财务管理制度及业务办理流程
财务管理制度及业务流程
财务管理制度及业务流程财务管理制度是企业内部管理制度体系中的一环，它是企业尤其是财务部门进行财务管理的重要手段和保障。
本文将介绍财务管理制度的定义、作用以及业务流程。
财务管理制度的定义和作用财务管理制度是指企业制定的，规范它的财务管理行为并提高财务工作效率的各项规章制度和方法。
财务管理制度的主要作用有以下几点：1.规范企业的财务管理行为，减少财务风险。
财务管理制度是财务风险控制的基础，它的目的是通过统一的规定和方法来规范企业的财务管理行为，降低财务风险。
2.促进企业的财务管理和财务相关工作的科学化、规范化、制度化。
财务管理制度对企业财务管理工作产生重要的推动作用，培养和提高了企业财务人员的管理意识，使其具有科学、规范、制度的工作模式。
3.提高财务管理效率，减少企业财务成本。
财务管理制度可以规范和约束企业的经济行为，使企业的财务管理得到更加有效的控制，从而有效地提高企业的财务工作效率，减少企业的财务成本。
财务业务流程企业的财务业务流程是指企业在经营、财务管理、报表制作、财务预测及决策等方面，所涉及的款项的收入、支出、收付、核算、监控、控制和审核等各个环节的流程。
下面是一个一般企业的财务业务流程。
1.支出流程：所有支出都必须经过审批程序，由专人负责审核、开票、付款等环节，以确保企业支出符合财务管理制度和跟踪成本。
2.收入流程：所有收入都经过专人审核、收款、核实、入账等程序，以确保企业收入得到有效地保管和管理。
3.报表制作流程：企业的各种报表都通过专人进行制作，制作时遵循企业会计准则和财务管理制度，确保报表真实、可靠并符合相关法规要求。
4.预测与决策流程：企业管理层通过对财务情况的分析和预测，制定适应企业发展需要的财务决策。
同时，企业财务部门还负责对各项决策进行财务预算、会计分析和评估等工作，以提供可靠的决策依据。
5.监控与控制流程：企业财务管理部门通过日常监控和控制，确保企业财务活动合法、合规、合理，并采取有效措施防范相关风险和问题。
财务管理制度及业务办理流程
财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、为加强公司的财政作业，发挥财政在公司运营处理和提高经济效益中的作用，特制定本规则。
二、公司财政部分的功能是：1、仔细贯彻履行国家有关的财政处理准则。
2、建立健全财政处理的各种规章准则，编制财政方案，加强资金处理及管帐核算，反映、剖析财政方案的履行状况，及时精确的反映公司的财政状况，运营成果和现金流量，查看监督财政纪律。
3、活跃为运营处理服务，促进公司获得最大的经济效益。
4、厉行节省，合理运用资金。
5、合理分配公司收入，及时完结需求上交的税收及处理费用。
6、对有关组织及财政、税务、银行部分了解，查看财政作业，主动供给有关资料，照实反映状况。
7、完结公司交给的其它作业。
三、公司财政由管帐、本钱核算和出纳等作业人员组成（待定）。
四、公司各部分和职工处理财会事务，有必要遵守本规则。
第二章、准则细则：●财政作业岗位责任●财政处理作业●支票处理（含其它银行收据）●现金处理●管帐档案处理●个人告贷处理●日常费用批阅及报销流程●费用报销的相关规范●收购流程及收购付款流程●出售流程及出售收款流程●发票处理●本钱核算的处理●固定资产的处理第三章、财政作业岗位责任：一、管帐担任组织本公司的下列作业：1、对整个账务处理数据的精确性监督和担任，包含管帐凭证、报表、来往、原资料﹑库存产品、现金、银行、收据、费用等。
2、进行本钱费用猜测、方案、操控、核算、剖析和查核，催促公司有关部分降低消耗、节省费用、提高经济效益。
3、担任对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需求报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并担任对数据进行解说，及财政剖析的编制。
4、对公司各种运营查核的根底数据获得正确性进行监督和担任。
5、和谐本部分与公司内部其它部分的联络。
6、和谐公司财政与外部相关部分的联络，包含税务局、银行及其它相关行政单位、来往企业。
7、担任各种与财政有关的证件的处理及年审。
