单位产品人工成本预算
成本预算的组成
成本预算的组成成本预算是企业经营管理中非常重要的一项工作，通过对成本的预测和控制，能够帮助企业合理安排资源，提高经营效益。
成本预算的组成包括以下几个方面。
1. 直接材料成本直接材料成本是指生产一件产品所需的原材料的成本。
在成本预算中，需要考虑各种原材料的价格、用量以及采购渠道等因素，以确定直接材料成本的预算。
2. 直接人工成本直接人工成本是指直接参与产品生产的员工的工资和福利费用。
在成本预算中，需要考虑员工的工资标准、工时、加班费用等因素，以确定直接人工成本的预算。
3. 制造费用制造费用是指与产品制造过程直接相关的费用，包括生产设备的折旧费用、维修费用、能源费用等。
在成本预算中，需要考虑各种制造费用的支出情况，以确定制造费用的预算。
4. 销售费用销售费用是指企业为推广和销售产品而发生的费用，包括广告费用、促销费用、销售人员的工资和提成等。
在成本预算中，需要考虑销售费用的预算，以确保产品能够有效地推广和销售。
5. 管理费用管理费用是指企业日常管理活动所发生的费用，包括办公用品费用、员工培训费用、行政人员的工资等。
在成本预算中，需要考虑管理费用的预算，以确保企业的管理活动能够正常进行。
6. 财务费用财务费用是指企业为筹措资金而发生的费用，包括利息支出、手续费、汇率损失等。
在成本预算中，需要考虑财务费用的预算，以确保企业能够合理地进行资金运作。
7. 研发费用研发费用是指企业为开发新产品或改良现有产品而发生的费用，包括研发人员的工资、研发设备的购置费用等。
在成本预算中，需要考虑研发费用的预算，以确保企业能够持续进行创新和研发工作。
8. 其他费用除了上述列举的成本项目外，还有一些其他费用需要考虑在成本预算中，例如保险费用、税费、捐赠费用等。
在成本预算中，需要综合考虑各种其他费用的影响因素，以确定合理的预算。
成本预算的组成包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用、管理费用、财务费用、研发费用和其他费用等多个方面。
人工成本预算表完整
人工成本预算表(可以直接使用，可编辑实用优秀文档，欢迎下载）
部门工资预算表
部门名称：填表日期：
人工成本预估计算表（劳动分配率法）
单位：万元
注计算公式：③＝①÷②；⑥＝④×⑤。
人工成本预估计算表（年度平均薪酬法）
单位：万元
注计算公式：⑤＝（①÷②）×③×（1＋④）。
人工成本预估计算表（人工费用率法）
单位：万元
注计算公式：③=①÷②；⑥＝④×⑤。
人工成本预估计算表（历史薪酬增长率法）
单位：万元
注计算公式：③＝①÷②；⑥＝④×⑤。
人工成本分析表
填表人：填表时间：
加班费申请表
部门名称：填表日期：填表人：
总经理：部门经理：人力资源经理：
XXX参展费用预算表。
人力成本预算怎么做
人力成本预算怎么做人力成本预算，是指财务全面预算管理中的狭义人工成本。
涉及使用成本、开发成本和离职补偿成本。
具体项目上来看，包括以下几个方面：在以往数据不全的情况下，我们如何做好相应的人力成本预算管理，可以从人力成本概念的本质出发，通过三定步骤完成相应任务，即定人、定钱、定总额。
第一定：定编制人力成本顾名思义就是花在人身上的钱，我们可以从人和钱两大纬度分解思考，而人又是花钱的基础，所以核定明年需要多少人是人力成本预算核定基础。
如何准确核定编制我们在此大体提出以下四大步骤：第一步，当前人员编制盘点对现有人员规模、建筑项目情况做一个全面的总额掌握。
同时，在此基础上，进一步区分人员类别、级别等不同纬度。
如职能支持部门多少人，项目一线多少人，不同项目分别派驻人员情况，项目结束时间等。
第二步，xxxx年项目需求情况明确由于是建筑行业，因此当年度用人情况和所要开展的项目有较大关联性，这其中既包括了项目本身上线所必需的一线人员，也包括由于项目规模的增减所带来的职能支持人员等。
首先明确业务规模总量：在本案例中重点是明确xxxx年，公司所要结束及新开的项目有哪些，这些项目的各自规模情况如何；其次核定以往项目人员配比规律：如果有项目配比的行业经验可借鉴是最好，如果没有，则可以整理公司前两年所有项目的规模、类型及其使用人员情况，按照以往整理的平均值作为xxxx年项目配比标准。
再次按照配比原则确定xxxx年人员编制初稿：结合项目时间表与项目人员配比标准，初步核定出xxxx年项目一线人员总额需求，同时按照公司业务总额变化情况酌情增减职能支持人员。
