关于加强进项发票管理的有关规定
进项发票管理制度范文
进项发票管理制度范文进项发票管理制度范文一、制度目的和依据本制度的目的是规范和管理公司的进项发票，确保财务和税务管理的准确性，以及合规性。
本制度的制定依据是《中华人民共和国税法》、《中华人民共和国增值税法》和其他相关税法、法规的规定。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有涉及进项发票的管理和使用。
三、定义1. 进项发票：指供应商向公司出具的，用于抵扣增值税的发票。
2. 供应商：指与公司签订合作协议，向公司提供商品或服务的法定纳税人。
3. 购置员：指由公司委派负责进货和采购的员工。
四、进项发票的申请和领用1. 供应商将进项发票寄送或交付给公司财务部。
2. 财务部将发票信息录入电子系统，并进行审核和核对。
3. 合格的发票将由财务部盖章，并记录领用备查。
4. 领用进项发票的人员需提供进项发票申请表，明确发票的用途。
5. 进项发票由财务部统一管理，定期进行库存盘点。
五、进项发票的保管和管理1. 财务部负责进项发票的保管和管理，确保进项发票的完整性和安全。
2. 进项发票应保留至少5年，期满后及时销毁。
3. 进项发票应按照时间顺序存放，并编制目录，方便查询和核对。
4. 财务部应加强内部管控，确保未经授权的人员无法接触进项发票。
5. 若发现进项发票的遗失、损毁或被盗，在第一时间内报告财务部，并进行相应的补救措施。
六、进项发票的使用和核对1. 购置员在采购物资或服务时，必须提供供应商开具的正规进项发票。
2. 进项发票的信息应一致，包括供应商名称、税号、发票号码、金额、税额等。
3. 购置员在使用进项发票时，应仔细核对票面信息和实际情况是否一致。
4. 如发现进项发票存在问题，应及时向财务部申请退换或更正。
5. 财务部应定期进行进项发票的核对和比对，确保进项发票的真实性和合法性。
6. 如发现进项发票异常或有违规行为，应立即报告财务部和税务部门。
七、违规处理和责任追究1. 如发现购置员故意提供虚假进项发票或伪造进项发票的，将严肃追究其法律责任，并按照公司相关规定进行处罚。
进项发票管理制度范本
进项发票管理制度范本一、总则第一条为了加强进项发票管理，规范发票的开具、使用、保管和核销等行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》及有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，对公司进项发票的开具、领取、使用、保管、核销等环节进行管理。
第三条进项发票管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保发票的真实性、合法性和有效性。
二、进项发票的开具和领取第四条各部门根据实际业务需要，向财务部门提出领票申请，经批准后，由财务部门统一领取进项发票。
第五条领票人员需持有效身份证件，到财务部门办理领票手续。
第六条财务部门应建立健全进项发票领用登记制度，记录领票人员、领票数量、领票时间等信息。
第七条进项发票的开具应符合国家税务总局的相关规定，填写项目齐全、字迹清晰、信息准确。
第八条发票开具后，应由财务部门统一保管，不得私自带走、私用或转借他人。
三、进项发票的使用和管理第九条各部门在使用进项发票时，应认真核对发票内容，确保发票的真实性、合法性和有效性。
第十条如有疑问或异常情况，应及时向财务部门报告，由财务部门进行核查处理。
第十一条财务部门应定期对进项发票进行盘点，确保发票数量、金额与财务报表相符。
第十二条进项发票的核销应按照财务部门的有关规定进行，核销过程中应严格把关，确保核销的合法性、合规性。
四、进项发票的保管和归档第十三条财务部门应设立专门的发票保管场所，确保发票的安全、完整。
第十四条进项发票的归档应按照财务部门的有关规定进行，归档过程中应确保发票的完整、清晰、可查。
第十五条财务部门应定期对归档的进项发票进行查阅，确保归档发票的真实性、合法性和有效性。
五、违规处理第十六条如有违反本制度的行为，将按照公司的相关规定进行处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
六、附则第十七条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，由财务部门负责解释。
第十八条本制度根据国家法律法规及公司实际情况进行修改，修改后的制度经公司领导批准后生效。
公司进销项发票管理制度
第一章总则第一条为规范公司进销项发票的管理工作，确保发票的真实性、合法性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及进销项发票的部门和个人。
第二章发票的种类与用途第三条公司进销项发票分为以下几种：1. 销项发票：公司销售商品、提供服务等应税行为开具的发票。
2. 进项发票：公司购进商品、接受服务等应税行为取得的发票。
