预付款业务-同济大学财务处

客户预付款管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范客户预付款的收取、使用和管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有业务部门，涉及客户预付款的收取、使用、结算等各个环节。

第三条客户预付款的收取、使用和管理应遵循合法、合规、安全、高效的原则。

第二章预付款的收取第四条客户预付款是指客户为了购买公司产品或服务，提前支付的部分款项。

第五条收取客户预付款前，业务部门应与客户签订正式的合同或协议，明确预付款金额、支付方式、使用范围、退款条件等内容。

第六条业务部门在收取客户预付款时，应向客户提供正规发票或收据，并妥善保管相关凭证。

第七条收取客户预付款时，应确保以下条件：1. 客户已签订正式合同或协议；2. 预付款金额符合合同或协议约定；3. 预付款方式符合公司财务规定；4. 预付款资金到账确认。

第三章预付款的使用第八条客户预付款应严格按照合同或协议约定的用途使用。

第九条预付款的使用应遵循以下原则：1. 专款专用：预付款只能用于合同或协议约定的项目，不得挪作他用；2. 合理分配：根据项目进度合理分配预付款，确保项目顺利实施；3. 节约使用：在保证项目质量的前提下，合理控制成本，节约使用预付款。

第十条预付款的使用流程：1. 业务部门根据项目进度，提出预付款使用计划；2. 财务部门审核预付款使用计划，确保其符合合同或协议约定；3. 经批准后，财务部门按照计划将预付款划拨至项目相关账户；4. 项目负责人监督预付款的使用情况，确保资金安全。

第四章预付款的结算第十一条项目完成后，业务部门应与客户进行结算，结算内容包括：1. 实际发生费用；2. 未使用预付款的退还；3. 额外支付的费用。

第十二条结算流程：1. 业务部门根据项目实际发生费用，编制结算清单；2. 财务部门审核结算清单，确保其准确无误；3. 经批准后，财务部门将结算清单送交客户；4. 客户确认结算清单后，财务部门办理款项结算；5. 未使用预付款的部分，按照合同或协议约定退还客户。

预付工程设备款会计准则

预付工程设备款会计准则1.引言1.1 概述概述:预付工程设备款是指企业为获取工程项目所需的设备而提前支付的款项。

根据国际财务报告准则，预付工程设备款需要按照一定的会计准则进行处理和记录。

本文将详细探讨预付工程设备款的会计准则，旨在帮助读者了解和应用这些准则，确保企业在处理预付工程设备款时符合规范，提高财务报告的准确性和可靠性。

在工程项目实施过程中，企业通常需要提前购买设备以保证工程的顺利进行。

预付工程设备款就是企业在购买设备之前支付的一定比例的款项。

这种款项的支付具有一定的风险，因为如果采购合同无法最终实施或设备无法按照预期使用，企业可能会面临损失。

因此，对预付工程设备款的会计处理需要遵循严格的准则，以确保相关风险的合理分配和准确记录。

预付工程设备款的会计处理主要包括两个方面：一是核实支付款项的合法性和准确性，确保款项的用途和金额符合合同约定；二是及时记录和跟踪这些款项的流动和变动，以便及时掌握预付款的使用情况和相关风险。

本文将从以上两个方面对预付工程设备款的会计准则进行详细阐述和分析。

在第一个要点中，我们将介绍核实预付款的合法性和准确性的具体方法和步骤，包括审查合同、核实支付凭证、验证设备的收货和验收等。

在第二个要点中，我们将讨论如何记录和跟踪预付款的流动和变动，包括建立合适的会计科目和账户、定期核对余额和凭证等。

通过对预付工程设备款的会计准则的深入研究和分析，企业可以更好地掌握和应用这些准则，确保预付款的支付和使用符合规范，同时降低相应的风险。

在预付工程设备款的会计处理方面，规范的准则和操作对于企业的财务管理至关重要。

只有建立科学合理的会计准则和制度，企业才能更好地进行预付款的管理和控制，提高财务报告的可靠性和准确性。

本文的研究对于从事工程项目管理和工程设备采购的企业和个人具有重要的参考价值。

进一步完善和规范预付工程设备款的会计准则不仅有助于提高企业财务报告的透明度和可比性，也能为企业提供更好的财务管理和决策依据。

预付款管理制度

预付款管理制度一、目的为规范公司的资金管理，有效防范预付款风险，提高企业的资金使用效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有部门和员工在预付款方面的管理工作。

