用友NC资金管理解决方案

集团企业资金管理解决方案

1．关键目标

本解决方案重点解决集团企业资金管理中的如下关键问题：

（1）如何建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量；（2）如何加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本；

（3）如何对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求；

（4）如何有效减少企业内部交易产生的不必要的资金流动；

（5）如何有效防止下属企业资金的体外循环；

（6）如何有效利用商业银行的优惠金融服务。

2．总体思路

借助于网络技术和信息化手段，建立一个以资金平衡为基础，融合银行的金融服务，满足公司资金计划管理、结算业务管理、资金调度、财务核算、信贷业务、风险监管和决策分析一体化的集团资金管理平台。

核心的价值点：

（1）掌控集团完整的资金流；

（2）维持资金流动的均衡性，防范资金风险；

（3）降低资金占用和使用成本；

（4）充分利用商业银行的金融服务。

3．具体解决方案

3.1如何建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量

资金是企业的命脉，有效地通过对现金流的监督、控制和预测，实现对企业主要经济活动的安排和控制，防止企业发生支付危机，保持现金流动的均衡性，并通过现金流动有效控制企业的经营活动和财务活动，获取最大收益，更成为集团企业财务管理的核心内容。

根据集团企业对全集团资金过程管理的程度不同，集团企业主要有集中监控和三算合一两种资金管理模式。

3.1.1集中监控应用模式

集中监控模式下，集团企业及下属公司的资金管理不干预，在资金使用和用途上，给下属公司交大的自主权，自主安排资金运作的同时接受集团行政方面的资金调度。集团公司集中监控成员单位现金流，以行政手段调配资金。

1、总体流程图

图注说明：

（1）集团资金管理中心和各成员单位通过网银适配器实现和商业银行网上银行系统的直连；

（2）企业通过网上银行进行日常付款业务处理，从而提高支付效率，节省支付费用；（3）企业定期下载银行对账单和单位银行日记账进行对账，生成银行余额调节表，查询银行未达账项；

（4）集团资金管理中心通过预警平台、审批流设置监控下资金大额支出和资金异常情况；（5）集团资金管理中心通过网银系统下载各银行账号对账单，进行集团银行对账，生成各银行账号余额调节表，审查长期未达账项；

（6）集团资金管理中心通过网银系统下载各银行账号对账单，生成现金流量表和各单位现金流量表进行核对，核查资金异常情况和资金流量差异情况；

（7）集团企业资金管理中心通过网银系统可实时监控全集团的资金头寸情况。

2、账户体系建设

图注说明：

（1）各单位可以保留独立银行账号，集团资金管理中心需要进行不同银行的网银适配；（2）有条件的集团企业，集团资金管理中心可以确定一家或几家协议银行，各下属单位需要开户必须在集团资金管理中心指定协议银行开户；

（3）对于集团总部向下属企业调拨资金、下属企业之间调拨资金由集团资金管理中心直接填制资金调拨单据提交网银系统进行处理。

3.1.2三算合一应用模式

三算合一的应用模式，即“资金预算平衡资金需求、资金结算处理日常业务、财务核算反映业务结果”，通过把资金计划、资金结算、资金调拨、财务核算的有效结合，实现了资金全面监控。通过把结算单位的日常业务处理和集团总部资金业务处理有效结合，实现了全集团资金管理业务流程的一体化。

1、总体流程图

图注说明：

（1）集团构建集中的资金预算、资金结算、财务核算处理平台；

（2）基于现金集合库的模式，在指定的协议银行为各单位开立外部账户；

（3）在集团资金管理中心建立起下级单位的内部账户，反映各单位在集团的资金的情况。

所有银行账户的收入、支出、上收、下划都在内部账户中反映出来。

（4）对外收款时，下属单位收客户往来款到收入户，企业会计进行会计核算处理；（5）银行根据集团签订的协议进行资金的扫户，定期将资金上收到集团总账户；

（6）下属企业定期上报资金申请计划，提交集团资金管理中心审批；

（7）集团资金管理中心审核下属单位资金计划，平衡资金需求，调度资金，下划资金到各单位支出账户；

（8）下属企业进行对外付款，相关业务单据自动生成会计凭证；

（9）集团资金管理中心的结算业务自动生成结算凭证、会计凭证。

2、账户体系建设

图注说明：

（1）采用现金集合库的方式开户，可以采用收支一条线或收支两条线的模式；

（2）集团资金管理中心经过谈判确定统一的协议开户银行，下属单位必须指定的协议银行开户；集团总部在商业银行开立账户，作为总账户由资金管理中心使用，各

成员单位在商业银行开立的账户作为分账户，总账户和分账户都属于外部账户；（3）下属单位在集团资金管理中心开具内部账户，用于核算集团资金管理中心与成员单位之间资金调拨中产生的债权债务关系；

3.2如何加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本

集团总部集中监控所有的账户资源，利用协议商业银行提供的账户扫户服务将下属单位银行账户余额进行资金上收，从而集中下属单位的分散资金，形成集团的资金池，有效挖掘集团沉淀资金，提高内部融资能力。

3.2.1集中管理银行账户

1、独立账户

集团资金管理中心集中监管各下属单位的外部银行账户。充分利用商业银行的网上银行服务，实现网上各账户余额的实时查询，实时掌握全集团的资金头寸，对于资金的调用可以采用行政手段发出指令，进行调配资金，实现对资金的上收、下划、以及转账处理。

2、现金集合库

对于建立了结算中心、内部银行等集团资金管理中心的集团企业，可更加充分的利用商业银行提供的服务，建立现金集合库运作模式。“现金集合库(Cash Pooling)”是由一组形成上下级联动关系的银行账户和内部结算系统账户及其定义在这一组账户上的资金收付转和相应记账规则组成的。

结算中心到商业银行开立集团账户，集团账户的主账户由结算中心使用，分账户由各成员单位使用，以集团一级分户账账户账号作为标识控制集团二级分户账账户的开立和使用。结算中心总账户用于定时上划各成员单位收入账户资金、与各成员单位支出账户进行清算以及办理日常的结算业务、向各成员单位基本账户拨付费用。

各单位的二级子账户按照资金管理的具体方式和要求又可分为：收入账户、支出账户和基本账户。成员单位在银行开设的账户可以采用收支合一的形式，也可以采用收支两条线的形式。

3.2.2资金上收

集团对成员单位收款后的资金上划方式有很多种，有协议归集、主动归集的两种方式。在上收的具体方法上可以采用逐笔自动上划的方式，又可以采用每日定时上划的方式，有零余额上划的方式，也有定额上划的方式。