第四条销项发票主要用于：1. 作为销售收入的证明；2. 作为计算应纳税额的依据；3. 作为税收申报的附件。
第五条进项发票主要用于：1. 作为采购成本的证明；2. 作为抵扣增值税的依据；3. 作为税收申报的附件。
第三章发票的开具与取得第六条销项发票开具：1. 销售部门在销售商品或提供服务时，应按照实际交易金额开具相应的销项发票。
2. 发票开具应严格按照税法规定填写，确保发票的真实性、合法性。
3. 发票开具后，应及时将发票信息录入财务系统，确保数据准确。
第七条进项发票取得：1. 采购部门在购进商品或接受服务时，应及时取得相应的进项发票。
2. 取得的进项发票应与实际采购或接受服务的金额相符，如不符，应立即查明原因，及时处理。
3. 进项发票取得后，应及时将发票信息录入财务系统，确保数据准确。
第四章发票的保管与使用第八条发票保管：1. 发票应按照发票管理要求进行分类、归档、保管。
2. 发票保管期限应按照国家规定执行，不得随意销毁或篡改。
3. 发票保管责任到人，确保发票安全。
第九条发票使用：1. 发票使用应严格按照税法规定执行，不得擅自改变发票用途或虚开发票。
2. 发票使用过程中，如发现发票信息错误，应及时予以更正。
3. 发票使用后，应及时将发票信息录入财务系统，确保数据准确。
第五章发票的风险防范第十条发票风险防范：1. 公司应建立健全发票管理制度，明确各部门、各岗位的职责，加强发票管理。
2. 定期对发票进行自查，及时发现和纠正发票管理中的问题。
进项发票财务制度
进项发票财务制度一、前言进项发票是企业在采购商品或服务过程中所获得的发票，企业可以根据进项发票来进行抵扣增值税。
因此，建立健全的进项发票财务制度对企业是非常重要的。
本文旨在探讨进项发票的管理方式和流程，以及如何确保进项发票合规性和真实性。
二、进项发票的管理方式1.分类管理进项发票根据发票的种类和用途可以分为普通发票、专用发票和电子发票等。
企业应根据实际情况对进项发票进行分类管理，确保发票的准确性和完整性。
2.存档管理企业应建立进项发票存档管理制度，对进项发票进行及时整理、归档和存储。
同时，应定期对存档的进项发票进行核对，确保存档的准确性和完整性。
3.审批流程进项发票需要经过审批程序才能进行报销或抵扣。
企业应建立健全的进项发票审批流程，确保发票的合规性和真实性。
审批流程应明确责任人和审批权限，及时发现和纠正审批错误。
4.报销制度企业应建立严格的进项发票报销制度，规定报销流程和标准，避免因为违规报销导致的经济损失。
同时，应加强对报销过程的监督和审计，确保报销的合规性和真实性。
5.财务核对企业应建立进项发票与实际交易的核对机制，确保进项发票的准确性和真实性。
财务人员应对进项发票进行认真核对和确认，确保发票金额和内容与实际交易一致。
6.风险管理企业应加强对进项发票的风险管理，对可能存在的虚假发票和税务风险加强监控和防范。
同时，企业应建立违规处罚机制，对违规发票和报销行为进行严厉惩罚，维护企业的经济利益。
三、进项发票的合规性和真实性1.核查信息企业对进项发票的合规性和真实性应进行严格的核查，包括发票的开具单位、金额、税率、单位名称等信息。
对于不符合税务规定的发票，应及时退回或追认，避免增加税务风险。
2.证据保全企业应建立进项发票的证据保全制度，确保进项发票的真实性和完整性。
对于重要的进项发票，应加强存档和备份，以备日后查验和核对。
3.风险提示企业应关注税务部门发布的进项发票管理政策和风险提示，避免因为不了解政策导致的税收风险。
餐饮企业进项发票管理制度
餐饮企业进项发票管理制度一、前言餐饮企业是一种典型的小微企业，规模小、经营难度大、利润空间相对较低。
在企业经营中，进项发票往往被忽视或者管理不当，导致对财务管理产生严重的影响。
为了规范餐饮企业的进项发票管理，提高企业财务管理水平，制定本进项发票管理制度。
二、适用范围本制度适用于餐饮企业所有部门、员工及相关管理人员。
三、进项发票管理制度1. 进项发票基本概念进项发票是指企业购入商品或者接受服务所开具的发票，进项发票是企业计算应缴纳进项税额的基础。
2. 进项发票管理规定餐饮企业应根据税法规定，规范进项发票管理，确保收集的进项发票符合相关法律法规，并及时申报、足额抵扣。
(一) 进项发票开票管理1.要求供应商提供符合法律法规的发票。
对供应商的开票资质、税务登记状况应定期进行核实，保证供应商开具的发票真实有效。
2.对开出的发票进行认真核实，检查发票所载明的内容必须真实、准确、完整，且与实际交易内容相符。
3.进项发票须按照分类存储，以便于查验、核对。
4.如果发现进项发票有错误或者遗漏，应及时通知供应商更正，并保存好更正后的发票。
(二) 进项发票验真管理1.对进项发票开票日期、发票号码、购买单位（餐饮企业）名称、地址、电话、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额等内容进行逐项核对，确保发票信息完整、准确，并与实际交易情况相符。
2.通过发票查验平台或者税务机关提供的查询系统进行验真，确保所收到的发票真实有效。