8、建立健全经济核算准则，运用财政管帐数据进行经济活动剖析。
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财务管理是企业管理中的核心环节之一，它涉及到企业的财务决策、资金管理、财务监督等诸多方面。
为了保证企业财务管理的规范性和有效性，建立一套科学合理的财务管理制度及业务办理流程就显得尤为重要。
本文将一步一步回答关于财务管理制度及业务办理流程的主题，为大家分享干货。
第一步：财务管理制度的建立一个企业要实现良好的财务管理，首先应建立一套完善的财务管理制度。
财务管理制度是企业财务管理的基本规则和流程，它包括财务组织、财务决策、财务报告等方面。
建立财务管理制度需要经过以下几个步骤：1.明确制度的目标和原则：财务管理制度的目标是规范财务管理行为，保证财务管理的合规性和有效性。
制度应当遵循公平、公正、公开的原则，确保利益的最大化。
2.编制制度文件：包括制度手册、操作规程、工作指引等。
制度文件应当详细规定各项财务管理工作的具体要求，明确各个岗位的职责和权限。
3.组织培训和宣贯：建立财务管理制度后，需要对企业成员进行培训，让大家了解制度的内容和要求。
同时，要进行宣贯工作，让每个成员都充分认识到财务管理制度的重要性。
第二步：业务办理流程的设计在建立了财务管理制度的基础上，企业还需要设计一套科学合理的业务办理流程。
业务办理流程是企业各项财务业务的操作路径和步骤，它有助于提高工作效率和数据准确性。
设计业务办理流程需要经过以下几个步骤：1.明确业务流程的内容和顺序：根据企业的特点和财务管理的要求，明确各项业务的内容和顺序。
常见的财务业务包括凭证填制、收支管理、资金管理、报表编制等。
2.确定业务流程的职责和权限：在业务流程中，要明确每个岗位的职责和权限。
不同的岗位应该有不同的工作职责，保证业务的顺利进行。
3.优化流程和技术支持：在设计业务办理流程时，可以使用一些软件工具和技术手段来提高工作效率和数据准确性。
例如，可以利用财务软件来自动化处理某些财务业务，减少人为因素的干预。
财务管理制度及业务办理流程
财务管理制度及业务办理流程一、财务管理制度1.财务管理目标(1)确保资金的安全和合理使用；(2)保证财务信息的真实、准确和完整；(3)优化资金运作，提高财务效益；(4)加强内部审计和风险控制。
2.财务职责和权限(1)财务总监负责全面负责组织的财务管理工作；(2)财务部门负责执行财务管理工作；(3)各部门负责依法、规范、有效地使用财务资源。
3.财务信息披露(1)组织应按照国家相关法律法规和会计准则的要求，及时、真实披露财务信息；(2)财务信息披露应包括财务报表、财务分析和利润分配等内容。
4.财务审计(1)组织应定期进行财务审计，确保财务信息的真实和准确；(2)财务审计应由内部审计部门或外部审计机构执行；(3)财务审计结果应及时报告给组织管理者和相关人员。
二、业务办理流程1.预算编制(1)各部门根据组织目标和发展计划，制定年度预算；(2)预算编制应考虑组织的财务状况和市场环境等因素；(3)预算编制应参考历史财务数据和相关指标。
2.资金管理(1)资金管理应建立合理的资金流动预测和管理机制；(2)资金管理应包括预算控制、资金调拨和资金使用等环节；(3)资金管理应及时、真实地记录和报告资金流动情况。
3.会计核算(1)组织应建立科学、规范的会计核算制度；(2)会计核算应包括日常的业务交易、费用和收入的核算；(3)会计核算应严格按照会计准则和法律法规的要求进行。
4.财务报表(1)组织应按照会计准则和法律法规的要求编制财务报表；(2)财务报表应包括资产负债表、利润表和现金流量表等内容；(3)财务报表应真实、准确、完整地反映组织的财务状况和业绩。
5.利润分配(1)组织应根据盈余情况，制定合理的利润分配政策；(2)利润分配应按照股东协议和相关法律法规的规定执行；(3)利润分配应公平、公正地满足各方的利益诉求。
以上仅为一个完整版的财务管理制度及业务办理流程的范例，实际的财务管理制度和流程应根据组织的具体情况进行设计和制定。
财务管理制度及业务操作流程