三、定义1. 预付款：指公司向供应商、合作伙伴等事先支付的费用，用于采购、合作等业务活动。

2. 预付款管理：指公司对预付款的申请、审批、支付、核对以及后续的跟踪和监督工作。

四、申请流程1. 预付款申请人在需要进行预付款时，需填写《预付款申请表》，附上相关的合同、协议或其他支持文件，并提交至部门负责人审批。

2. 部门负责人根据预付款金额的大小、用途的重要性等因素进行审批，如需公司领导批准的，需提请公司领导审批。

3. 审批通过后，财务部门对预付款申请进行支付，并在《预付款申请表》上加盖支付章并记录支付时间。

五、支付要求1. 预付款支付应结合实际需要，严格控制金额，避免出现无效预付款。

2. 支付时务必核对支付对象的准确信息，确保资金支付到位。

3. 在支付完成后，财务部门应尽快将相关信息录入财务系统，并备案。

六、监督控制1. 财务部门负责对所有预付款进行定期核对，确保预付款的使用符合规定，并协助检查预付款的使用情况。

2. 部门负责人需对本部门的预付款情况进行监督，确保预付款的使用符合公司政策和规定。

3. 预付款申请人及时提交相关使用情况的报告，如发生异常情况应对财务部门进行解释，并及时报告领导。

七、风险应对1. 积极应对预付款可能出现的风险，加强对供应商、合作伙伴等方的审核和监督。

2. 如预付款发生错误、丢失或被挪用等情况，应及时报告财务部门，协助调查处理。

3. 在与供应商或合作伙伴签订合同时，应尽可能将预付款的相关事宜明确规定，以降低风险。

八、违规处理1. 若发现员工违反预付款管理制度，造成损失的，将严格追究责任，按公司规定进行处罚。

2. 对于故意违规、挪用预付款等情况，公司将会向有关部门报告并追诉诉讼。

九、制度执行1. 公司各部门负责执行本制度，财务部门负责监督和指导。

工程预付款会计准则

工程预付款会计准则
工程预付款是指企业在工程施工或者设备采购过程中向供应商
或者承包商支付的预付款项。

根据会计准则，工程预付款需要按照
以下几个方面进行会计处理：
首先，根据《企业会计准则》的规定，工程预付款需要确认为
资产或者费用。

如果预付款是用于购买固定资产或者与特定项目相
关的设备，那么应该确认为资产，按照相关的会计政策进行计量和
摊销。

如果预付款是用于支付与日常经营活动相关的费用，那么应
该确认为费用，在相关期间内进行摊销或者确认为当期费用。

其次，工程预付款在确认为资产后，需要根据相关的会计政策
进行计量和处理。

通常情况下，预付款需要按照公允价值或成本进
行初始计量，并在后续按照相关政策进行摊销或者逐步确认为费用。

另外，工程预付款还需要进行适当的会计核算和披露。

企业需
要在财务报表中充分披露工程预付款的金额、性质、计量方法、摊
销政策以及相关的风险和偿付能力情况，以便用户了解企业在工程
施工或设备采购过程中的财务状况和风险情况。

此外，企业还需要关注税收政策对工程预付款的影响，以及与供应商或承包商签订的合同条款对工程预付款的约定，以确保符合税收法规和合同约定的要求。

总之，根据会计准则，工程预付款需要根据相关的会计政策进行确认、计量和披露，以确保企业财务报表的准确和真实反映。

同时，企业还需要关注税收政策和合同约定对工程预付款的影响，以合规地处理工程预付款事项。

2022-2023年工程预付款、进度款和结算款支付流程

工程预付款、进度款和结算款支付流程导读：工程款的支付一般分为两个流程，一是预付款，二是进度款，工程预付款的支付流程主要有施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给预算专员，施工单位项目经理要签字确认；预算办依据合同商定的预付比例审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部和财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款支付申请表》交给出纳支配付款。

一、工程预付款支付流程1、施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给预算专员，施工单位项目经理要签字确认；2、预算办依据合同商定的预付比例审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部；3、财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款支付申请表》交给出纳支配付款。

二、工程进度款支付流程1、施工单位先向工程部提交进度款《工程款支付申请表》，要求附上已完工程的预算书，一式叁份(工程部、预算办、财务部各一份)，施工单位项目经理要签字。

2、工程部审核当月完成的部位及项目及相关工程量，审核完毕由工程部经理签字后交到预算专员。

3、预算专员审核已完成工程量，并审核工程预算价，确定当月完成工程造价，依据合同商定，审批工程款，然后预算专员签字确认。

(注：预算办要求供应电子版预算书时，施工单位要乐观协作。

)4、预算专员将进度款《工程款支付申请表》上交财务部审核。

5、财务部审核无误后，将进度款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。

6、施工单位依据审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》中的金额开具当地建安发票，发票需按进度款《工程款支付申请表》中的工程项目分别填开。

7、施工单位将审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与发票金额全都，以及核对发票的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。