最后对比编制初稿与现有盘点的差额，明确增减额：通过与各部门进行沟通确认，初步明确xxxx年内部人员调配计划、外部招聘计划、人员精简计划等。
第二定：定标准知道明年一共有多少人，是增加人，还是减少人之后，如果再知道不同的人按照什么标准实施人工成本支付，人工成本预算就马上可以算出。
所以我们接下来是要明确不同人员的对应成本标准。
人工成本预算表
项
目
一、企业人工成本总额
其中：劳务派遣用工费用总额
二、从业人员人工成本总额
三、职工人工成本总额
其中：（一）工资总额
（二）保险费用
其中：社会保险费用
（三）福利费用
（四）住房费用
（五）教育培训经费
四、在岗职工人工成本总额
其中：工资总额
五、支付给内退及下岗职工工资总额
六、支付给离退休人员的统筹外费用
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
上年数
人工成本预算表
本年预算数
2020年度
增减率（%）
项
目
七、工资总额预算管理情况
（一）工资总额
（二）工资总额预算增长额
其中:1.同口径效益工资增减额
2.人员变化工资增减额
3.其他增减额
八、相关人员情况
（一）全年平均从业人员人数（人）
—
—
—
—
—
——Biblioteka —表内公式：1行≥2行；1行≥3行≥11行；3行≥2行；1行≥4行≥11行；5行≥12行；4行≥（5+6+8+9+10）行；6行≥7行；11行≥12行；17行=（18+19+20）行；22行≥23行；22≥25行；24≥25行。
其中：全年平均劳务派遣用工人数（人）
（二）全年平均职工人数（人）
（三）全年平均在岗职工人数（人）
（四）参加基本养老保险职工人数（人）
行次 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
上年数 —
— — — — —
国资企预07表 金额单位：万元
本年预算数 增减率（%）
人工成本预算表格
部门薪水估量表部门名称：填表日期：序号岗位名称职位薪水绩效薪水福利津贴奖金总数人工成本预估计算表（劳动分配率法）单位：万元①上年度人②上年度附③上年度劳④今年度计划⑤今年度计⑥今年度人工成本涨价值动分配率劳动分配率划附涨价值工成本预估注计算公式：③＝①÷②；⑥＝④×⑤。
人工成本预估计算表（年度平均薪酬法）单位：万元①上年度人工成②上年度平均人③今年度计划平④今年度计划薪⑤今年度人工成本数均人数酬增添率本预估注计算公式：⑤＝（①÷②）×③×（1＋④）。
人工成本预估计算表（人工花销率法）单位：万元①上年度人②上年度销③上年度人④今年度计划⑤今年度计划⑥ 本年度人工成本售额工花销率人工花销率销售额工成本预估注计算公式：③ =①÷②；⑥＝④×⑤。
人工成本预估计算表（历史薪酬增添率法）单位：万元①上年年初②上年年关③上年度薪④今年度计划⑤ 今年度⑥今年度人平均薪水平均薪水酬增添率薪酬增添率计划销售额工成本预估注计算公式：③＝①÷②；⑥＝④×⑤。
人工成本解析表填表人：填表时间：人工成真相关数据单位上年度数据今年度数据备注销售收入万元花销总数万元利润总数万元在岗人数人薪水总数万元人工成本指标单位上年度指标值今年度指标指备注人均销售收入元人均利润元人均花销元人均薪水元花销利润率%薪水利润率%加班费申请表部门名称：填表日期：填表人：本质加班时数姓名岗位加班日期加班内容加班地点加班费起止时数总经理：部门经理：人力资源经理：。
产品成本预算单
产品成本预算单产品名称：_________________________预算期间：_________________________部门：_________________________日期：_________________________序号项目预算金额(元) 实际金额(元)1 原材料成本2 人工成本3 管理费用4 销售费用5 财务费用6 其他费用总计总计项目解释：1. 原材料成本：指生产该产品所需的原材料的费用，包括采购、运输等。
2. 人工成本：指生产该产品所需的人工费用，包括工资、福利、社保等。
3. 管理费用：指与产品生产过程中的管理相关的费用，包括管理人员工资、办公费用等。
4. 销售费用：指与产品销售相关的费用，包括市场推广、销售人员工资等。
