷：营业成本2120万元存货280万元3，债券面值100万元，发行价1051540元，票面利率10%，实际利率8%，三年期。
实际利率摊销法年应计利息实际利息溢价摊销摊余成本发形时1051540第一年10万84123 15877 1051540-15877=1035663第二年10万82853 17147 1018516第三年10万81485 18516 1000000合计30万51540第一年抵消分录借：应付债劵1035663贷：持有至到期投资1035663借：应付利息10万贷：应收利息10万借：投资收益84123贷：财务费用84123第二年抵消分录：借：应付债劵1018516贷：持有至到期投资1018516第三年抵消分录：借：应付债劵1000000贷：持有至到期投资10000004，杠杆租赁.甲公司以杠杆租赁形式，从银行贷款100万元，借款利息为10%，期限5年，普通年金系数为5.计算第二年归还的本金与利息。
高财随堂练习题
附录1 《高级财务会计》模拟试题一、单项选择题(下列每小题的备选答案中,只有一个符合题意的正确答案。
请将你选定的答案字母填入题后的括号中。
本类题共10个小题,每小题1分,共10分。
多选、错选、不选均不得分)1.在合并报表工作底稿中,合并数一栏提供的数字将构成合并报表所填列的数据。
在计算以下项目的合并数时,需用工作底稿中相关项目的合计数栏数字加上调整与抵销分录栏的借方数字(或减去贷方数字)的项目是( )。
A.资本公积B.应付账款C.营业收入D.营业外支出2.2009年初,A企业用银行存款5 000万元吸收合并非同一控制下的B企业,B企业被合并时可辨认净资产账面价值4 100万元、公允价值4 300万元。
当年年末各资产及资产组没有发生减值,A企业合并前没有商誉。
其他资料略,则年末A企业的资产负债表中"商誉"的报告价值为( )。
A.900万元B.700万元C.200万元D.O3.根据我国现行会计准则,合并范围的确定应该以"控制"为基础。
这里的"控制"( )。
A.仅指投资公司对被投资公司的直接控制B.不包括投资各方对被投资公司的共同控制C.仅指投资公司有从被投资公司获取利益的权利D.仅指投资公司能够决定被投资公司的财务和经营政策4.非同一控制下的企业合并,控股合并的母公司在合并日应当编制的合并报表是( )。
A.合并利润表B.合并现金流量表C.合并资产负债表D.合并所有者权益变动表5.按照《企业会计准则第19号——外币折算》规定,在进行外币会计报表折算时,下列各报表项目中应按照业务发生时的即期汇率折算的是( )。
A.短期借款B.应收账款C.存货D.股本6.下列各项目中应该计入融资租入固定资产的入账价值的是( )。
A.或有租金B.履约成本C.初始直接费用D.未确认融资费用7.B公司是A公司的境外子公司。
B公司某报告期末美元列报的资产负债表中,"存货"项目是按低于成本的可变现净值报告的;对其外币报表进行折算时,对该项目的折算采用的是取得存货时的即期汇率。
银行日记账模板
银行日记账模板银行日记账是一种记录个人或企业银行账户资金流动情况的重要工具。
通过银行日记账，我们可以清晰地了解自己的资金收支情况，及时发现问题并加以解决。
下面，我将为大家介绍一种常用的银行日记账模板，希望对大家有所帮助。
首先，我们需要在日记账的表头填写一些基本信息，包括账户名称、账号、开户银行、起止日期等。
这些信息可以帮助我们快速定位所记录的资金流动情况，方便日后查阅和分析。
接下来，我们需要设置表格的列项，一般包括日期、摘要、收入、支出、余额等。
日期栏用于记录资金发生的具体日期，摘要栏用于简要描述资金的用途或来源，收入栏和支出栏分别用于记录资金的进出情况，余额栏用于记录每笔交易后的账户余额。
在填写日记账时，我们需要按照时间顺序，依次记录每一笔资金的收支情况。
对于收入，我们需要填写具体的金额和收入来源；对于支出，我们需要填写具体的金额和支出用途。
在填写摘要时，要尽量简洁明了，避免出现歧义或混淆。
在填写完每一笔资金流动后，我们需要及时更新余额栏，确保余额的准确性。
同时，我们还可以在日记账中添加一些备注栏，用于记录一些特殊情况或需要特别说明的事项，以便日后查询和核对。
在日记账的使用过程中，我们需要保持记录的连续性和准确性，及时更新每一笔资金流动情况，确保账目清晰可查。
同时，我们还可以根据实际情况对日记账进行适当的调整和优化，以满足个人或企业的实际需求。
总之，银行日记账是一种非常重要的财务管理工具，通过良好的日记账记录，我们可以更好地掌握自己的资金情况，做出更加明智的财务决策。
希望以上银行日记账模板能够对大家有所帮助，也希望大家能够认真使用日记账，做好自己的财务管理工作。
财务出纳账-银行存款日记账Excel模板
本月合计 本年累计
218.24
35.00
-
-
-
10,487.53 2,243.86 -
-
-
人民币 21,184.29 464.62 456.00
22,104.91 22,104.91
22,104.91
20XX年度
余额
美元
港币
51,035.00 2,050.00
57,781.07 2,050.00
57,781.07 2,050.00
20xx年度美元港币人民币美元港币人民币美元港币人民币202091年初余额51035002050005986200202093记001应收账款usd67460757781072050005986200202096记002应付账款cny211842957781072050003867771202096记003差旅费cny4646257781072050003821309202096记004应收账款hkd220886577810742588638213092020913记005差旅费cny45600577810742588637757092020916记006应收账款usd267968604607542588637757092020917记007应收账款usd843546130429425886377570961304294258863775709613042942588637757092020930本月合计10269292208862210491613042942588637757092020930本年累计10269292208862210491613042942588637757092020827记001应收账款usd21824615225342588637757092020829记002应收账款usd3500615225342938637757092020829应付账款usd6152253429386377570961522534293863775709615225342938637757096152253429386377570961522534293863775709615225342938637757092020829本月合计218243500615225342938637757092020829本年累计1048753224386221049161522534293863775709财务报表银行存款日记账总账