三、工程预付款的拨付预付备料款的额度，由合同双方商定，在合同中明确预付备料款计算的理论公式：预付备料款＝合同价款预付备料款额度备料款数额＝全年施工工作量主材所占比重年施工日历天材料储备天数备料款的数额，要依据工程类型、合同工期、承包方式和供应方式等不同条件而定一般建筑工程不应超过工作量（包括水、电、暖）的30％；安装工程不应超过工作量的10％以上就是我整理的关于工程预付款、进度款和结算款支付流程的相关内容，承包人应在签订合同或向发包人供应与预付款等额的预付款保函后向发包人提交预付款支付申请，发包人应在收到支付申请的７天内进行核实后向承包人发出预付款支付证书，并在签发支付证书后的７天内向承包人支付预付款。

预付款管理制度(4篇)

预付款管理制度一、前言为了规范和加强公司对预付款的管理，防范预付款风险，提高公司资金使用效率，特制定本预付款管理制度。

二、目的本制度的目的是确保公司在预付款管理中合理使用资金，提高资金利用效率，防范预付款风险，加强对预付款的监督和控制，维护公司的经济利益。

三、适用范围本制度适用于公司所有部门和人员，在公司进行预付款管理时必须执行本制度的规定。

四、定义1. 预付款：指公司向供应商或合作伙伴提前支付货款、服务费用或其他相关款项的行为。

2. 预付款管理：指公司对预付款的计划、审批、执行、监督和控制等一系列管理活动。

五、预付款管理流程1. 预付款计划（1）各部门根据实际业务需求，制定预付款计划，明确预付款的金额、时间和目的等。

（2）预付款计划应提前提交财务部门审批，并记录在预付款计划表中。

2. 预付款审批（1）财务部门对预付款申请进行审查，包括核实预付款计划的合理性、准确性和相关证明文件的真实性。

（2）预付款金额较大或涉及重要业务的，需由财务主管或以上职位审批才能执行。

3. 预付款执行（1）预付款操作应由专人负责，确保资金的正确使用和审批记录的准确性。

（2）预付款应按照合同约定或相关协议办理，并索取相关凭证和票据，以便后期核对。

4. 预付款监督和控制（1）财务部门对已执行的预付款进行监督和控制，确保预付款按照合同要求执行，并及时核对相关凭证和票据。

（2）对于未按时履约或未按要求提供相应服务的供应商或合作伙伴，财务部门应及时采取相应措施，包括要求退还预付款或采取法律手段维护公司权益。

六、预付款风险防范措施1. 风险评估（1）在预付款前，应对供应商或合作伙伴进行风险评估，包括资信调查、实地考察等，确保对方信誉度良好。

（2）根据风险评估结果，对高风险的供应商或合作伙伴采取额外的防范措施，包括要求提供担保、加大监督和控制力度等。

2. 限制预付款比例为降低预付款风险，可以根据业务风险和实际情况确定预付款比例，例如设置最大预付款金额、采用分期支付等方式。

工程款预付款监管制度

工程款预付款监管制度一、前言工程款预付款是工程项目中常见的一种支付方式，它为项目方提供了融资便利，同时也为承包商提供了资金保障。

然而，由于预付款金额较大，支付周期较长，存在着一定的风险。

为了规范预付款的使用，加强监管，保障双方的利益，建立完善的预付款监管制度势在必行。

二、监管范围1. 预付款金额：预付款金额指的是工程款中提前支付给承包商的部分款项，通常在10%~30%之间。

对于超过30%的预付款，应特别加强监管。

2. 预付款合同：预付款合同是双方约定的支付方式和周期，应明确约定预付款的金额、支付方式、使用范围、监管要求等内容。

3. 预付款支付流程：预付款支付流程包括申请、审批、支付、监管等环节，要求明确、流程合理、制度完善。

4. 预付款使用范围：预付款应用于工程项目的具体经营活动，如采购原材料、支付工人工资等，不得用于其他用途。

三、监管机构1. 监管部门：责任部门应当设立专门的预付款监管机构，负责监督、管理和审核预付款的支付和使用情况。

2. 监管人员：监管人员应当专业化、技术化，熟悉相关法规、制度和操作流程，确保监管工作的顺利进行。

3. 监管制度：建立健全的预付款监管制度，包括内控制度、审批制度、支付制度、监督制度等，确保监管工作的规范化和有序性。

四、监管要求1. 申请资料：承包商在申请预付款时，应提供完整的相关资料，包括项目计划、施工图纸、人员构成、工程进度、预算计划等。

2. 审批程序：监管部门应制定明确的监管流程，对预付款的申请、审批、支付和监管进行严格审核，确保合规性和合法性。

3. 监管措施：监管部门应加强对预付款的监督管理，定期检查、核对、审计预付款的使用情况，及时发现问题、纠正错误。