5. 财务费用：指与产品财务管理相关的费用，包括财务人员工资、利息、手续费等。
6. 其他费用：指与产品生产和销售过程中的其他费用，包括维修费用、研发费用等。
预算金额栏：填写各项费用在预算期间内的预计金额。
实际金额栏：填写各项费用在预算期间内的实际发生金额，可根据需要进行更新。
总计栏：将各项费用的预算金额和实际金额加总，得出总的成本预算情况。
注意事项：1. 本成本预算单仅为预估数据，实际发生金额以实际发生情况为准。
2. 使用过程中可根据需要增加或调整各项费用内容。
3. 每个预算项目应尽可能具体明确，避免重复或遗漏。
4. 实际金额应及时更新，以便进行成本控制和分析。
5. 部门负责人需审批并监督预算的执行情况。
以上是产品成本预算单范例，根据您的实际情况和需要，可根据具体要求进行调整和修改。
预算编制是企业管理的重要环节，通过合理的预算安排和控制，有助于提高企业的经济效益和竞争力。
请按照实际情况认真填写和执行成本预算，以保证企业的稳定发展。
人工成本预算费用偏差说明
人工成本预算费用偏差说明一、引言人工成本是企业在生产经营过程中的重要支出，对于企业的经营状况和利润水平有着直接的影响。
而预算则是企业进行管理和控制的重要工具，预算费用偏差是指实际人工成本与预算人工成本之间的差额。
本文将从预算费用偏差的定义、原因分析以及应对措施三个方面进行阐述。
二、预算费用偏差的定义预算费用偏差是指在企业实施预算过程中，实际发生的人工成本与预算人工成本之间的差异。
它是评价企业预算执行情况的重要指标之一，能够帮助企业发现问题，及时采取措施进行调整和改进。
三、预算费用偏差的原因分析1. 管理层预算编制不准确如果企业的预算编制过程中，对于人工成本的估算存在偏差或者预算制定不合理，就会导致预算与实际发生的费用之间存在差异。
例如，对于人工成本的计算没有考虑到工资调整、加班费等因素，或者预算制定过于乐观，导致实际费用超出预算。
2. 人力资源管理不当企业在人力资源管理方面存在问题，也会导致预算费用偏差的产生。
例如，招聘和培训成本过高，员工流失率过大，导致企业在人力资源方面的成本超出预算。
3. 工作效率低下如果企业的员工工作效率低下，导致工作时间延长或者生产效率低下，那么企业的人工成本也会超出预算。
例如，员工因为缺乏技能或者工作态度不端正，导致工作效率低下，这将直接影响到企业的人工成本。
4. 外部环境变化外部环境的变化也是导致预算费用偏差的重要原因。
例如，人工成本的涨幅超出预期，或者外部市场需求的变化导致企业生产规模的调整，都会对人工成本产生影响。
四、应对措施1. 加强预算编制的准确性企业在编制预算时，应该充分考虑到各项因素的影响，结合历史数据和市场变化情况进行合理预测。
并且，要建立完善的数据统计和分析体系，及时跟踪和调整预算，确保预算的准确性和可操作性。
2. 优化人力资源管理企业要加强对人力资源的管理，通过合理的招聘、培训和激励机制，提高员工的工作效率和质量。
同时，要加强对员工的绩效考核和管理，及时发现和解决问题，避免不必要的人力成本浪费。
直接人工预算的内容
直接人工预算的内容《直接人工预算》直接人工预算是企业在开展生产活动过程中，根据预测的销售和生产需求，对直接人工成本进行合理的估计和规划的过程。
直接人工成本是指与产品生产直接相关的人工成本，包括直接劳动和相关的人工费用。
直接人工预算的制定能够帮助企业对人工资源的需求进行合理控制和分配，实现生产目标的高效率实施。
编制直接人工预算需要考虑多个因素，包括销售预测、生产能力和工时估计、人力资源安排以及薪酬标准等。
首先，根据销售预测确定生产计划和需求量，进而确定所需的人工数量和工时。
其次，企业需要根据工时和薪酬标准计算出直接人工的成本。
最后，将以上信息整合起来，编制出直接人工预算。
直接人工预算的编制对企业管理具有重要意义。
首先，它能够为企业提供一个明确的人工资源需求计划，帮助企业在人力资源招聘、培训和安排方面进行合理决策。
同时，直接人工预算还可以作为控制工时和人工成本的依据，帮助企业制定和实施有效的成本控制和控制措施。
此外，直接人工预算还可以为企业的薪酬管理提供参考，帮助企业合理制定薪酬标准，激励员工的工作积极性和创造性。
在编制直接人工预算的过程中，企业需要考虑一些潜在的风险和不确定性因素。
例如，市场需求的波动、人力资源的变动和技术进步等都可能对直接人工预算的准确性和有效性产生影响。