(三) 进项发票登记管理1.进项发票必须进行登记，包括名称、金额、税率、税项等内容。
2.按照进项发票所属的税收档案及时登记，及时将信息录入到账簿中，并记录好发票的流向、处理方式等信息。
(四) 进项发票保管管理1.进项发票应按照增值税法规定保存，并进行分类存储，保存时间不少于5年。
2.进项发票应妥善保管，避免损坏或丢失，防止进项无法享受税前扣除权益。
3. 进项发票不得退回管理为了保证进项税额的准确计算和抵扣，餐饮企业收到的进项发票，不得退回给供应商。
国家税务总局关于加强税务机关代开增值税专用发票管理的通知
国家税务总局关于加强税务机关代开增值税专用发票管理的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2004.06.07•【文号】国税发[2004]第68号•【施行日期】2004.06.07•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】增值税,税收征管正文*注：本篇法规已被《国家税务总局关于发布已失效或废止的税收规范性文件目录的通知》（发布日期：2006年4月30日实施日期：2006年4月30日）废止国家税务总局关于加强税务机关代开增值税专用发票管理的通知（国税发[2004]68号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：为防范利用税务机关代开的增值税专用发票（以下简称代开发票）进行偷骗税的违法犯罪活动，强化增值税监管，堵塞税收漏洞，总局决定进一步加强对代开发票的管理，现将有关问题通知如下：一、自2004年6月1日起，代开发票的税务机关（以下简称代开机关）应将当月所代开发票逐票填写《代开发票开具清单》（以下简称《开具清单》，格式附后），7月份申报期起应同时利用代开票汇总采集软件形成《开具清单》电子文档。
二、自2004年6月份申报期起，增值税一般纳税人（以下简称纳税人）使用代开发票抵扣进项税额的，应逐票填写《代开发票抵扣清单》（以下简称《抵扣清单》，格式附后），在进行增值税纳税申报时随同纳税申报表一并报送。
在6月份申报时纳税人只报送《抵扣清单》纸质资料，从7月份申报期开始纳税人除报送《抵扣清单》纸质资料外，还需同时报送载有《抵扣清单》电子数据的软盘（或其它存储介质）。
未单独报送或未按照规定要求填写《抵扣清单》纸质资料及电子数据的，不得抵扣进项税额。
三、自2004年7月份起，各地应于每月20日前将当月采集的《开具清单》、《开具清单》电子数据以ZIP文件形式通过FTP上报总局，总局FTP服务器使用货运发票上传的FTP服务器。
各级税务机关检查、汇总上传方法及流程见附件。
四、《开具清单》和《抵扣清单》信息采集软件及数据检查、汇总软件由国家税务总局统一开发，税务机关和纳税人免费使用。
发票管理制度
发票管理制度发票管理制度一、引言发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
发票作为经济活动中的重要凭证，对于维护国家税收秩序、保障企业合法权益、促进经济健康发展具有重要意义。
为了加强发票管理，规范发票使用行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
二、发票的种类和适用范围（一）增值税专用发票 增值税专用发票是指增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。
（二）增值税普通发票 增值税普通发票是指增值税纳税人销售货物或者提供应税劳务、服务时，通过增值税税控系统开具的普通发票。
（三）机动车销售统一发票 机动车销售统一发票是指从事机动车零售业务的单位和个人，在销售机动车（不包括销售旧机动车）收取款项时开具的发票。
（四）其他发票 其他发票包括通用机打发票、通用定额发票、门票、过路（过桥）费发票、客运发票、出租车发票等。
三、发票的领购和保管（一）发票的领购 1. 单位需要领购发票的，应当向主管税务机关提出书面申请，并提供经办人身份证明、税务登记证件或者其他有关证明，以及财务印章或者发票专用章的印模，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。
2. 单位凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。
3. 单位需要临时使用发票的，可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明，直接向经营地税务机关申请代开发票。
（二）发票的保管 1. 单位应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
2. 单位应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。
已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存 5 年。