财务管理制度及业务操作流程一、财务管理制度总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)坚持原则，厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及其他费用。
(六)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务会计、出纳组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条财务会计负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行公司财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；(四)、定期或不定期向公司领导报告财务状况和经营成果，提出改善公司管理的建议，当好领导参谋。
(五)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计岗位职责：(一)做好会计复核工作：1、熟练掌握各种办公软件，整理好原始凭证并及时进行帐务处理。
2、认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，要求更正、补充。
3、不定期对各部门报销的有关票据进行核实。
4、加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，按规定进行报支，坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开支。
（二）做好财务报表及财务分析工作。
1、及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时、完整地编制月份、年度会计报表、纳税申报表，每季度要编写财务情况说明书，并做好财务分析，编表工作，要做到表表相符。
2、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
财务管理制度及业务办理流程
财务管理制度及业务办理流程在现代企业中，良好的财务管理制度和高效的业务办理流程对于企业的经营和发展至关重要。
本文将对财务管理制度和业务办理流程进行详细探讨，以帮助企业建立健全的财务管理体系和提高办事效率。
一、财务管理制度财务管理制度是企业为了规范财务管理工作、保障财务安全和提高财务管理效率而制定的一系列规章制度和操作规范。
一个健全的财务管理制度应该包括以下内容：1. 会计核算制度会计核算是财务管理的基础，企业应建立完善的会计核算制度。
该制度应规定财务会计的基本原则、会计科目设置、凭证的编制和审核、年度财务报表的编制等各项细节。
通过明确的会计核算制度，可以有效地保证财务信息的准确性和可靠性。
2. 预算管理制度预算管理是企业实现财务目标和控制预算变动的重要手段。
财务管理制度应包括预算编制、执行和控制的规定。
例如，详细规定各部门预算编制的时间节点和流程，每月进行预算执行情况的汇报和分析等。
通过有效的预算管理制度，企业可以实现财务资源的合理配置和绩效的有效评估。
3. 资金管理制度资金是企业正常经营的重要保障，因此，资金管理制度的建立至关重要。
包括资金筹集、使用、监控和周转等环节。
财务管理制度应规定企业各类资金的申请、审批和监管流程，明确资金使用的用途和限制条件，确保资金的安全和合理利用。
4. 财产管理制度财产管理涉及企业的固定资产和无形资产等方面，一个完善的财产管理制度可以规范财产的购置、使用、保管和处置等环节。
例如，规定资产的验收流程、资产的盘点和折旧计提的规范等。
通过严格的财产管理制度，企业可以避免资产流失和造成的经济损失。
二、业务办理流程业务办理流程是企业运行的血脉，决定了企业的运行效率和客户满意度。
一个高效的业务办理流程应具备以下要素：1. 流程设计业务办理流程应该在满足法律法规和内部管理要求的前提下，通过优化和简化，实现高效的业务办理。
例如，根据不同类型的业务，设立不同的审核流程和审批层级，避免重复办理和不必要的等待。
企业的财务管理制度及业务办理流程
企业的财务管理制度及业务办理流程企业的财务管理制度及业务办理流程是指企业内部建立的财务管理规范和流程，旨在确保企业的财务活动的合法性、规范性和高效性，保障企业的财务安全和增加企业的经济效益。