因此，企业需要不断地监测和调整直接人工预算，以适应变化的市场环境和经营需求。
总之，直接人工预算是企业管理中的重要环节，通过对直接人工成本的预测和规划，可以帮助企业更好地管理和控制人力资源，实现生产目标的高效率实施。
同时，在编制直接人工预算的过程中，企业也需要不断地适应和调整，以应对变化的市场需求和经营环境。
某央企人工成本预算表(模板)
员工人数
人工成本合计
职工工资、奖金、津贴和补贴工资
奖金
货币化津贴、补贴
其他
职工福利费
保险费用(企业缴费部分)医疗保险
养老保险
失业保险
工伤保险
生育保险
补充医疗保险
企业年金
其他
住房公积金(企业缴费部分)
工会经费
职工教育经费
其他
其中：计入“管理费用”的人工成本其中：计入“销售费用”的人工成本其中：计入“研发成本”的人工成本
其中：计入其他项目中的人工成本
上年预计
全年合计全年合计一月
本年二月三月四月五月
本年预算
六月七月八月九月
十月十一月十二月1季度
2020年预算
2季度3季度4季度合计
2021年预算
1季度2季度3季度4季度
合计。
生产成本预算模板
生产成本预算模板生产成本预算模板可以帮助企业预测和控制生产成本，提高生产效率和盈利能力。
以下是一个简单的生产成本预算模板示例：一、直接材料成本1.原材料成本：根据产品所需原材料的单价、数量和供应商价格等计算原材料成本。
2.辅助材料成本：根据产品所需辅助材料的单价、数量和供应商价格等计算辅助材料成本。
3.能源成本：根据生产所需的电力、燃气、水等能源的单价和用量计算能源成本。
二、直接人工成本1.工资成本：根据生产岗位的工资水平、员工人数和工作时间等计算工资成本。
2.福利成本：根据员工福利政策和企业实际情况，计算员工福利成本。
3.培训成本：根据员工培训计划和实际培训费用，计算员工培训成本。
三、制造费用1.设备折旧费用：根据设备的原始价值、折旧年限和使用情况等计算设备折旧费用。
2.维护费用：根据设备维护计划和维护记录，计算设备维护费用。
3.车间管理费用：根据车间管理人员的工资和福利等计算车间管理费用。
4.租赁费用：根据租赁合同和实际租赁费用等计算租赁费用。
5.其他制造费用：根据企业实际情况，计算其他制造费用。
四、总成本预算将以上各项成本相加，得到总成本预算。
总成本预算应包括固定成本和变动成本两部分。
其中，固定成本是指在一定时期内不会发生变化的成本，如固定资产折旧、租赁费用等；变动成本是指在一定时期内会随着产量变化而变化的成本，如原材料、能源等。
五、成本控制与优化在制定总成本预算的基础上，企业需要采取一系列措施来控制和优化生产成本，包括但不限于：优化生产流程、降低原材料和能源消耗、提高设备利用率和员工工作效率等。
通过这些措施的实施，企业可以有效地降低生产成本，提高生产效率和盈利能力。
一套完整预算的公式
一套完整预算的公式1.销售预算：销售预算是预测未来一段时间内企业销售收入的预算。
销售预算的公式为：销售预算=销售量×预期销售价格2.生产预算：生产预算是根据销售预算和产品成本确定生产数量的预算。
生产预算的公式为：生产预算=预计销售数量+预计库存量-预计期末库存量3.直接材料预算：直接材料预算是根据生产预算和材料成本确定材料需求量和采购成本的预算。
直接材料预算的公式为：直接材料预算=预计生产数量×单位产品所需材料量×单位材料成本4.直接人工预算：直接人工预算是根据生产预算和人员成本确定人工需求量和人工成本的预算。
直接人工预算的公式为：直接人工预算=预计生产数量×单位产品所需人工时间×单位人工成本5.制造费用预算：制造费用预算是根据生产预算和间接制造费用确定制造费用的预算。
制造费用预算的公式为：制造费用预算=直接材料预算+直接人工预算+间接制造费用预算6.销售费用预算：销售费用预算是根据销售预算和销售费用确定销售费用的预算。
销售费用预算的公式为：销售费用预算=销售预算×销售费用比例7.行政费用预算：行政费用预算是根据企业行政管理需要确定的预算。
行政费用预算的公式为：行政费用预算=固定行政费用+可变行政费用8.研发费用预算：研发费用预算是根据企业研发需求确定的预算。
研发费用预算的公式为：研发费用预算=研发费用比例×预计销售收入9.财务费用预算：财务费用预算是根据企业财务管理需要确定的预算。
财务费用预算的公式为：财务费用预算=短期借款利息+长期借款利息+股权融资利息10.资本预算：资本预算是通过对投资项目的评估和筛选，确定可行的投资项目和预算。