保存期满，报经税务机关查验后销毁。
3. 单位丢失发票的，应当于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
公司收进项税发票管理制度
一、总则为加强公司税务管理，规范进项税发票的接收、审核、保管和使用，确保公司税务合规，降低税务风险，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及进项税发票的采购、财务、审计等相关部门。
三、发票接收1. 采购部门在签订采购合同或接受服务后，应要求供应商提供符合国家税务规定的进项税发票。
2. 供应商提供的进项税发票应包括以下内容：发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、备注等。
3. 采购部门应在收到发票后，及时将发票原件提交至财务部门。
四、发票审核1. 财务部门收到发票后，应进行以下审核：（1）发票内容是否完整，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、备注等是否齐全。
（2）发票是否加盖了税务机关规定的发票专用章。
（3）发票内容与采购合同、收货单等单据是否一致。
（4）发票金额、税率、税额等计算是否准确。
2. 审核不合格的发票，应退回供应商重新开具。
五、发票保管1. 财务部门应建立发票台账，对收到的进项税发票进行分类、登记、归档。
2. 进项税发票的保管期限为五年，到期后应按照国家规定进行处理。
3. 严禁擅自销毁、涂改、伪造、转让进项税发票。
六、发票使用1. 财务部门在申报增值税进项税额时，应根据审核合格的进项税发票，准确计算可抵扣的进项税额。
2. 严禁将不符合规定的进项税发票用于抵扣税款。
3. 财务部门应定期对进项税发票的使用情况进行检查，确保进项税发票的正确使用。
七、奖惩措施1. 对严格遵守本制度，积极提供合规发票的供应商，公司给予适当奖励。
2. 对违反本制度，提供虚假发票或不符合规定的发票的供应商，公司将依法追究其法律责任。
八、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
九、其他1. 各相关部门应积极配合财务部门做好进项税发票管理工作。
进项发票管理办法
进项发票管理办法1. 引言进项发票是企业在采购商品或接受服务时所开具的发票。
它是企业计算纳税义务的重要依据，也是企业报销费用的必要凭据。
因此，对于企业而言，对进项发票的管理是相当重要的。
本文将详细介绍进项发票管理的相关办法，包括如何收集、登记、归档进项发票、如何核对进项发票的真伪等内容，旨在帮助企业有效管理进项发票，规范财务管理行为，提升企业管理水平。
2. 进项发票管理的重要性进项发票管理的重要性主要表现在以下几个方面：（1）用于计算纳税费用进项发票是企业申报增值税的主要依据。
在计算增值税时，企业需将其购进商品或服务采购发票的税额抵减销售商品或提供服务销售发票的税额，计算出实际应纳税额。
（2）用于报销费用企业员工出差、会议等产生的费用都需要企业先行垫付，然后由员工提供相应的费用凭证进行报销。
进项发票是这些费用的有效凭证。
（3）发票真伪的核实为了防止发生假发票的情况，企业在收到进项发票后需要进行真伪核实。
这样可以避免因使用假发票而导致可能因税务部门的核查而产生的罚款等经济损失。
3. 进项发票管理的实施办法（1）收集进项发票企业需要建立健全的进项发票收集制度。
具体来说，企业应当明确由哪些人员负责进项发票的收集工作，建立相应的工作流程，并严格执行。
进项发票应由开票人员直接交接给财务人员或专门的票据管理人员。
财务人员应当及时核对发票信息，包括发票类型、发票号码、发票日期、开票单位信息、金额及税额等，并与采购合同等相关单证进行核对。
（2）登记进项发票企业应当将收集到的进项发票信息归纳整理，并及时进行登记。
进项发票的登记应该包括进项票所含有的各类信息，如发票类型、发票号码、发票日期、供应商信息、纳税人识别号等。
此外，企业还需要建立相应的档案，对进项发票进行归档管理。
进项发票应按照年度、月度进行整理，并进行标识。
（3）核对进项发票的真伪为防止假发票的情况，企业需要对进项发票进行真伪核实。
具体来说，企业需要仔细核对发票号码、开票日期、金额及税额等信息，并通过税务部门提供的查询系统核实发票信息的真实性。
进项发票的管理制度
进项发票的管理制度一、进项发票管理的意义1. 遵守法律法规进项发票管理是企业税务管理的重要组成部分，企业必须严格遵守国家税收法规，按照规定的程序和要求开具、收集、保存和使用进项发票。
只有合法合规经营，企业才能避免税务风险，保障企业安全稳健发展。
2. 控制成本进项发票是企业购入商品或接受服务时缴纳的货物或应税劳务所产生的发票，其上的税额可作为进项税额抵扣，从而减轻企业负担。
通过有效管理进项发票，企业可最大程度地节约成本，提升盈利能力。
3. 提高管理效率建立科学、合理、完善的进项发票管理制度，能有效规范发票的开具、报销和审批流程，降低管理成本，提高管理效率。