4. 追踪监控：监管部门应采取实时监控手段，掌握预付款的使用情况、费用开支等信息，及时发现异常情况、采取措施。

五、监管流程1. 预付款申请：承包商在申请预付款时，应填写《预付款申请表》，并提供相关资料。

监管部门审核相关申请材料后方可进行下一步流程。

同济大学财务处账务查询申请

同济大学财务处原始凭证查询申请
同济大学财务处：
本人负责的项目经费（项目名称）：经费项目经费卡号：。

因业务需要，特委托单位同志对此项目的财务原始凭证进行调阅、复制。

请予协助。

查询申请人：联系电话:
学院（部门）公章：项目负责人：
年月日
查询注意事项：
1.原始凭证查询请附查询的凭单号码清单一式二份（一份自留，一
份交财务处），请在财务处网上查询系统中查询项目经费收支明细账；
2.如需复制原始凭证，请携带好拍摄器材。

3.财务处接待人员：张老师
4.查询地点：四平路校区行政北楼122室
查询时间：上午8：30-11：00
下午1：30- 4：00（周二下午不受理）。

72-同济大学财务处关于试行使用无现金报销系统的通知

同济大学财务处关于试行使用无现金报销系统的通知全校教职员工：根据教育部、财政部《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》的精神，高等学校应逐步改变传统的资金收付方式，借助银行卡、网上银行等先进手段，大力推行资金收支业务的电子划转，最大限度地减少现金流动。

为了顺应财政改革的需要，提高工作效率，降低现金周转风险，同时为保障全校职工在财务报销中对现金的需求量，决定从2009年9月9日起在财务处审核出纳科（四平路校区）试行使用同济大学财务处无现金报销系统，现将有关事项通知如下：一、同济大学财务处无现金报销系统简介无现金报销系统是指在报账过程中利用网络信息技术将原来的现金付款方式改为通过银行卡（仅限农业银行通宝借记卡）转帐的方式。

采用无现金报销系统的便利性在于通过该系统可以将报销款项即时划入报销人的农行借记卡内，报销人不必提前预约现金，无须再到现金出纳柜排队领取报销款，缩短了报销人员的等待时间，减少了报销人员携带和保管现金的风险。

二、使用无现金报销系统的说明1、该系统仅限于审核报销业务，各类人员经费仍按原方式发放，不通过该系统转帐，因而报销款项的进卡并不计算为您的个人收入，不会影响您的个人所得税。

2、无现金报销系统只支持农业银行借记卡。

考虑到我校教职员工可能没有农行借记卡，所以近期由农业银行五角场支行统一免费办理农行通宝借记卡。

同时请您在申领时仔细阅读说明，充分了解该银行卡的有关功能与规定，以便日后能便捷地使用。

在办卡时请教职工留下手机号，便于日后银行提供到款短信提醒服务。

3、该系统正式使用后，财务处原则上不再办理预借现金业务，您可根据需要和具体情况办理农业银行的公务员卡（先用后还款），同时办理借记卡与公务员卡的绑定还款手续。

持卡人应及时办理报销业务，学校不承担公务员卡的还款责任和所有的提现手续费、罚息、滞纳金等相关费用。

三、使用无现金报销系统的注意事项1、办理报销业务时，由报销人准确填写《同济大学财务处报销费用进农行借记卡信息单》（财务处网页上可以下载），财务审核人员以此作为报销费用进卡的依据。

中级会计实务预付账款的会计处理与管理

中级会计实务预付账款的会计处理与管理预付账款是指企业为获取货物、劳务或者其他经济利益，在款项支付之前向供应商预付的款项。

预付账款常见于企业与供应商之间的业务往来中，其会计处理和管理对于企业的财务状况和运营情况具有重要影响。

本文将就预付账款的会计处理和管理问题进行论述。

1. 预付账款的会计处理预付账款的会计处理分为两个环节：预付款的发生阶段和预付款的结算阶段。

1.1 预付款的发生阶段在预付款的发生阶段，企业应按照以下步骤进行会计处理：（1）首先，根据业务合同或协议的约定，确认预付账款的金额、期限和用途；（2）其次，根据发生的业务性质，选择相应的会计科目进行分录；（3）然后，编制相应的凭证并登记入账，确保凭证的真实性和准确性；（4）最后，将预付款的信息及时反馈给相关部门，做好预算控制和成本管理。

1.2 预付款的结算阶段在预付款的结算阶段，企业应按照以下步骤进行会计处理：（1）首先，核对预付款的期限和合规性，确保款项的使用符合相关规定；（2）其次，根据实际使用情况，及时调整预付款的结算方式和金额；（3）然后，核实并确认预付款的结算凭证，确保凭证的正确性和完整性；（4）最后，及时进行预付款的结算核销，并做好相关凭证和账务的归档工作。