银行存款日记账填写示例
银行存款日记账填写示例
以下是银行存款日记账的填写示例:
日记账示例:
日期:2023年2月18日
科目:
现金:
- 收入:100元
- 支出:80元
- 结余:20元
银行:
- 收入:120元
- 支出:100元
- 结余:20元
总账:
- 现金收入:100元
- 现金支出:80元
- 银行收入:120元
- 银行支出:100元
- 总账结余:20元
日记账填写说明:
1. 收入科目填写“100元”,支出科目填写“80元”,结余科目填写“20元”。
2. 银行科目中,收入科目和支出科目的金额为实际收到或支付的银行对账单金额,结余科目为银行对账单上的余额。
3. 总账科目中,现金收入和现金支出分别填写实际收到或支付的现金金额,银行收入和银行支出分别填写实际支付的银行金额,总账结余则填写银行账户的余额。
4. 在日记账中记录现金和银行科目的收支情况,以便于及时核对账户余额,避免出现错误。
以上仅为示例,具体的银行存款日记账填写需要结合公司的业务情况和规定进行调整。
库存现金日记账和银行存款日记账登记方法
库存现金日记账和银行存款日记账登记方法篇一嘿，咱今天来聊聊库存现金日记账和银行存款日记账的登记方法，这可真是个让人又爱又恨的事儿！我觉得吧，这库存现金日记账，就像是个管钱的小账本，每一笔进进出出的现金，都得老老实实记在上面。
你说，这是不是有点像我们小时候的零花钱记账本？也许有人会觉得，这有啥难的，不就是记个数字嘛！可真做起来，那讲究可多了去了。
比如说，得按照时间顺序，一笔一笔地记清楚，哪天、啥时候，收了多少钱，花了多少钱。
这就跟咱排队一样，不能乱了次序，要不然，准得乱套！而且啊，每一笔都得写得明明白白，不能含糊。
我之前自己试着记过一阵子，哎呀妈呀，一不小心就记错了一笔，那感觉，就像考试考砸了一样难受。
可能你会说，记错了改过来不就得了？可没那么简单！这改也得有规矩，不能随便涂涂抹抹，不然这账本就跟花猫脸似的，谁还看得懂啊？再说说银行存款日记账，这玩意儿就像是银行给咱开的小“监控”。
每一笔存进去的，取出来的，转账的，都得在上面留下痕迹。
我就想啊，这银行也真够“事儿”的，每一笔都得这么清楚。
有一次，我去银行取钱，回来记账的时候，脑袋一懵，把数字写错了。
这可咋办？我那叫一个着急啊，心里直犯嘀咕：“这可咋整，难道要重新来过？”也许你会笑我，咋这么不小心，我也只能无奈地摇摇头，谁还没个犯迷糊的时候呢？总之，登记这俩日记账，就得细心再细心，认真再认真。
不然，出了差错，那可真是麻烦大了！你说是不是这个理儿？篇二哎呀呀，说起库存现金日记账和银行存款日记账的登记方法，我这脑袋里就像有一团乱麻！咱先来讲讲库存现金日记账吧。
这玩意儿，不就是把每天现金的收支情况记下来嘛。
可别小看这简单的记录，这里面的门道可多着呢！比如说，每一笔收支都得有凭有据，不能随便瞎写。
我就曾经因为没把收据放好，结果记账的时候抓耳挠腮，心想：“这钱到底是咋来的？”也许有人会问，记错了咋办？能咋办，只能老老实实改正呗！可这改正也不是随随便便划掉重写，得按照规定来，不然这账本不就成了涂鸦本啦？想象一下，每天手里拿着一沓钞票，进进出出的，然后一笔一笔地记在账本上，这感觉是不是有点像个小掌柜？不过，我这个“小掌柜”可没那么精明，有时候忙起来，可能就会漏记一笔，等到发现的时候，自己都被自己气个半死，心里想着：“我咋这么糊涂呢！”再说说银行存款日记账，这可就更复杂啦！每次去银行办业务，什么存钱、取钱、转账，都得清清楚楚地记下来。
高财习题——精选推荐
⾼财习题外币业务习题⼀⼀、⽬的练习当⽇汇率的会计处理⼆、资料某企业以⼈民币为记账本位币，采⽤当⽇汇率作为记账汇率，各有关外币账户12⽉初余额如下：原币汇率⼈民币银⾏存款——美元12000美元7.30银⾏存款——港币户 5000港币 0.90银⾏存款——美元偿债基⾦户 1000 美元 7.30应收账款——美元户（甲企业） 3000美元 7.30应付账款——美元户（⼄企业） 4000美元 7.3012⽉份发⽣的与外币有关的经济业务有：1.1⽇，向甲企业出⼝产品⼀批，售价10000美元，货款尚未收到，当⽇美元的市场汇率为7.31元。
2.5⽇，向⼄企业进⼝⼀批材料，价款8000美元，货款尚未⽀付，当⽇美元的市场汇率为7.25元。
3.12⽇，以2500美元⽀付外⽅⼈员⼯资，当⽇美元的市场汇率为7.13元。
4.17⽇，⽀付上⽉所⽋⼄企业货款4000美元，当⽇美元的市场汇率为7.15元。
5.22⽇，从美元存款户⽀出5000美元兑换⼈民币，当⽇美元的市场汇率为7.24元，外汇指定银⾏的美元买⼊汇率为7.23元。
6.25⽇，借⼊短期借款50000港币存⼊银⾏，当⽇港币的市场汇率为0.96元。
7.26⽇，收到某外商投⼊全新设备⼀台，价值5000美元，当⽇美元的市场汇率为7.14元。
8.28⽇，⽤20000港币兑换成美元，当⽇港币的市场汇率为0.95元，美元的市场汇率为7.12元，外汇指定银⾏港币的买⼊汇率为0.94元，美元的卖出汇率为7.30元。
9.31⽇，美元的市场汇率为7.15元，港币的市场汇率为0.96元。
三、要求1.根据上术资料，编制会计分录。
2.登记各外币账户，并按⽉末汇率调整账⾯⼈民币余额，确认汇兑损益。
习题⼆⼀、⽬的练习期初汇率法的会计处理。
⼆、资料某企业以⼈民币为记账本位币，采⽤期初汇率作为记账汇率。