合理安排人力资源，合理分工协作，可使企业内部运作更加顺畅高效。
4. 保护企业利益进项发票管理制度能够有效防止虚假发票、重复开票等风险，保障企业合法权益不受侵犯。
同时，建立健全的进项发票管理机制，能够及时发现和解决财务问题，为企业发展提供坚实的财务保障。
二、进项发票管理制度的组成要素1. 制度目标进项发票管理制度的目标是规范发票的使用和管理，促使企业合规开票，保障税收征管，提高管理效率，保护企业利益。
制度目标应该具体明确，有针对性并能够量化评估。
2. 制度范围进项发票管理制度涵盖了发票的接收、登记、归档、报销等方面，需要清晰明确制度的范围及适用对象，确保全员了解制度要求、严格执行。
3. 制度流程制度流程包括发票接收、登记备案、审核审批、报销支付等环节，要确保流程连贯完整、岗位职责明确，有效规范每一个环节的操作，降低管理风险。
4. 制度责任进项发票管理制度应明确各岗位的责任，包括发票登记、审核、审批、保存等责任，要求各岗位按照制度规定履行职责，确保发票管理工作符合法规要求。
5. 制度监督制度监督是保证制度实施的有效手段，要求建立相应的监督机制，确保制度的执行情况得到监督检查，及时发现和纠正问题，提高管理水平。
6. 制度调整随着企业经营环境的变化，进项发票管理制度也需不断调整和完善。
公司专用发票管理制度
公司专用发票管理制度一、目的和依据为加强和规范本公司发票管理工作，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及发票的领取、保管、开具、报销、审核及归档等相关活动。
三、基本原则1. 合法性原则：公司所有涉及发票的活动必须遵守国家法律法规，不得有逃税、骗税等违法行为。
2. 真实性原则：发票内容必须真实反映交易事项的实际情况，禁止虚开、伪造发票。
3. 完整性原则：保持发票的完整序列，不得擅自销毁或者缺失任何一张发票。
四、发票的领用与保管1. 发票应由财务部门统一管理，设立专门的发票管理员负责发票的领取、保管和发放工作。
2. 发票管理员应建立发票台账，详细记录发票的领用、使用和结存情况。
3. 发票应妥善保管于指定的安全场所，防止丢失、损毁等情况发生。
五、发票的开具1. 发票的开具应由经过培训且具备相应资格的员工操作。
2. 发票开具时，应根据实际业务内容准确填写各项信息，确保发票内容的真实性和准确性。
3. 严禁无业务背景或超出业务范围开具发票。
六、发票的报销与审核1. 员工报销时需提供合法有效的原始票据，包括但不限于发票。
2. 财务部门应对报销的发票进行严格审核，确认其合法性、真实性和相关性。
3. 对于不符合规定的发票，财务部门有权拒绝报销。
七、发票的归档与查询1. 已使用的发票应及时进行归档管理，便于日后查询和核对。
2. 发票归档应按照发票类型、开具日期等信息有序排列，确保快速检索。
3. 发票的电子影像件应备份保存，以防纸质文件损坏或丢失。
八、违规处理违反本管理制度的行为，将根据情节轻重，给予相应的纪律处分，严重者可追究法律责任。
九、制度的修订与解释本制度由公司财务部门负责解释，如有变更或需要补充的内容，应及时修订并公布执行。
公司进项发票管理制度
公司进项发票管理制度一、总则为规范公司进项发票管理，提高财务管理工作效率，保证企业财务的合法合规性，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门、团队以及全体员工。
所有涉及进项发票管理的工作都应当遵守本制度的相关规定。
三、发票种类及领用管理1. 公司对外经营所需的各类进项发票，包括增值税专用发票、普通发票等，应当由专门负责人员统一领用，并建立领用登记制度。
2. 领用人员应当认真核对发票的种类、数量及金额，准确填写领用登记表，并在领用后进行及时存放和保管。
3. 领用发票的人员应当保管好发票，并按规定的时限及时使用。
四、发票开具与报销1. 公司进项发票的开具应当遵守国家税务局的相关规定，确保发票的真实合法。
2. 对于公司内部报销的进项发票，报销人员应当按照规定填写报销申请表，并附上相应的发票原件。
3. 财务部门在收到报销申请后，应当及时进行核对，并按照公司内部规定进行报销处理，确保报销合理合规。
五、发票存档管理1. 公司应当建立完善的发票存档管理制度，将所有进项发票按照年度、月份进行分类存档，并按照规定的时限保留备案。
2. 财务部门应当负责对发票存档进行定期检查，确保发票的完整性和合规性。
3. 对于特定金额的进项发票，公司应当建立专门的重要发票档案，备查和备案。
六、发票销毁管理1. 公司应当建立精确的发票销毁制度，对于已经使用过的发票或者有错误的发票，应当及时予以销毁。
2. 发票销毁应当由专门人员进行，并按照有关规定进行记录和备案，确保销毁的发票不会被滥用。
七、违规处理对于违反本制度的行为，公司将依据公司规章制度进行相应的处理，包括批评教育、诫勉谈话、扣减绩效奖金等。
八、制度宣传与培训公司应当加强对本制度的宣传，确保全体员工了解并遵守本制度的相关规定。
并且定期组织培训，提升员工对进项发票管理的认知与操作能力。