2. 预付账款的管理预付账款的管理是企业日常财务管理的一项重要内容，对于控制企业的风险和提高资金利用效率具有重要意义。

2.1 预付账款的管理目标预付账款的管理目标主要包括以下几个方面：（1）规范管理：建立健全的内部管理制度和相关流程，明确各部门的职责和权限；（2）风险控制：加强预付账款的审批和核查工作，确保供应商的资质和信誉；（3）资金利用效率：优化预付账款的结算方式，合理安排预付款的金额和期限；（4）信息管理：建立完善的预付账款信息系统，及时掌握和分析相关数据。

2.2 预付账款的管理措施为了实现预付账款的有效管理，企业可以采取以下几项管理措施：（1）加强供应商的评估和筛选，确保选择具备良好信誉和实力的供应商；（2）设立专门的预付账款管理岗位，负责相关的审批、核查和结算工作；（3）制定明确的预付账款管理制度和操作流程，规范业务操作和凭证管理；（4）建立预付账款的监控机制，及时跟踪和分析预付款的使用情况和结算进度；（5）定期开展预付账款的内部审计和风险评估工作，发现和解决问题。

工程预付管理制度

工程预付管理制度第一章总则第一条为了规范和加强企业工程预付款管理，保护企业利益，加强资金使用监督，提高工程预付款使用效益，提出本管理制度。

第二条本管理制度适用于企业工程项目预付款的管理。

第三条工程预付款是指企业为工程项目施工、设备购置、材料采购等用途向承包商或供应商预付的款项。

第四条工程预付款的使用目的是提高项目进度，保障施工现场生产的正常进行和工程质量。

第五条工程预付款拨款应在财务、审计、和监管单位授权的前提下进行。

第六条工程预付款管理应遵循“合规、安全、高效、规范”的原则，确保资金使用合理、安全。

第七条工程预付款管理实施单位应当建立健全管理制度，完善管理措施，保证工程预付款使用的安全和有效。

第八条工程预付款管理实施单位应当加强对受预付款单位的监督管理，确保受预付单位使用预付款资金符合工程建设和设备采购的相关法规、标准和规范，监督使用合规且合法。

第二章工程预付款管理程序第九条工程预付款管理程序包括：预付款拨款申请、预付款使用计划编制、预付款支付、预付款使用监督、预付款结算等内容。

第十条预付款拨款申请：受预付单位应当根据工程进度、所需资金量、材料采购等需要，编制预付款拨款申请，提出预付款拨款金额及用途，报送财务部门审批。

第十一条预付款使用计划编制：受预付单位在获得预付款拨款后，应当根据拨款金额编制使用计划，明确预付款的使用周期、使用对象、使用范围、使用方式，报送财务部门备案。

第十二条预付款支付：财务部门根据预付款拨款申请和使用计划，督促企业相关单位按照约定时间和金额支付预付款。

第十三条预付款使用监督：企业相关部门应当对受预付单位使用预付款进行监督，确保款项使用的合规、合法和安全。

第十四条预付款结算：受预付单位应当在规定的时间和程序内对预付款使用情况进行结算并报财务部门备案。

第三章工程预付款管理责任第十五条财务部门应当负责全面监管和管理工程预付款，在预付款拨款申请的审核、预付款使用计划的审查、预付款支付的监督、预付款使用情况的监督和结算等各环节都要提供有效的监管和管理。