12⽉初各外币账户的余额及12⽉份发⽣的有关外币业务见习题⼀所给资料。
12⽉1⽇，美元的市场汇率为7.31元，港币的市场汇率为0.95元。
银行存款日记账的范本
银行存款日记账的范本1.银行存款日记帐填写格式举例说明现金日记账和银行存款日记账：5月10日提取现金500元；5月20日报销办公用品200元现金支付。
记账凭证：1）借：现金500贷：银行存款5002）借：管理费用—办公费200贷：现金200现金日记账月日摘要对方科目借方贷方余额5 10 提现银行存款500 5005 20 报销办公用品管理费用200 300银行存款日记账月日摘要对方科目借方贷方余额5 10 提现现金500举一反三，以此类推。
2.银行存款日记账有哪些格式银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据不同开户银行和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。
银行存款日记账的格式和登记方法与库存现金日记账相同，可以采用三栏式，也可以采用多栏式。
银行存款日记账应由出纳人员根据审核无误的涉及银行存款收、付的记账凭证按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。
根据银行存款收款凭证和有关的现金付款凭证登记银行存款收入栏，根据银行存款付款凭证登记支出栏，每日结出存款余额。
3.银行存款日记账的格式银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写“账簿启用表”，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
登记银行存款日记账的总的要求是：银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。
具体要求是：(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
银行日记账(空白)
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十亿千百十万千百十元角分
银行存款日记账
（基本户）
2019年 月 日 承 前 页 过 次 页 凭证号 流水号
25
方
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摘 要
借 方
十亿千百十万千百十元角分
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贷
余 额
十亿千百十万千百十元角分
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十亿千百十万千百十元角分
银行存款日记账
（基本户）
2019年 月 日 承 前 页 过 次 页 凭证号 流水号
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十亿千百十万千百十元角分
银行存款日记账
（基本户）
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摘 要
借 方
十亿千百十万千百十元角分
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贷 Leabharlann 余 额十亿千百十万千百十元角分
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十亿千百十万千百十元角分
银行存款日记账
（基本户）
2019年 月 日 承 前 页 过 次 页 凭证号 流水号
银行存款日记账
（基本户）
2019年 月 日 过 次 页 凭证号 流水号
10
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摘 要
借 方
十亿千百十万千百十元角分
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贷
余 额
十亿千百十万千百十元角分
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十亿千百十万千百十元角分
银行存款日记账
（基本户）
2019年 月 日 承 前 页 过 次 页 凭证号 流水号
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摘 要
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十亿千百十万千百十元角分
银行存款日记账
（基本户）
2019年 月 日 承 前 页 过 次 页 凭证号 流水号
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摘 要
银行存款日记账基本简介
银行存款日记账基本简介专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”、“支出”和“余额”三栏式。
银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
基本简介多栏式银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，而且可以简化总分类账的登记工作。
在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。
格式设置银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。
企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算，其格式也有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。
填写方法“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。