九、制度的修改与解释如有需要对本制度进行修改或解释，应当经公司领导同意，并及时通知全体员工，确保执行到位。
公司进项发票管理制度
一、目的为加强公司财务管理，规范进项发票管理，保障公司合法合规经营，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司各部门、各子公司及分支机构在采购、经营活动中取得的进项发票。
三、职责分工1. 财务部门：（1）负责制定和实施进项发票管理制度；（2）负责进项发票的审核、认证、抵扣工作；（3）负责对各部门、子公司及分支机构的进项发票进行监督检查；（4）负责对违反本制度的行为进行纠正和处理。
2. 采购部门：（1）负责按照公司采购计划，选择合格的供应商；（2）负责审核供应商提供的进项发票，确保其真实、合法、有效；（3）负责将进项发票及时传递给财务部门。
3. 各部门、子公司及分支机构：（1）按照公司规定，及时提供真实、合法、有效的进项发票；（2）配合财务部门对进项发票进行审核、认证、抵扣工作；（3）对违反本制度的行为，及时向财务部门报告。
四、进项发票管理要求1. 进项发票取得：（1）公司应从具有合法经营资格的供应商处取得进项发票；（2）进项发票内容应真实、完整、清晰，包括但不限于：发票代码、发票号码、开票日期、收款人、付款人、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等；（3）进项发票需加盖供应商发票专用章。
2. 进项发票审核：（1）财务部门对取得的进项发票进行审核，确保其真实、合法、有效；（2）审核内容包括：发票内容与实际业务是否相符、发票金额与实际支付金额是否一致、发票号码是否连续等；（3）对审核不合格的进项发票，不予认证、抵扣。
3. 进项发票认证：（1）财务部门在取得进项发票后，应及时进行认证；（2）认证通过后，方可进行抵扣。
4. 进项发票抵扣：（1）财务部门根据认证结果，对符合条件的进项发票进行抵扣；（2）抵扣金额按照税法规定执行。
五、监督与检查1. 公司定期对各部门、子公司及分支机构的进项发票管理情况进行监督检查；2. 对违反本制度的行为，公司将依法进行处理，并追究相关责任人的责任。
公司进销项发票管理制度
公司进销项发票管理制度一、目的和原则为规范公司的进销项发票管理，确保财务数据的真实性和合法性，根据国家税法及相关规定，结合公司实际情况，特制定本管理制度。
本制度以公平、公正、公开为原则，旨在提高发票管理效率，防范税务风险。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及进销项发票的业务活动，包括但不限于采购、销售、服务等所有经济活动中涉及的增值税专用发票、普通发票及其他相关票据。
三、管理职责1. 财务部门负责制定和完善进销项发票管理制度，监督执行情况，并对发票的真伪进行审核。
2. 采购部门负责在采购过程中索取符合规定的进项发票，并及时交付财务部门。
3. 销售部门负责在销售过程中开具合法的销项发票，并确保信息准确无误。
4. 各相关部门应配合财务部门做好发票的保管、归档工作。
四、操作流程1. 进项发票管理- 采购部门在收到供应商发票后，应及时核对发票信息与合同、送货单是否一致。
- 确认无误后，采购部门需将发票交至财务部门，由财务部门进行登记备案。
- 财务部门应定期对进项发票进行审核，确保其合法有效。
2. 销项发票管理- 销售部门根据合同条款，按时向客户开具发票。
- 开具发票前，销售部门需核对订单信息，确保发票内容与客户要求相符。
- 发票开具后，应由专人负责发票的递送或邮寄，并确保客户收到。
五、发票保管与归档1. 发票应妥善保管，防止遗失、损毁。
2. 财务部门应建立发票台账，记录发票的领用、作废等情况。
3. 已使用的发票应按月装订成册，作为会计凭证的一部分存档备查。
六、违规处理对于违反本管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，严重者可追究法律责任。
七、附则本管理制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有变更，按照公司内部规定程序进行修订。
发票管理法
发票管理法介绍发票管理法是中华人民共和国立法机关制定并公布的法律文件，主要对发票的管理和使用进行了规范。
本法的制定旨在完善我国发票管理制度，推进国家税收征管工作，防止发生虚开发票、骗取国家财政资金等不良行为，维护税收秩序和国家财产安全。
该法将减少会计差错，增加会计准确度，为企业经营发展提供了良好的保障。
第一章总则第一条本法规定了发票的种类和使用、发票管理的组织和职责、发票管理的程序、发票抵扣、发票作废、发票的查验、发票的追溯和违法行为的处罚等内容。
第二章发票的管理和使用第二条发票是企业执行其业务的一项重要凭证，其主要功能是记录和发生企业发生的经济业务，为企业提供税务计算和业务处理的凭证。
发票是国家税收征管的重要工具，而企业也必须根据法定程序进行发票管理和使用。