工程预付管理制度

工程预付管理制度一、预付款的定义及目的预付款是指在建设工程合同中，甲方（建设单位）按照合同约定，在乙方（承包商）开始施工前支付给其一部分工程款的行为。

预付款的目的是为了帮助承包商解决启动资金问题，保证工程能够按计划进行。

二、预付款的比例与条件1. 预付款的比例应根据工程的性质、规模及双方协商确定，通常不超过工程合同总价的30%。

2. 预付款的支付应在承包商提交了相应的保函或履约保证金后进行。

3. 预付款的支付需在承包商完成了必要的前期准备工作，如设计审查、材料采购等，并经甲方确认后进行。

三、预付款的使用与管理1. 预付款必须专款专用于本工程项目，不得挪作他用。

2. 承包商应建立专门的预付款账户，所有预付款项的收支情况应清晰记录，并接受甲方的监督。

3. 预付款的使用应有明确的计划和预算，包括材料采购、设备租赁、人工费用等，并定期向甲方报告进度和财务状况。

四、预付款的抵扣与回收1. 预付款应在后续工程进度款中逐步抵扣，直至全部回收。

2. 抵扣比例和方式应在合同中明确约定，一般按照工程进度或完成工作量的百分比进行抵扣。

3. 若承包商未能按合同约定使用预付款或工程进度严重滞后，甲方有权要求承包商退还未使用或未抵扣的预付款。

五、违约责任1. 若承包商违反预付款管理规定，挪用预付款或未能按期完成工程进度，应承担违约责任。

2. 若甲方未能按合同约定支付预付款，影响工程进度，也应承担相应责任。

六、其他事项1. 双方应根据实际情况，对预付款的管理细节进行详细约定，包括支付时间、方式、证明文件等。

2. 本制度范本仅供参考，具体条款应依据国家相关法律法规和行业标准进行调整和完善。

同济大学财务处

同济大学财务处同济财内〔2015〕44号关于做好2015年年终财务结算工作的通知各单位：为了做好我校2015年年终财务决算工作，现将年终结算的有关事项通知如下，请各单位遵照执行。

一、费用报销工作（一）为集中力量做好年底内部结算和汇表工作，从2015年12月22日至2015年1月3日，校财务处停止在审核出纳科及嘉定财务办公室取号与窗口预约办理报销、借款、签发银行支票等业务；网上无等候预约（届时嘉定财务办公室也将开通无等候预约）持续到2015年12月24日，已预约通过的业务请于2015年12月25日之前（含25日）提交到财务处审核出纳科或嘉定财务办公室，过期将取消预约。

2016年1月4日恢复对外审核报销及借款等工作。

（二）各单位有关同志在财务处的暂借款和出国外汇借款，应在规定时间内报销冲账或归还，凡不能按时报销冲账或归还者，请做出书面情况说明，在2015年12月22日前报财务处会计科（本部行政北楼124室）或嘉定财务办公室（嘉定同心楼229室）。

对无正当理由不按时报销冲账或归还借款者，学校将用借款人的个人收入抵还借款。

（三）财务处在2015年12月22日至2016年1月3日期间关闭各IC经费卡受理点与财务处的网络连接系统。

各IC经费卡受理点在2015年12月25日前到财务处审核出纳科结清2015年度款项。

二、酬金发放工作校财务结算中心在2015年12月25日至2016年1月3日期间停止办理酬金发放，2015年12月31日暂停“校园一卡通”的销卡退款工作，以便做好年底资金的结算工作。

三、收入工作（一）各院、系应敦促学生尽快交清欠缴的学费和住宿费。

（二）各单位将应纳入学校财务核算的收入及时缴至财务处，已到款的收入及时认领。

12月15日前做好本年收入的结算工作。

（三）财务处于2015年12月30日至31日期间暂停网上缴费平台与自助POS机系统使用，以便做好年底资金的结算工作。

（四）已开具发票，但款项尚未收到入账的，请项目负责人及时做好询证函的核对签认工作并于2015年12月25日前将回复送至财务处收入核算科（行政楼一楼审核报销大厅）或嘉定财务办公室（嘉定同心楼229室）。

工程预付款使用方案范本

工程预付款使用方案范本为了规范工程预付款的使用，提高资金使用效率，本方案旨在明确预付款的使用程序和要求，确保预付款使用合理、规范、有效，保障资金安全和工程质量。

一、预付款使用管理1. 预付款使用范围预付款使用范围为工程项目所需的所有直接和间接费用，包括但不限于设备采购、人工费、材料费、施工费用、环保设施费用、土地赔偿费用、工程设计费用等。