资本预算的公式为：资本预算=预计现金流入-预计现金流出以上是一套完整预算的公式，企业可以根据自身情况进行调整和补充。
预算编制需要涉及多个部门的合作和数据的收集和分析，建议企业制定详细的预算编制流程和责任分工，确保预算的准确性和可行性。
人工成本预算报告
人工成本预算报告人工成本分析报告(模板)03. 31人工成本分析报告人工成本分析报告2012 年一季度人工成本分析人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。
赵维维 2012-3-3103. 31人工成本分析报告一季度人工成本分析报告一、人工成本使用情况1、人工成本使用分类: 社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他 (福利、招聘、培训等)备注:鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。
2、人工成本使用情况: 省 (子) 公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。
如分析二季度，此处列出同比增长情况。
具体达成情况如下:单位(元) 社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他201201 实际达成 99949.63 16520197706.02 664685 11880201202 实际达成 100220.56 19838 209592.8 542732.588300201203 实际达成 95149 22932 209592.8 530634.1 0一季度合计295319.19 59290 616891.62 1738051.6820180备注:1、劳务费实际达成金额已经扣除 GSK 和 MSD 合约销售项目组结算金额。
2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为:70000 元/月。
3、1 季度实际人员编制03. 31人工成本分析报告单位(人) 人数1 季度在岗职工 1031 季度劳务派遣工 52从业人员共计 155图表一:一季度实际 155 人人工成本达成情况展示表200 150 100 50 0 29.53 5.93 61.69单位:万元173.812.02二、人工成本预算情况1、2012 年 1 季度预算情况: 单位(万元/人) 2012 年全年预算数社会保险住房公积金劳务费(91 人) 职工工资总额 (137 人) 其他 173 31 465 1167 68 2012 年 1 季单位(万元/人) 2012 年 1 季度预度预算数 43.25 7.75 116.25 246.23 17 社会保险住房公积金劳务费(52 人) 职工工资总额 (103 人) 其他算数 32.52 5.83 66.43 185.1212.78备注:职工工资总额按全年 13 个月预算，1 季度预算金额已经将班子成员奖金扣除。
计划成本法例题
计划成本法例题计划成本法是一种管理会计方法，用于确定产品或服务的成本。
在实际生产或提供服务之前，企业需要通过计划成本法来预测成本，以便做出正确的决策。
下面我们来看一些计划成本法的例题，帮助大家更好地理解这一概念。
例题一，某公司计划生产某产品，预计生产1000个单位，直接材料成本为每个单位50元，直接人工成本为每个单位30元，制造费用为总制造费用的30%。
请计算每个单位的计划成本。
解析，首先，我们需要计算直接材料成本、直接人工成本和制造费用。
直接材料成本=100050=50000元，直接人工成本=100030=30000元，制造费用=（直接材料成本+直接人工成本）30%=（50000+30000）30%=24000元。
然后，计划成本=直接材料成本+直接人工成本+制造费用=50000+30000+24000=104000元。
所以，每个单位的计划成本为104元。
例题二，某公司计划生产某产品，预计生产5000个单位，直接材料成本为每个单位80元，直接人工成本为每个单位40元，制造费用为总制造费用的20%。
请计算总的计划成本。
解析，同样地，我们需要先计算直接材料成本、直接人工成本和制造费用。