以下是一个典型的企业财务管理制度及业务办理流程的示例：一、财务管理制度1.会计核算制度：包括会计政策、会计制度、会计核算方法等，明确了财务会计的基本原则和会计处理方法，规定了财务报表编制、审计、披露等相关规定。
2.预算管理制度：包括年度预算编制、审批、执行和监督等，帮助企业合理分配资源，控制成本，提高经营效益。
3.经费管理制度：包括预收款、应收账款、付款、应付账款、备用金等管理规定，确保经费的安全性和有效性。
4.资产管理制度：包括固定资产、无形资产、存货等管理规定，规范资产采购、入库、使用、报废等流程，确保资产的保管和利用。
5.费用报销制度：包括差旅费、招待费、办公费用等费用的报销规定，明确费用报销的限额、审批程序及报销凭证的要求。
1.采购管理流程：（1）部门提出采购申请；（2）采购部门根据需求制定采购计划；（3）采购部门进行供应商选择和谈判；（4）采购合同签订；（5）供应商按合同交付商品或服务；（6）验收并确认货物或服务的质量和数量；（7）出具采购发票；（8）采购业务部门核对发票和合同，支付货款。
2.销售管理流程：（1）销售部门收到订单需求；（2）销售人员编制销售合同；（3）收到预付款或开立信用证；（4）按合同要求制造产品或提供服务；（5）商品出库或服务交付；（6）开具销售发票；（7）销售人员核对发票和合同，确认收款。
3.财务结账流程：（1）各部门提交相关报表；（2）财务部门按账期结账；（3）审查和处理各项凭证；（4）编制财务报表；（5）审计财务报表；（6）组织财务报表的披露。
4.财务审批流程：（1）各部门根据需要填写费用申请单；（2）费用申请单提交给财务部门；（3）财务部门审查费用申请单；（4）费用申请单经过财务负责人审批；（5）财务部门按照审批结果支付费用。
中小企业的财务管理制度及业务办理流程
中小企业的财务管理制度及业务办理流程一、中小企业财务管理制度的建立1.财务管理的目标和原则：确定企业财务管理的目标和原则，确保企业财务管理的方向和基本原则。
2.财务岗位职责和权限：明确财务岗位的职责和权限，确保财务岗位人员的工作职责清晰明确。
3.财务核算和报表制度：明确财务核算和报表制度，确保企业财务数据的正确记录和报表的及时制作。
4.资金管理制度：建立严格的资金管理制度，包括资金调度、备付金管理、银行存款管理等方面的规定，确保企业资金的合理利用。
5.预算管理制度：建立健全的预算管理制度，包括预算编制、执行、监控和调整等各个环节，确保企业的经营活动能够按照预算进行。
6.成本管理制度：建立科学合理的成本管理制度，包括成本核算、成本控制、成本分析等方面的规定，确保企业成本的控制和降低。
7.税收管理制度：建立完善的税收管理制度，包括纳税申报、税款缴纳、税收优惠政策的利用等方面的规定，确保企业合法纳税。
8.风险管理制度：建立完善的风险管理制度，包括风险评估、风险预警、风险防控等方面的规定，确保企业风险的识别和应对。
中小企业财务业务的办理流程应根据企业实际情况进行规定，一般包括以下步骤：1.凭证的填制：根据实际业务情况，办理各类凭证，包括收款凭证、付款凭证、记账凭证等。
凭证的填制应确保凭证的准确性和完整性。
3.凭证的录入：审核完成后，将凭证录入财务系统，确保凭证的及时记录和会计账务的正确性。
4.会计核算：根据凭证的录入情况，进行会计核算，包括科目的分录、账簿的登记和生成各类报表等。
5.报销、报账、付款等业务的办理：包括员工报销、差旅报账、供应商付款等业务的办理。
6.报表的编制和分析：根据会计核算的结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行相关的财务分析。
7.税务申报和缴纳：根据税收管理制度和相关法规，进行税务申报和缴纳。
8.成本核算和控制：根据成本管理制度，进行成本的核算和控制，包括成本的分配、核算和控制等。
公司财务管理制度及业务办理流程
公司财务管理制度及业务办理流程公司财务管理制度及业务办理流程一、财务管理制度1. 会计核算制度公司的会计核算制度应符合国家有关财税法律法规和强制性会计准则。
对于公司的核算内容，要求准确无误、完整可靠、及时到位。