2. 预付款使用程序（1）工程项目管理部门应根据工程项目进度和实际需求编制预付款使用计划，并报财务部门审批。

（2）预付款使用计划应明确预付款金额、使用用途、使用时间节点等，由项目管理部门和财务部门共同制定并签署。

（3）预付款使用计划的执行应由项目管理部门负责，财务部门进行监督和审核。

3. 预付款使用要求（1）使用预付款应遵循合理、规范、公正、透明的原则，确保资金使用合法合规。

（2）预付款使用应严格按照预付款使用计划执行，不得擅自挪用或改变使用用途。

（3）预付款使用应严格按照相关法律法规和公司规定执行，不得违法违规。

4. 预付款使用审批（1）预付款使用计划应报公司财务部门审批并签署确认。

（2）预付款使用超过一定金额或涉及重要决策的，应由公司领导班子审批并签署确认。

二、预付款使用程序1. 预付款申请（1）项目管理部门在需求确定后，向财务部门提出预付款申请，提供详细的使用计划和资金需求清单。

（2）财务部门审核、核对申请材料，并根据实际情况决定是否批准预付款。

2. 预付款发放（1）财务部门根据批准的预付款申请，按照预付款使用计划发放预付款。

（2）预付款发放应及时、准确、完整，确保预付款使用能够按计划进行。

3. 预付款使用（1）项目管理部门严格按照预付款使用计划进行预付款使用，并将预付款使用情况及时上报给财务部门。

（2）预付款使用应取得相应的发票和票据，做好资金使用记录和凭证保存。

4. 预付款使用结算（1）预付款使用结束后，项目管理部门应对预付款使用进行结算，并提供相应的结算资料给财务部门。

同济大学财务处报账事务办理流程

同济大学财务处报账事务办理流程1、在线录入（输入学号回车即可、金额）、提交、下载、打印、签字、盖章；2、打印两份(现在好像只要一份)；3、在行政北楼231 办理；4、经费本、经费卡。

科研酬金：1、酬金发放申报单签字（导师）、系里盖章；2、经费使用审批单（经费本）签字（导师）、系里盖章；3、同济大学财务处到款通知单系里盖章（反面）办理地点：同济大学财务结算中心行政北楼231。

项目盖章（校印）：1、行政北楼314（重大科研计划管理办公室）开单，报奖材料去行政北楼320（科技成果与知识产权办公室）；2、再到校长办公室（逸夫楼）盖章。

借款：（版面费---财务处直接转账、软件登记代理费用---转账）1、系办公室拿“暂借款凭证”，工号、经借人、单位负责人签字、用途及金额填写；2、经费本填写，卡号及用途，包括签字；3、行政楼一楼财务处大厅办理，借款凭证上填冲账时间；4、拿发票（背面导师签字、系里盖章）、借款凭证冲账。

同济大学学报的版面费可直接拿经费卡、经费本、学报给的转款单去12 号窗口办理，不用去通常的审核窗口转账：转账若需要凭证，办理转账时记得索要凭证号码（4 位数），也可在财务处门口机器查询。

隔一两天到窗口6 对面窗口，凭凭证号码借来贷记凭证到二楼走廊复印后归还，需要押证件。

报销：报销会议费用需要打印一份会议通知；发票签字；经费本填写，卡号及用途，包括签字；软件申请（代理）：1、在线填写计算机软件著作权登记申请表，先保存，待代理中心审核同意后提交；2、填写同济大学专利申请审批表（科技处网站下载），委托书，系里负责人签字、盖章，送科技处（行政北楼320 对面房间）审核，经同意去校办公室盖同济大学校印（软件申请表、委托书）及取得同济大学法人证书复印件一份（需跟科技处说明）。

如有学生参与，需填写学生（发明人）承诺书，交科技处。

3、材料寄送代理中心，并借款（转账），借来贷记凭证复印，传真给代理中心。

科技处：行政北楼三楼，根据盖章所在项目性质（重大科研项目、横向项目）去相应办公室盖章。

新工会财务制度预付款-概述说明以及解释

新工会财务制度预付款-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述部分:新工会财务制度预付款是指在工会运营中，财务部门为预先支付某些费用或者预支资金以支持工会项目和活动所采取的一项财务管理制度。