直接材料成本=500080=400000元，直接人工成本=500040=200000元，制造费用=（直接材料成本+直接人工成本）20%=（400000+200000）20%=120000元。
然后，计划成本=直接材料成本+直接人工成本+制造费用=400000+200000+120000=720000元。
所以，总的计划成本为720000元。
例题三，某公司计划生产某产品，预计生产2000个单位，直接材料成本为每个单位60元，直接人工成本为每个单位50元，制造费用为总制造费用的25%。
如果实际生产了1800个单位，直接材料成本为每个单位55元，直接人工成本为每个单位45元，制造费用为实际制造费用的220000元，请计算实际成本偏差。
企业人工成本预算的编制分析
企业人工成本预算的编制分析企业在做人力资源管理咨询项目时，通常会要求我们对方案的实施提出建议与指导。
薪酬测算是我们在进行薪酬体系设计后即刻开展的工作，有的时候，企业会将其结果与年度人工预算进行对比分析。
在这里，我们想就企业的人工成本与人工成本预算的相关基础知识进行分析与解读，由于国家的相关政策也会经常调整，因此，本文仅代表目前时态的个人观点。
一、人工成本概述（一）基本概念企业在一定时期内生产经营和提供劳务活动中因使用劳动力所发生的各项直接和间接人工费用的总和。
按现行企业财务会计制度，这些费用要纳入企业财务成本项目，所以称之为人工成本。
（二）人工成本的构成1、职工工资总额企业在一定时期内直接支付给本企业全部职工的劳动报酬总额。
一般由计时工资；计件工资；奖金；津贴和补贴；加班加点工资；特殊情况下支付的工资六个部分组成。
2、社会保险费用社会保险费用指国家通过方法对职工支付的各项社会保险费用。
3、职工福利费用指在工资以外按照国家规定开支的职工福利费用。
主要用于职工的医药费，医护人员工资，医务经费，职工因工负伤赴外地就医路费，职工生活困难补助，企业举办社会性服务机构中的工作人员的工资，以及按照国家规定开支的其他职工福利支出。
如：独生子女费、丧葬抚恤费、集体福利事业补贴、集体福利设施费、探亲路费、上下班交通补贴、洗理费。
4、职工教育经费指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用，职工教育经费目前是按照职工工资总额的2.5%计提，用于职工学习先进技术和提高文化水平方面的支出。
除此之外，还要列入从其它渠道支出的有关职工教育培训方面的费用。
5、劳动保护费用指企业购买或负担的、职工可实际享用的劳动保护用品、食品、饮料、服装和保健用品等方面的开支，或是以此名义支付给职工的货币收入，但不应包括企业劳动保护费会计科目中支出的劳动保护设备购置、维修以及个人只能在工作现场使用的特殊用品等项费用。
6、职工住房费用指企业为改善职工居住条件支付的费用。
设计公司人工成本预算管理办法
人工成本预算、结算管理办法第一章 总则第一条 为加强人工成本预算管理，健全人工成本管控机制，提高人工成本竞争力，促进企业又好又快发展，根据《中国建筑设计研究院》（中设研）[20]434号文制定本办法。
第二条 公司各事业部、各区域事业部、各分、子公司均执行本办法。
第三条 人工成本是指企事业单位在生产、经营、科研和提供的劳务活动中各项直接和间接人工费用的总和，包括职工工资总额、社会保险费用、福利费用、住房费用、教育培训费用和其他人工成本等。
第四条 人工成本预算管理是指按照全面预算工作要求，依据年度生产经营目标、经济效益和劳动效率状况，集团和企事业单位对人工成本进行预算、执行、调整、过程监控、结算和考核评价等一系列管理行为。
第五条 人工成本预算管理原则（一）坚持效益导向原则。
人工成本增长要与经济效益增长和劳动效率提高相匹配、与企业竞争力和承受能力相适应。
（二）坚持依法合规原则。
人工成本各项目的使用和管理严格执行国家政策和院集团制度规定。
（三）坚持统筹兼顾原则。
员工收入水平与企业发展水平相协调，人工成本预算与财务预算、业务预算等相衔接。
（四）坚持分级管理原则。
人工成本预算管理实行分级管理，院集团负责华森总体的人工成本预算管理，公司负责所属各分支机构的人工成本预算管理，已成立区域事业部的由区域事业部对下属各分支进行统管。