2. 财务预算制度公司应根据经营计划和预算编制财务预算，预算是公司重要的管理工具之一，预算原则以实事求是为基础，保证合理和安全，同时预算实施中要保证资金的有效利用和节约。
3. 财务报告制度公司的财务报告按照国家财税法律法规和会计准则进行，内容要全面准确，可以反映公司财务状况、经营情况、收益情况等。
财务报告要求时间上及时准确，以便公司决策者参考。
4. 资金管理制度公司的资金管理制度应考虑到流动性和安全性。
定期的资金预算和监控是资金管理的重要环节，保证资金的有效利用和安全。
同时，公司建立资金汇总制度，尽量减少资金占用，避免闲置资金，并制定应急资金使用规程。
5. 费用管理制度公司的费用管理应建立合理和有效的费用控制和支出的核算机制，实现预算控制和实际支出的管理和控制。
每项费用都有固定流程和授权人，避免违规消费和费用偏离控制原则。
二、业务办理流程1. 采购管理流程采购部提出采购需求，采购人员进行询价，随后开出采购订单并进行采购。
采购部门同步跟进供应商交货情况，确保物资按时到货并进行验收入库。
财务人员按照付款条件支付货款。
2. 销售管理流程销售部门接受客户需求并进行销售订单的开具，并形成应收账款。
仓库管理按订单拣配货物进行装车发运，并形成出库单。
财务部门销售出库单据后进行应收账款的结清及到账确认工作。
3. 仓库管理流程仓库管理按照公司规定对材料、备件、产成品分类管理，每项物资都有专属库位及标识。
每年定时进行无效库存清理，避免库龄过老的物资造成浪费。
同时，设定成品库存、原材料库存等各项库存预警标准，确保库存安全。
4. 资金管理流程公司资金管理分为日常资金支出和资金流向控制两部分。
日常支出通过授权制度，避免员工随意支出和违规消费。
财务管理制度及业务流程
财务管理制度及业务流程一、财务管理制度1.1 财务管理基本原则财务管理基本原则是在保障企业合法利益和社会公共利益的前提下，最大限度的发挥企业财务管理的作用，确立科学、规范的财务管理体系，提高财务管理水平，促进企业的健康发展。
具体包括以下原则：1.财务管理应以公司法规、会计法规为基础；2.公开、透明、真实、准确的原则；3.计划与预算核算原则；4.经济和效益原则；5.风险管理原则；6.安全、稳定、合理的原则；1.2 财务管理制度建立企业应根据自身特点，制定符合国家、行业标准以及公司实际情况的财务管理制度。
制度应包括的内容：1.会计制度；2.财务与内部管控制度；3.成本控制制度；4.预算与经营计划制度；5.资金管理制度；6.税务管理制度；7.实物管理制度；以上制度应作为企业管理的基础，为企业的稳定发展提供重要保障。
企业应不断优化这些制度，提高管理效率和效果。
1.3 财务制度落地财务制度的建立只是开始，财务制度的有效贯彻执行才能够落地生效。
贯彻执行的重点在于所有人的共同推动和配合。
企业应加强对财务工作人员的培训、教育、考核，确保所有人都对相关制度有足够的了解和认识。
同时，企业应指定专人负责财务制度的执行，建立监督和检查机制，发现问题及时采取纠正措施。
二、业务流程2.1 采购管理流程采购管理流程是企业采购管理和财务管理的重要环节。
具体流程如下：1.提交采购申请；2.采购部门评估采购需求；3.选择供应商、签订合同；4.收货并验收；5.付款；2.2 销售管理流程销售管理流程是企业财务管理的重要环节。
具体流程如下：1.收到订单；2.审核订单；3.生产或供应商品/服务；4.发货；5.收款；2.3 报销管理流程报销管理流程是企业财务管理的重要环节。
具体流程如下：1.审核报销申请；2.报销凭证审核；3.批准报销；4.报销金额打款至个人银行账户；三、总结企业的财务管理制度和业务流程是企业管理的重要组成部分，制度的完善与落地执行，是企业稳健发展不可或缺的关键。
财务管理制度及业务办理流程
财务管理制度及业务办理流程一、财务管理制度1.会计制度-核算原则：采用权责发生制原则进行会计核算。
-会计期间：以自然年度为一个会计期间。
-会计基础：采用双币种会计制度，即人民币和外币分别核算。
-会计政策：制定明确的会计政策，包括货币资金、应收账款、存货、固定资产、无形资产等项目的核算政策。
2.预算管理制度-年度预算编制：每年制定全年预算，包括收入预算和支出预算。
