金蝶软件在结转损益时的注意事项

金蝶软件KIS9.1在结转损益时的注意事项

期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，以反映企业在一个会计期间内实现

的利润或亏损总额。本系统提供的结转损益功能就是将所有损益类科目的本期余额全部自

动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。

操作前提：

1.只有在<科目类别>中设定为“损益类”的科目余额才能进

行自动结转。

2.所有的凭证全部录入并审核过账。

在主界面选择【账务处理】®【结转损益】，进入“结转损益”向导界面，单击【下一步】，

该界面将引导你进行结转损益操作。

1.首先，系统显示损益类对应本年利润科目列表，单击【下一步】；

2.录入有关记账凭证参数；

凭证日期——选择生成的结转损益凭证的凭证日期。系统默认为会计期间末，也可以手工录入。

凭证字——选择生成的结转损益凭证的凭证字。

凭证摘要——可手工输入结转损益凭证的摘要。

生成凭证分类——系统提供三种凭证的分类：收益、损失、损益。选择“收益”，系统将收入类科目结转生成一张凭证；选择“损失”，系统将费用损失类科目结转生成一张凭证；选择“损益”，系统将收入、费用损失类科目结转生成一张凭证。系统默认为“损益”。

按其余额的相反方向结转——选择该选项，在结转损益时，按损益类科目的余额的相反方向结转，不选该选项，则按损益类科目自身定义的余额方向的反方向进行结转。如：财务费用科目的期末余额为贷方10000，如选择该选项则结转时财务费用科目为贷方-10000，不选择该选项则结转时财务费用科目为借方10000。

按损益科目类型分别结转——不同类型的损益类科目生成多张结转损益凭证。

不同类型的损益类科目是指科目属性中，不同的科目类别，如营业收入、营业成本及税金、期间费用、其他收益、其他损失、以前年度损益调整、所得税。

按核算项目类别结转损益——结转损益时可以根据损益类科目所挂的不同核算项目分别生成凭证。系统搜索出所有带此核算项目类别的损益类科目。将这些损益类科目按照此核算项目类别下所挂的不同核算项目结转生成不同的凭证。同时将剩下的没有带此核算项目类别的科目也结转生成另外一张结转损益凭证。

3.凭证各参数设置完成后，单击【完成】，系统自动完成结转损益的过程，并提示生成转账凭证的信息。损益结转完成之后，系统提示：结转完毕，并列示生成转账凭证的凭证号，您可以在“凭证查询”模块中查询结转损益生成的凭证。单击【确定】，完成损益的结转过程。

温馨提醒：

w用户切勿忘记要将“结转损益”生成的转账凭证审核过账，

否则无法结账。

w账簿报表查询时，如果只是结转到本年利润科目上，查

询本年利润科目有数据，查询核算项目无数据。如果结转

到本年利润科目下挂的核算项目上，查询本年利润科目与

核算项目均有数据。

w在报表系统中，制作利润表时，有一类取数类型为，取

利润表发生额（其他的类型不再详细说明），此时这种与

利润表取数相关的取数类型，必须在账务处理系统中进行

了相应的损益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损

益结转，则无法取数这种取数类型的数据。如果在自动转

账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与利润表相

关的数据时也可以取出数据来，则结转损益的结果是一样

的，只是需要定义损益结转的凭证模板。