第二章 预算项目第六条 人工成本预算，实行“分项编制、逐项加总、总量控制”，包括用工总量预算、职工工资总额预算、社会保险费用预算、福利费用预算、住房费用预算、教育培训费用预算及劳务派遣用工支出预算等其他人工成本预算。
第七条 用工总量预算，包括从业人员总量预算、职工总量预算、劳务派遣人员预算。
第八条 职工工资总额预算，是指直接支付给本单位全部职工的劳动报酬预算，包括工资、奖金、津贴补贴以及按照<关于企业加强职工福利费财务管理的通知>（企财〔2009〕242号)规定纳入工资总额管理的交通费、通讯费、住房费用等福利费用。
企业人工成本分析与预算模型
第七，工会经费和其它人工成本支出：包括工会经费、没有列入工资总额的劳动报酬，按规定对职工的特殊奖励等。
人工成本分析指标体系人工成本分析指标体系又分三类：一是人工成本总量指标，二是人工成本结构性指标，三是人工成本的效益指标。
其中，人工成本总量指标反映人工成本总量在本年度间增减变动性（分为绝对数指标和相对数指标和人均人工成本）。
人工成本总量增加额=报告期人工成本总量-上期人工成本总量；人工成本总量增长率=（报告期人工成本总量-上期人工成本总量）/上期人工成本总量；人均人工成本=人工成本总量/职工人数。
第二、人工成本构成情况指标是指人工成本各组成部分分别占人工成本总量的比重。
人工成本某组成部分所占比重纵向上（年度之间）可以反映各组成部分在人工成本中结构比例关系的变化情况，横向上（企业间）可反映不同企业在人工成本投资方向上的差别。
最后，人工成本效益指标是人工成本分析的核心指标，包括劳动分配率、人事费用率、人工成本利润率、人工成本占总成本比重指标。
其中劳动分配率、人事费中率为主要指标。
1、劳动分配率是指人工成本的总量与增加值的比率。
表示在一定时期内新创造的价值中用于支付人工成本的比例。
它反映分配关系和人工成本要素的投入产出关系。
劳动分配率=人工成本/增加值。
注：增加值指企业通过生产活动，除去消耗的原材料后，新创造的价值。
增加值=劳动者报酬（包括社会保险等工资附加）+固定资产折旧+生产税净额+营业盈余。
2、人事费用率是指人工成本总量与销售（营业）收入的比率。
表示在一定时期内企业生产和销售的总价值中用于支付人工成本的比例。
同时也表示企业职工人均收入与劳动生产率的比例关系，生产与分配的关系，人工成本要素的投入产出关系。
它的倒数表明每投入一个单位人工成本能够实现的销售收入。
人事费用率=人工成本/销售（营业）收入。
3、人工成本利润率是指人工成本总额与利润总额的比率。
它反映了企业人工成本投入的获利水平。
人工成本利润率=人工成本/利润总额。
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#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! ※ 财务负责人: B
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单位：人民币元
2月
工资费 工时 用分配
率
产品分 配工资 费用
单位产 品工资 费用
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单位产 品工资 费用
当月总 工资费
用
产量
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10月
工资费 工时 用分配
率
产品分 配工资 费用
第4季度
单位产 当月总 品工资 工资费 费用 用
产量
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编制单位: ABC公司ABC公司
产品名称 合计
计量 单位
当月总 工资费
用
产量
产品1
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产品2
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产品3
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产品4
单位产 品工资 费用
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单位：人民币元
第2季度
4月
工资费 工时 用分配
率