-预算控制：对各项支出进行控制，采取预算控制措施，确保各项支出在预算范围内进行。
-预算执行：定期进行预算执行情况的分析和评估，及时调整预算计划。
3.财务报告制度-财务报告期限：准时编制和提交财务报告，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。
-财务报告要求：明确财务报告的编制要求，包括会计处理准则、会计报告格式等。
-财务报告审计：定期进行财务报告的内部审计和外部审计。
4.资金管理制度-资金调度：做好资金预测和调度工作，确保企业资金的充足性和流动性。
-资金监督：建立严格的资金监督制度，监控每个资金项目的使用情况和变动情况。
-资金风险管理：制定风险管理策略，防范各种资金风险，包括市场风险、信用风险等。
5.财务内控制度-内部审计：设立内部审计部门，进行定期的内部审计，发现和解决存在的财务问题。
-财务审批制度：建立财务审批程序，确保财务决策的合法性和透明性。
-财务信息安全：保护财务信息安全，确保财务信息的机密性和完整性。
二、业务办理流程1.采购流程-采购需求确认：各部门提出采购需求，确认采购物品和数量。
-供应商选择：根据需求，选择合适的供应商进行报价和谈判。
-采购合同签订：与供应商签订采购合同，明确物品规格、数量、价格和交付时间等。
-采购付款：按照合同约定，按时付款给供应商。
2.销售流程-销售计划制定：根据市场需求和销售目标，制定销售计划和预测。
-客户接洽：与潜在客户接洽，了解需求并提供产品或服务方案。
-销售合同签订：与客户签订销售合同，明确产品或服务的规格、数量、价格和交付时间等。
企业财务管理制度及业务办理流程
企业财务管理制度及业务办理流程作为一家企业，财务管理是非常重要的一项工作。
恰当的财务管理可以确保企业的健康发展和稳定运营。
因此，建立完善的企业财务管理制度及业务办理流程至关重要。
本文将介绍企业财务管理制度及业务办理流程，以期给予读者一些建议和启示。
一、企业财务管理制度1、制度的重要性制度对于企业的管理非常重要。
规范的制度能够帮助企业避免各种风险，确保企业的稳定运营。
而在财务管理方面，制定适当的制度也能帮助企业科学地盘点财务状况、制定预算和统一决策。
2、制定流程企业财务管理制度一般需要制订分为以下步骤：（1）调研：企业进行调研，分析财务管理存在的问题和短板。
了解员工需求，并根据需求制定合理的财务管理制度。
（2）制定制度:企业根据员工需求和财务风险，制定适合自身的财务管理制度。
关键点包括：预算编制、财务制度、审计机构与会计师事务所的选择等。
（3）实施制度:完善制度后，企业应及时开展培训，确保员工了解和执行制度。
（4）监管与评估:企业应建立完善的监管体系，制度评估与监察工作。
二、业务办理流程1、凭证管理流程财务工作通常需要在账务系统中进行凭证的准备和填写。
财务凭证的准确性和时效性是基本要求，因此需要建立科学的凭证管理流程。
（1）准备凭证资料：企业应结合账务系统和财务制度要求，收集及核对一段时间内的经济业务资料并加以整理.（2）凭证填写：在准备好的凭证模板（记账凭证、支付凭证、收款凭证等）上填写相关数据，确保数据准确、严谨。
（3）凭证审核：日常会计主管进行凭证审核，确保凭证的合规性和正确性。
职能部门还需对财务凭证的填写遵守法律法规进行核验。
（4）凭证登记：审核员视凭证情况予以登记，并记录凭证审批日期、审核人员等内容。
（5）凭证档案：经过审核、登记后，凭证归档该到凭证档案，确保凭证资料的完整和安全。
2、小金库流程小金库指的是公司特定部门同时具有收款和付款功能。
为了防范金融风险，正确的小金库操作流程必不可少。
财务管理制度及业务办理流程
财务管理制度及业务办理流程一、财务管理制度财务管理制度是公司为规范财务管理而制定的一系列规章、制度和程序。
以下是一个常规的财务管理制度：1.财务部门的职责与权限公司财务部门是负责公司财务管理工作的专门机构。
其职责主要包括财务预算、财务报表编制、报表分析、会计核算、现金管理、资金调度、财务风险管理等方面。
为保证财务管理工作的顺利进行，财务部门需要设定合适的权限。
2.审批流程审批流程是财务管理制度的核心内容。
根据公司具体的运营模式，制定符合公司特点的审批流程，确保每个业务流程都经过财务部门的审批，从而保障业务的准确性和安全性。
