郭士征《社会保障学》笔记和课后习题(含真题)详解(补充保障)

第十三章补充保障

13.1 复习笔记

一、补充保障的基本理念

1．补充保障的内涵界定

补充保障是指在国家建立和法定意义上的基本社会保障制度之外，对社会成员起有补充保障作用的各种保障措施的总称。

2．补充保障的基本特征

（1）处于配角地位

补充保障从属于基本保障，在一般情况下，其保障的力度、广度、深度及其稳定性都不如基本保障，待遇标准和水平也不应超过基本保障。

（2）不具强制性

我国基本保障尚未达到全覆盖，补充保障就不可能实行强制，只能引导和鼓励一些具备条件的用人单位逐步推行补充保障。

（3）强调效率优先

补充保障属用人单位行为且必须用人单位出资，因此，用人单位的经济条件是能否实行补充保障的首要条件。这就决定了补充保障不具备互济功能，不能在用人单位个人之间调剂。

（4）形式内容多样

因为补充保障是用人单位行为且国家法律又没有统一强制的规定，因此，补充保障的自由度就比较大，形式内容就比较灵活。

3．补充保障的具体功能

（1）激励功能

这是补充保障最显著的功能。用人单位除在工资收入、住房条件、交通工具、福利水平等项目给予员工优厚待遇外，补充保障在激励员工的过程中也是一项不可缺少的项目。

（2）保障功能

国家搞的法定的基本社会保障是保最基本的生活，而补充保障是进一步增强抗风险能力。补充保障显示的是其进一步抗风险的作用，投过补充保障的人员就不会因此而降低基本生活水平。

（3）追加功能

补充保障作为基本保障的主要“补充”源，它的首要功能显然是补充基本保障的不足，追加基本保障的待遇，提高保障水平和生活质量。

（4）对等功能

补充保障的资金模式是完全积累型，保障的程度完全是由缴费的多少决定的，它遵循的原则是多缴多得，少缴少得，不缴不得。

4．补充保障的必要条件

（1）必须依法参加基本社会保障，并严格遵守国家法律、法规、规章、政策和地方政府规定，按时足额缴纳各项社会保险费，这是实行或参加补充保障的基本前提。

（2）要有一定的经济承受能力，这是实行或参加补充保障的经济条件。

（3）民主管理基础较为健全，已建立集体协商机制，是实行或参加补充保障的组织保证。

5．补充保障的作用体现

（1）适应多层次社会保障的需要

形成多层次社会保障体系，是我国社会保障制度改革中既定目标。国务院要求各地和有

关部门要在国家政策的指导下，大力发展补充养老、医疗保障，是适应我国产业结构战略性调整的迫切需要，是服务于改革和发展的需要。

（2）增强单位竞争力的需要

在社会主义市场经济条件下，单位追求效率、企业追求利润无可非议。新世纪的经营竞争的主题是人才、主流是人才、主打还是人才。因此，尽快建立补充保障制度，创造条件吸引人才，较好地稳住骨干人才，增强单位的凝聚力和竞争力就显得更加迫切和重要。

（3）满足退休人员晚年生活的需要

劳动者都希望年老退休后能有更高的收入，享受更高水平和更高质量的生活，建立补充保障制度，是满足劳动者退休后享受更高生活水平的最好选择。

（4）推动资本市场发育的需要

因为补充保障，特别是养老的补充保障基金，是采取完全积累方式的，保值增值、追求投资收益就必然成为其根本目的。补充保障基金作为长期投资入市，将会极大地推动我国金融投资市场的发展。

（5）减轻政府无限责任的需要

在计划经济时代，我国政府对社会保障承担了无限责任，20世纪90年代中后期，国家首先在企业进行了养老、医疗、失业等社会保险改革，推行国家和社会承担基本保险、引导单位进行补充保险、鼓励个人储蓄性保险的多层次保险，使得国家原先承担的无限责任逐步向有限责任转移。

二、补充保障的制度实施

1．补充保障的多种形式

（1）公助。公助主要是指国家、地方政府、有关部门出资为员工或离退休人员搞补充

保障。

（2）他助。他助主要是指以用人单位或行业为主，出资为其员工搞补充保障。

（3）互助。互助主要是指工会系统的职工互助保障会推行的互助保障活动，其资金主要是工会和员工出资。

（4）自助。自助是指完全由劳动者本人出资为自己搞补充保障。

2．补充保障的系统内容

（1）补充保险

①补充养老保险

补充养老保险在国际上统称为年金，年金是指在一定年限内定期支付的一定数额的现金，主要指养老金。有职业年金、雇主年金、企业年金等多种称谓。

a．职业年金，广义是指有职业的人获得的年金；狭义是指雇员从行业或企业获得的年金；

b．雇主年金，是指雇主单方供款为其雇员支付的年金；

c．企业年金，是指在国家政策指导下，由企业依据经济状况，自主建立的一项养老保险制度，是基本养老保险的重要补充，也是多层次养老保险体系的一个重要组成部分，其源于职业年金、雇主年金等。

②补充医疗保险

补充医疗保险主要有五种发展形式：

a．补贴制。重在援助基本医疗保险中个人自负医疗费的部分，特别是对大病医疗中的高额医疗费负担予以补贴；

b．病种制。根据重症大病的病种，分别给予不同的定额补助；

c．借贷制。从救急救难出发，以借贷形式为患病员工的医疗费支出提供援助，帮助其

排忧解难；

d．合作制。解决小病不出单位，利用单位补充医疗保险基金、行政福利费和个人就诊时适量支出的合作筹资形式，在单位的医务室实施小病医疗；

e．储蓄制。主要是为补充个人医疗账户的不足而设计的，重点是解决慢性病患者在门诊医疗中个人负担过重的问题。

（2）互助保障

我国的互助保障主要体现在工会举办的职工互助保障、社区举办的互助保障和社会有关方面举办的互助保障。

①职工互助保障。职工互助保障是指由工会举办并组织管理、工会会员自愿参加的互助保障活动，是对基本保障的重要补充。

②社区互助保障。社区互助保障是指在一定行政区域内，由社区的有关组织牵头发起组织，居民自愿参加的，以服务为主的互助保障活动。

③社会互助保障。社会互助保障是指一种跨区域、跨单位，由有关方面或组织自发为其成员建立的一种互助保障。

a．社会互助保障具有4个特征：

第一，坚持互助与自助相结合、非营利与高效率相结合、帮困与救急相结合、权利与义务相结合的原则。

第二，强调多元发展。

第三，重视财源分担。

第四，偏重集体投保。

b．实现社会互助保障主要有4种形式：

第一，投保人的急难互助。它主要是针对遇有急病、死亡等的特困投保人或家属，及时