本文将探讨新工会财务制度预付款的重要性、管理方法以及未来发展方向。

通过对预付款的全面分析，可以更好地指导工会财务管理并提高工会财务运作的效率和透明度。

1.2 文章结构文章结构部分将主要包括以下内容:1. 引言部分：介绍文章的背景和动机，阐述新工会财务制度预付款的重要性和意义。

2. 新工会财务制度部分：详细介绍新工会财务制度的概念、特点和目的，以及与传统制度的区别和优势。

3. 预付款的重要性部分：探讨预付款在工会财务中的作用和必要性，分析其对工会活动和运营的影响。

4. 预付款管理方法部分：提出有效管理预付款的方法和策略，包括预算规划、审批机制、监管措施等方面的建议。

5. 结论部分：对文章进行总结，强调新工会财务制度预付款的重要性和必要性，展望其在工会管理中的发展前景。

6. 建议部分：提出针对新工会财务制度预付款管理的建议和改进建议，为工会财务管理提供参考和指导。

通过以上结构，读者可以全面了解新工会财务制度预付款的相关知识和管理方法，促进工会财务管理的规范和科学发展。

1.3 目的：本文旨在探讨新工会财务制度下预付款的重要性以及有效的管理方法。

通过对预付款的详细分析和讨论，旨在帮助工会组织更好地理解并应对预付款管理中可能面临的挑战和困难，提出合理的解决方案。

同时，也旨在促进工会财务管理的规范化和透明化，确保预付款在工会组织中的合理和有效运用。

通过本文的研究，希望能够为工会财务管理的改进和完善提供有益的参考和借鉴。

2.正文2.1 新工会财务制度新工会财务制度是指针对工会组织内部财务管理的一系列规定和制度。

随着社会经济的不断发展和工会的角色日益凸显，工会财务管理也变得愈发重要。

因此，建立一套科学规范的财务制度对于工会的健康发展至关重要。

工程设备预付款规定与要求

工程设备预付款规定与要求1.现金借款只适用于差旅费、举办会议零星开支和劳务酬金借款，其它借款（预付款）须通过转账支票或者对公汇款方式支付。

2.工程、设备借款所需资料：1）工程借款：金额20万元以下的工程原则上不预付进度款。

20万（含）以上的工程款预付进度款需要提供：工程合同、借款单、《中山大学建筑、内部装修工程防火审核申报表》、中标通知书、《中山大学维修工程进度款支付审核表》，从校级预算经费开支的工程需另提供《中山大学维修工程立项审批表》。

2）进口设备借款需要提供：借款单、外贸代理公司付款通知书原件、进口货物购销协议原件（中山大学与销售方签订）、订购合同原件（进出口公司与销售方签订）。

3）一般办公设备、家具、非进口设备等原则上不允许借款。

根据《中山大学网上竞价采购管理办法（试行）》（中大设备[2008]2号）第二十四条“供应商必须承诺“后付款方式”：先送货上门到指定的校区实验室或指定的地点，并负责安装调试，待货到验收合格后付款”。

若是确实有先付款后发货的需求，需要提供借款单、设备申购单、以及《中山大学设备采购特殊情况付款方式申请表》。

3.本系统生成的“借款确认单”除项目负责人签名审批外，还须加盖所在单位公章或财务审核章。

4.冲账期限：1）一次性转账支付的应收及预付款，原则上应在借款后一个月内冲账。

押金（保证金）借款期限为1年，但须在押金（保证金）退回后一周内冲账，超过一年未退回的，借款人须到学校核算中心办理借款延期手续。

2）非进口仪器设备、软件类采购原则上应在首期款支付后半年内冲账，进口仪器设备采购原则上应在首期款支付后一年内冲账。

5.请尽量选择原办理借款的报账点办理冲账手续。

6.请您务必注意：1）项目负责人、借款人同时对借款用途和金额的真实性、合理性予以负责，请谨慎预计支出额度，不宜多借。

2）根据学校暂付款管理规定，严格按照“借款用途与报账支出内容相符合”的要求办理借款业务。

如果借款后原事项因故延期或取消，应及时全额返还借款（网上报销系统暂时不支持全额还款业务，请您到各核算科室办理）。

租赁预付财务管理制度

租赁预付财务管理制度背景随着全球经济的发展，租赁业务得到了快速发展，租赁预付也因其利润高、流动性强等特点备受青睐。

然而，对于企业而言，租赁预付也存在着风险，特别是在财务管理方面。

为了规范租赁预付业务的财务管理行为，加强风险管理意识，本文制定了租赁预付财务管理制度。

主要内容1. 业务流程租赁预付财务管理流程主要包括以下几个环节：1.合同签订：合同签订完成后，预付款项的支付应根据约定的时间节点及金额进行。

2.预付款支付：根据合同约定的时间节点及金额，将预付款支付给对方。

3.反确认收款：收到预付款后，应向对方发送确认收款的凭证，并要求对方在实际扣除租期租金前，先对预付款进行账务确认。

4.应付款核算：过程中应确定租赁期限、租赁期间金额、应付款账期等，核算应付账款总额。

5.租金支付：租赁期间，应按照合同约定的时间节点将租金按时支付给对方。

6.预期应收账款：根据预付款与实际租期内预期应收金额的差异，计算出预期应收账款金额。

2. 财务管理1.预算控制：制定年度租赁预付预算，确保预付资金使用符合总体预算。

2.资金监管：对于租赁预付相关资金的管理应实行专人专账、专款专用、专项核算、封闭管理等措施，确保资金流转安全、准确。

3.总账核算：建立租赁预付凭证管理制度、业务证据收集制度，及时归纳和监管各项账务核算情况。

4.风险评估：加强租赁预付风险管理，建立风险评估机制、风险措施制度和异常情况处理制度。

3. 监督审查1.防范风险：加强内部控制建设，加强对租赁预付财务开支的审计，及时发现并纠正违规行为，严防风险发生。

2.监督审查：财务部门应在业务流程、资金管理、总账核算、风险评估等方面对租赁预付进行监督审查，加强内部管控，确保企业资金安全。

总结制定租赁预付财务管理制度，有利于规范企业财务管理行为，加强资金管理和风险控制，保证企业资金安全。

在实践中，企业应将制度落实到实际工作中，加强内部控制，加强对租赁预付的风险管理，优化管理流程，为企业发展提供有力保障。