资金集约化管理成就企业快速发展之路

资金集约化管理成就企业快速发展之路集约化管理主要指企业人、财、物资源的集中、高效管理。人、财、物管理以资金管理为中心。集约化的“集”就是指集中，集合人力、物力、财力、管理等生产要素，进行统一配置，集约化的“约”是指在集中、统一配置生产要素的过程中，以节俭、约束、高效为价值取向，从而达到降低成本、高效管理，进而使企业集中核心力量，获得可持续竞争的优势。因此，企业资金管理是财务管理的核心内容，提高资金管理水平的方法和技术手段历来是企业管理的主要研究方向，也是企业管理者追求的目标，也是现代企业提高效率与效益的基本取向。

一、企业资金集约化管理存在的问题分析

1.公司对基层单位资金无法做到实时监控。集约化管理是指以现代信息技术为手段，以“精管理、创效益”为核心理念，以手段网格化、业务流程化、核算标准化、资金集中化、预算模型化、监控实时化为特征，以提高经营效率和经济效益为目标的集中、精益、高效的财务管理方法。但是，我们企业由于上下之间对资金管理模式没有形成统一共识。或者由于历史原因，各单位原已形成了自身的资金管理模式、业务流程，这些固有的流程模式必然与新的资金集约化要求存在矛盾。资金归集度难以迅速提高，仍有大量的资金沉淀在基层单位，难以发挥资金整体优势。因此，资金集约化必须制定规范化的流程、模式，并顺利地复制到各基层单位。

2.集中与集权的关系尚未梳理明确。企业对财务活动进行集中和集权管理，要考虑企业自身实际情况，进行全面、细致地规划，稳步推进，而千万不能急于求成。由于公司资金集中后，降低了存贷规模，提高了整体资金效率。但由于解决不好集中与集权的关系，往往会造成基层企业市场业务扩展资金短缺。同时，由于不同的子公司都有各自不同的经营内容，经营特点与管理模式大相径庭，而且彼此都为平等独立法人，如不加以适当集权，很容易各自为政，造成资源浪费、集团整体效益低下。

3.资金管理平台不统一。首先，没有形成统一的资金管理组织体系。资金集约化是一项系统工程，必须形成自上而下的组织体系，如果各单位资金管理体系不统一，结算中心、资金管理小组并存，组织机构混乱，必然造成职责不清，管理模式无法复制，导致管理上的低效率。其次，基层单位资金归集渠道、管理模式各不相同，资金归集度与基层企业利益不挂钩，影响基层企业集中资金的积极性。第三，信息反馈机制落后。资金集约化，必须有强大、高效的信息反馈系统支持，而业务部门信息系统与财务部门的信息系统、财务核算系统与财务管理系统、财务资金管理系统与银行现金管理系统大多相互独立，信息孤岛现象较多。

二、资金集约化管理成就企业快速发展之路

1.加强基层单位资金监控。首先，加强内控管理，严格规章制度。结合企业业务的变革和创新，认真研究、制订出符合内控风险

要求和企业实际的管理细则和业务操作流程；加强对各风险环节的重点控制，促进内控制度的严格贯彻执行。其次，强化事后监督，扩大监督外延。加强财务人员的教育培训，切实提高事后分析水平和业务素质。同时，要定期或不定期地开展各项自查工作，建立自控、互控、监控有机统一的内控管理机制；拓宽对账渠道，实行上门对账、临时对账、面对面对账，从根本上确保资金的安全。第三，依照《会计法》等会计法规和制度，对各单位进行会计集中核算、资金集中支付和监督。按规定办理各单位各项结报业务，根据审核后的原始凭证，及时、准确地为各单位填制记账凭证，登记会计账簿，进行分户核算；为各单位编制会计报表和财务分析，并提供相关的会计信息资料；对各单位的会计资料和会计档案进行整理、归档、保管。

2.强化集权，适度分权。从集权与分权的程度上来看，世界上没有绝对的集权，更没有绝对的分权，是“三七”开，还是“四六”开，完全取决于组织的实际情况。从这个意义上讲，“合适的就是最好的”。总体来看，集约型的财务管理是集权前提下的分权体制，过度的集权与分权都会影响集团战略目标的实现。从企业实践来看，绝对集权和绝对分权是没有的，恰当集权与分权的结合既能发挥集团总部的财务调控职能，激发子公司的积极性和创造性，又能有效控制子公司经营风险与财务风险。随着社会生产力的发展，世界产品市场正逐步由卖方市场向买方市场转移，市场需求向多样

化、个性化方向发展，市场划分越来越细，企业对市场变化作出反应的时间要求越来越短，市场机会稍纵即逝，同时，企业作出正确决策所需信息量越来越多而详细，必然要求充分发挥低层组织的主动性和创造性，充分利用其自主权来适应他们所面对的不断变化的情况。

3.强化资金管理，以业务流程改革为核心，实现科学的集约化。首先，强化资金管理。目前，企业的资金利用率低和效益差等问题是制约企业发展的主要因素，探讨资金利用的新路子、新模式，寻求资金运作的新途径已成为摆在企业面前的重要课题。因此，建立科学的资金管理体系，发挥集团整体资金优势，提高整体资金使用效率，降低资金使用成本，提高资金效益，防范资金风险已成为大多数集团企业普遍的共识。其次，实行全面预算管理。全面预算管理是企业管理的核心。在集团内部实行全面预算管理，不仅可以提高管理的效率，优化资源配置，而且有利于明确集团与子公司各自的责权利，减少摩擦、增强凝聚力。第三，改革业务流程。目前的业务流程还存在着重复、繁琐、落后等不适应业务需求的情况。因此，企业只有从业务流程改革着手，通过辨识、分解、评估业务流程中各个环节，对不必要的作出删除、压缩、整合的改革，把各部门的生产要素按自然的方式加以重新组合，才能从根本上消除多余的成本支出，有助于企业取得最佳的集约化经营效果。

三、结束语

总之，企业在多元化业务下，加强企业集约型财务管理必须构建完善健全、科学合理、行之有效的财务控制系统。同时，坚持以人为本，把投资者、经营者、财务管理者紧密结合起来，处理好监督、经营、决策三者之间的关系。因此，我们必须不断进行经营管理创新和财务管理创新，加强资金集约化管理，为适应新的经营战略方针来不断调整自己的财务管理模式。