第三条发票分为普通发票和专用发票。
普通发票是一种可以对企业购买的货物和服务进行计税和预征税款的凭证，同时可以作为企业申请增值税一般纳税人的条件。
专用发票是一种供特定行业或特定企业向客户进行销售，以便向税务部门开具税务凭证的一种票据。
专用发票的开具必须经过税务机关核准，并且必须在确切的业务范围内使用。
第四条发票的开具要求必须符合国家税务机关的规定，必须采用符合税务规格的、必须填写固定内容的发票，并确保发票的编号是连续的，发票的存储必须加以防伪措施。
第五条发票开具时必须确保发票上的内容和实际交易的内容一致，并且需要应税人进行确认签章。
开具发票时必须记录相应的初步会计处理凭证，确保会计实务处理的完整性和准确性，并定期向税务机关提供发票管理的报告。
企业的开票金额必须按照规定的税率和税法计算确定，企业开具的普通发票所含的税金必须比销售额少一定金额，而专用发票中所含的税金必须符合该行业和企业所规定的标准。
第六条发票必须根据国家法定程序记账，采用会计凭证进行记录，并在税务部门指导下设立专门的发票管理系统。
企业必须采用科学的发票管理方法，将发票资料和其他财务资料归置于统一管理，每一个实际负责的人必须承担相应的管理责任，并随时开展内部审计和财务审计工作。
中华人民共和国发票管理办法
中华人民共和国发票管理办法《中华人民共和国发票管理办法》(以下简称《办法》)是为了加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》制定。
下面，让我们一同了解吧!中华人民共和国发票管理办法第一章总则第一条为了加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内印制、领购、开具、取得和保管发票的单位和个人(以下简称印制、使用发票的单位和个人)，必须遵守本办法。
第三条本办法所称发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
第四条国家税务总局统一负责全国发票管理工作。
国家税务总局省、自治区、直辖市分局和省、自治区、直辖市地方税务局(以下统称省、自治区、直辖市税务机关)依据各自的职责，共同做好本行政区域内的发票管理工作。
财政、审计、工商行政管理、公安等有关部门在各自职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。
第五条发票的种类、联次、内容及使用范围由国家税务总局规定。
第六条对违反发票管理法规的行为，任何单位和个人可以举报。
税务机关应当为检举人保密，并酌情给予奖励。
第二章发票的印制第七条发票由省、自治区、直辖市税务机关指定的企业印制;增值税专用发票由国家税务总局统一印制。
禁止私印、伪造、变造发票。
第八条发票防伪专用品由国家税务总局指定的企业生产。
禁止非法制造发票防伪专用品。
第九条省、自治区、直辖市税务机关对发票印制实行统一管理的原则，严格审查印制发票企业的资格，对指定为印制发票的企业发给发票准印证。
第十条发票应当套印全国统一发票监制章。
全国统一发票监制章的式样和发票版面印刷的要求，由国家税务总局规定。
发票监制章由省、自治区、直辖市税务机关制作。
禁止伪造发票监制章。
发票实行不定期换版制度。
第十一条印制发票的企业按照税务机关的统一规定，建立发票印制管理制度和保管措施。
关于发票管理的规定
发票管理规定为了规范公司发票的管理，让大家对发票有一个全面的了解，促进各部门对发票的管理和认识，加快财务与各部门之间发票的衔接速度，提高财务对发票的监控力度，特制定管理规定如下：一、发票的类型：销项发票和进项发票。
（一）销项发票：可以理解为公司销售货物开具的给对方单位和个人的发票，对于我公司来讲称之为销项发票，发票金额为销项金额，发票税额为销项税额。
（所以以下内容主要对象是公司的销项发票）。
（二）进项发票：公司采购产品及公司办公等费用的发票。
二、销项发票的类别：目前公司有专用、普通、印制。
目前公司的发票的类别有三种：专用发票、普通发票和印制普票。
以上三种发票均为发票只是用途和形式不一样。
公司是一般纳税人，也就是说都是需要缴纳税款的。
三、发票的使用对象：1、专用发票主要用于对方单位是一般纳税人（一般纳税人是指生产工业企业或提供劳务年经营额在50万以上的，批发和零售业年经营额在80万以上的可以申报，申报后视企业情况有半年的认定期，俗称辅导期，在半年内经营额必须达到25万或40万元即该企业年经营额的一半，可转为正式的一般纳税人，税率为17%。
成为一般纳税人可以进行增值税进项抵扣。
未被税务机关认定为一般纳税人的企业则为小规模纳税人，也就不具备开具增值税发票的权利，也就不能进项抵扣了。
企业除了要交增值税外还需按照增值税缴纳额交纳7%的城市维护建设费和3%的教育费附加等）。
2、普通发票主要用于对方单位是小规模纳税人（小规模纳税人还包括非应税的非企业性单位，如医院分营利性和非营利性，但均属营业税应税范畴，视同小规模纳税人）。
3、印制普票主要用于对方单位是小规模纳税人。
