报表管理系统

第七章报表管理系统

7．1 报表管理系统概述

7．1．1 会计报表的意义

会计报表是会计工作成果的体现，也是对会计核算工作的总结。它是企业会计人员定期将日常会计核算资料加以分类调整、汇总，按照一定的表格形式编制而成的，总括、综合地反映企业的经营活动过程和结果，为有关方面提供进行管理和决策所需要的会计信息。为了满足现有的和潜在的投资者、债权人、政府及其机构对财务信息的需求，会计报表的最终目的是为社会资源的合理配置提供所需的会计信息。会计报表的作用表现为以下几个方面：一是会计报表可以总括地、系统地反映企业的财务收支情况和经营成果，有利于考核企业、单位的财务、成本计划或预算的执行情况；

二是上级主管部门利用所属企业、单位的会计报表资料，可以具体地了解和分析企业、单位的资金运用情况等；

三是财政、税务、银行和审计部门利用会计报表可以加强业务监督为企业、单位服务。

四是社会公众通过会计报表了解企业生产经营状况和盈利水平，以便作出适当的投资等。

一般来说会计报表的编制过程，就是对有关会计信息进行集中、整理和再加工的过程。不同的投资者对提供的会计资料有不同的要求，财会部门提供的会计资料就要采取不同的格式反映不同的内容，从而形成不同的会计报表。使用计算机编制报表与手工编制有其相同之处，但也有计算机处理所具有的特点，并产生一些新的概念。

7．1．2 会计报表管理系统的意义

会计报表管理系统是电算化会计信息系统的重要组成内容之一，也是电算化会计信息系统中一个独立子系统，它为企业内部各管理部门及外部相关部门提供综合反映企业一定时期（点）财务状况、经营成果和现金流量的会计信息的系统。报表管理系统的主要作用是帮助用户及时、方便地编制需要的各种会计报表。一般来说，会计报表管理系统既可独立运行，用于处理日常办公事务，完成表格制作、数据运算、图形分析等电子表的所有功能；也可与总账等其他系统同时运行，而为完成电算化会计信息系统的总体目标而服务。

报表管理系统可以按照用户的需要定义企业会计核算和会计管理所要求的任何形式及格式的各种报表，并打印、输出其格式和内容。另外对于一些企业常用的财务报表，还可以利用系统的报表模板功能直接生成，省去自定义的繁琐并能够进行报表的汇总、合并，也可以独立编制现金流量表，来完成能满足企业编制各种财务报表的需要。

为了便于用户编制会计报表的需要，报表管理系统中提供了种类丰富的专用函数，可以方便地直接从账务处理系统接受数据生成财务报表，并进行财务分析和生成相应的统计图表等。因此正确地认识和理解报表管理系统的基本功能模块及其业务处理的基本流程，对于指导我们从事电算化会计工作有着十分重要的意义。

7．1．3 报表管理系统的基本业务处理流程

报表管理系统的基本业务处理流程如图7-1所示。

图7-1 报表管理系统的业务处理流程

7．1．4 报表管理系统的基本功能模块

通用报表的主要功能有文件管理、格式管理、数据管理、图表功能、打印功能和二次开

发功能，提供各行业报表模板。其结构如图7-2所示。

文件管理的作用是对报表文件创建、读取、保存和备份进行管理。格式管理是对不同对

象的不同要求的报表格式进行定义以及对表中数据的运算关系进行公式定义。报表数据处理

提供数据录入与采集、报表数据计算、数据处理分析、报表汇总等功能。它可以通过取数公

式从数据库中抽取数据，也可以定义表页与表页以及不同表格之间的数据勾稽运算、制作报表。图表管理功能是将数据表以图形的形式进行表示。采用图文混排，可以很方便地进行图

形数据组织，制作包括直方图、立体图、圆饼图、折线图等10种图式的分析图表。可以编

辑图表的位置、大小、标题、字体、颜色等，打印输出图表。

新Array建

表尺寸

关键字

显示分

页

打开行高编辑公式强制分页

保存列宽公式列表显示比例

执行区域划线透视显示风格

文件口令单元属性排序插入图表对象

自定义菜单组合单元汇总图表窗口

常用批命令可变区审核自动求和

生成HTML 保护舍位平衡二次开发

其他财务软件数据套用格式整表重算发送和接收

命令窗自定义模板表页重算

打印设置生成常用报表表页不计算

打印报表模板计算时提示选择账套

图7-2 报表系统模块结构图

7．1．5 报表管理系统的基本操作方法

制作一个报表是报表管理系统最基本的操作内容，其基本操作方法如图7-3所示。

在以下步骤中，第一、二、三、四、七步是必需的，因为要完成一般的报表处理，一定

要有启动系统建立空白报表、设计格式、定义公式、数据处理、退出系统这些基本过程。实

际应用时，具体的操作过程及方法应视情况而定。

图7－3 制作报表的基本操作方法

7.2 三维立体报表管理系统

7．2．1 与三维立体报表管理系统相关的基本概念

现在通用的报表管理系统是真正的三维立体表，它提供了丰富的实用功能，完全实现了三维立体表的四维处理能力。其相关的基本概念主要有：

1．报表结构

按照报表结构的复杂性，可将报表分为简单表和复杂表两类。简单表是规则的二维表，由若干行和列组成。复合表是简单表的某种组合。大多数的会计报表如资产负债表、利润表、现金流量表等都是简单表。简单表的格式一般由四项基本要素组成，即标题、表头、表体和表尾。如图7-4所示。

（1）标题。用来描述报表名称，报表的标题可能不止一行，有时会有副标题等内容。

（2）表头。表头是指报表的编制单位、日期等辅助信息和报表栏目。特别是报表的表头栏目名称，是表头的主要内容，它决定报表的纵向结构、报表的列数以及每一列的宽度。有时报表的表头简单，只有一层，而有的报表表头却很复杂，需要分为若干层。

（3）表体。表体是报表的核心，决定报表的横向组成。它是报表数据区域，是报表的主体。表体在纵向上由若干行组成，这些行称为表行；在横向上，每个表行又由若干栏目组成，这些栏目称为表列。

（4）表尾。表尾是指表体以下的进行辅助说明的部分以及编制人、审核人等内容。