产品分 配工资 费用
单位产 品工资 费用
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1月
工资费 工时 用分配
率
产品分 配工资 费用
第1季度
单位产 当月总 品工资 工资费 费用 用
产量
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率
产品分 配工资 费用
单位产 品工资 费用
季度总 工资费
用
产量
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产品1
※
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产品2
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单位：人民币元
11月
工资费 工时 用分配
率
产品分 配工资 费用
单位产 品工资 费用
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200X年度单位产品工资预算
编制单位: ABC公司ABC公司
产品名称 合计
计量 单位
当月总 工资费
用
产量
5月
工资费 工时 用分配
率
产品分 配工资 费用
单位产 品工资 费用
当月总 工资费
用
产量
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第2季度
6月
工资费 工时 用分配
产品3
※
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产品4
※
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产品5
※
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产品9
※
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产品10
※
单位负责人：
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A
财务负责人: B
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
单位：人民币元
季度小计
工资费 工时 用分配
率
产品分 配工资 费用
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 制表： C
编制单位: ABC公司ABC公司
产品名称 合计
计量 单位
季度总 工资费
用
产量
产品1
※
产品2
※
产品3
※
产品4
※
产品5
※
产品6
※
产品7
※
产品8
※
产品9
※
产品10
※
单位负责人：
200X年度单位产品工资预算
第3季度
季度小计
工时
工资费 用分配
率
产品分 配工资 费用
※
产品5
※
产品6
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产品7
※
产品8
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产品9
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产品10
※
单位负责人：
200X年度单位产品工资预算
7月
工资费 工时 用分配
率
产品分 配工资 费用
单位产 品工资 费用
当月总 工资费
用
产量
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第3季度
8月
工资费 工时 用分配
率
产品分 配工资 费用
单位产 品工资 费用
当月总 工资费
用
产量
产品10 单位负责人：
※ A
200X年度单位产品工资预算
3月
工资费 工时 用分配
率
产品分 配工资 费用
第1季度
单位产 季度总 品工资 工资费 费用 用
产量
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季度小计
工资费 工时 用分配
率
产品分 配工资 费用
单位产 品工资 费用