4、公司是一般纳税人，所以采购收到的发票应该是专用发票，可以进项税额抵扣的，除非提供发票单位不是一般纳税人。
四、发票的期限：发票目前为三联，依次是：记账联、发票联、抵扣联。
记账联是开票单位即销售单位的记账和纳税申报联次且需在当月完成，发票联和抵扣联分别是客户单位的记账联和认证抵扣申报联，期限是180天，也就是说发票开出后，客户需在180天内认证抵扣，否则过期无效。
国家税务总局关于加强增值税专用发票管理有关问题的通知 2005年9月12日 国税发[2005]150号
![国家税务总局关于加强增值税专用发票管理有关问题的通知 2005年9月12日 国税发[2005]150号](https://img.taocdn.com/s3/m/a0bb28d050e2524de5187eb5.png)
度重视 出租房屋税收的征管工作 ，结合本地
根据现行税收法律法规 ，对 出租房屋的 实际情况 ，找准 出租房屋税 收征收管理的薄 制定和完善具体征管办法 ， 明确加强 行为 ，根据不同情况应分别征收营业税及城 弱环节 ，
市维护建设税与教育费附加 、房产税或城市 出租房屋税收管理 的征管措施 。对委托有关
控管手段 ，出租房屋 的税收征管基础工作 比 房屋税收的征管基础。 较薄弱 ， 漏征漏管情况 比较普遍。 针对这些 问 二、 动态监控出租房屋的税源。 要通过对
题， 为进一 步贯彻落实 《 国家税 务总局关于 租赁双方的典型调查 、专项检查和 日常动态 进一步加强房地产税收管理的通知》 国税发 监控等方式 ， （ 加强对 出租房屋 的税源管理 ， 要
简称专用发票） 的机会 ， 转手开具给第三方一 票的管理工作
般纳税人用于骗税的现象较为突出。为防范
（ 应加强一般纳税人增值税专用发票 一）
此种虚开专用发票行为 ，堵塞利用虚假专用 的使用 管理 ， 要求纳税人严格按 照 《 值税 增
发票骗取抵扣增值税 和出口退税 的漏洞 ， 现 专用发票使用规定 》 及有关规定开具专用发
查。凡发现纳税人购进的货物与其实际经营
一
请遵照执行 。
４ 一 ２
对违反 《 增值税专用发票使用规定 》 的，
得使用专用发票。凡违反规定对超过小规模 应 当按照有关规定进行处理 ；有涉嫌为第三
纳税人标准不认定为一般纳税人 的，要追究 方开票、涉嫌骗取进项税额抵扣和出 口退税
经办人和审批人的责任。
的， 应移交稽查部门实施稽查 。 四、 税务机关在办理专用发票认证时 。 应
一
４ — １
维普资讯
通知公司发票管理制度通知
通知公司发票管理制度通知尊敬的全体员工：为有效规范公司的财务管理，提高财务管理效率，促进公司财务工作的健康发展，公司制定了本通知。
一、发票管理制度1.公司财务部门将按照相关规定对所有进项、销项发票进行管理，并确保所购入的物品或接受服务均为合法、规范的支出。
2.所有进项、销项发票均应当及时登记，如实记录所含内容，确保发票真实、合规。
3.公司财务部门应当对已登记的进项、销项发票进行备份并存档，做到清晰明确，方便管理查阅。
4.凡公司发出的发票须备妥相关的发票复印件后方可发出，并妥善保存。
二、发票审核制度1.发票的审核应按相关规定进行，严格把关发票真实性、准确性与合规性。
2.发票审核应该由财务部门和其他相关部门共同协作完成，拒绝未经审核的发票，确保公司资金安全。
3.公司财务部门应当对未经审核的发票进行记录，并通知相关部门协助核查，维护公司的利益。
三、发票使用限制制度1.公司财务部门将严格控制未经批准和超过公司规定限额的发票使用，并责令相应人员进行整改。
2.使用发票的所有员工必须了解和遵守公司发票使用制度，严禁个人私吞、伪造发票等违规行为。
3.凡有侵占公司发票、随意转让或丢失发票的员工，公司财务部门将按照公司制定的相关规定进行处理。
四、发票管理的标准与要求1.公司财务部门应当严格按照《税务管理法》的相关规定、《财务会计制度》等文件，依法合规地进行发票管理。
2.公司应遵守税收法律法规，严格按照法律规定使用增值税发票，禁止假冒、盗窃、买卖、伪造税票等违法行为。
3.本通知实施自发布之日起生效，需要对相关规章制度进行修订的地方应及时按本通知要求进行调整。
本通知自发布之日起生效，请各部门认真执行，确保规定的发票管理制度得到有效执行，特此通知。
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关于加强进项发票管理的有关规定
1.0目的
针对公司目前存在的发票入账不及时，填开不规范，财务账面无法真实反映财务状况，特规定如下：
2.0适用范围
本规定适用于公司生产、供应、项目建设、后勤等物资的采购发票。
3.0规定
3.1所有采购发票原则上必须用增值税专用发票（农资除外），增值税专用发票及运费普通发票，必须及时办理入账手续，未挂账一概不予结算付款。
3.2原有已付款尚未索取发票进行清理，限8月25日以前入账，未按期入账，财务暂不付款。
3.3业务人员对所收发票审核，不符合规定的不予办理入账。
3.4业务人员对发票抵扣联妥善保管，承担遗失毁损责任。
3.5发票入账问题涉及内部考核，一律按未完成考核。