3.会计核算制度会计核算制度是公司财务管理制度的基础。
它规定了会计科目设置、记账规则、核算办法、财务报表编制和提交等方面的内容。
会计核算制度的完善对于公司内部财务管理的顺利运转具有非常重要的作用。
4.预算管理制度预算管理制度包括各个业务部门的预算编制、报批和管理制度。
它是财务管理制度中的重要组成部分。
预算管理制度的制定能够帮助企业三清鉴定收入和支出的来源，从而为公司的决策提供良好的数据支持。
5.费用控制制度费用控制制度是一套流程和规定，用于有效控制公司日常生产和经营过程中的各项费用。
费用控制制度的制定需要结合具体的公司特点以及经营目标，确保企业在日常运营过程中各项费用的始终维持在一个可控的范围内。
以上是对财务管理制度的简要概括，不同公司的财务管理制度内容可能略有不同。
重要的是，财务管理制度需要根据公司运营情况制定，具体实施时需要紧密遵照，确保财务管理的科学合理。
二、业务办理流程业务办理流程是贯穿整个财务管理过程的一条主线。
以下是一个常规的业务办理流程：1.收据凭证的备查存储每笔业务操作都需要有收据凭证作为证明和记录，而这些凭证需要严格存储。
在存储过程中，需要注意时间的先后以及机构之间的沟通。
2.财务核算所有涉及到货币交易的操作都需要经过财务核算。
核算过程中需要对货币的来源和去向进行严格的记录和标记，以便在后期的核查和审计中能够明确账目。
财务管理制度及业务流程
为了加强公司财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本财务管理制度及业务流程。
二、财务管理组织架构1. 财务部是公司财务管理的核心部门，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作。
2. 财务部下设会计核算组、资金管理组、成本管理组、税务管理组等部门，各部门职责明确，相互协作。
三、财务管理基本任务和方法1. 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
2. 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
3. 加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
4. 监督公司资产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行资产清查。
5. 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
四、财务管理业务流程1. 货币资金管理（1）现金管理：制定现金收支计划，控制现金支出，确保现金安全。
（2）银行存款管理：及时办理银行存款业务，确保银行存款的准确性和安全性。
2. 会计核算（1）凭证审核：对各类凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性和完整性。
（2）帐务处理：按照会计制度进行会计核算，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符。
3. 成本管理（1）成本核算：设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出。
（2）成本分析：定期进行成本分析，找出成本控制的关键点，提高成本效益。
4. 税务管理（1）税务申报：按照国家税法规定，及时办理税务申报，依法纳税。
（2）税务筹划：结合公司实际情况，进行税务筹划，降低税负。
5. 资产管理（1）资产购建：严格按照资产管理制度，办理资产购建手续。
（2）资产保管：做好资产保管工作，确保资产安全。
五、财务管理监督与考核1. 财务部定期对各部门财务管理工作进行监督检查，确保财务管理制度的有效执行。
2. 对违反财务管理制度的行为，进行严肃处理。
财务管理制度及业务办理流程(适用于中小企业)
财务管理制度及业务办理流程(适用于中小企业)一、财务管理制度（一）会计制度1.财务核算基础企业应按照税法和会计准则的规定进行财务核算。
对于会计原则的选择，应根据企业规模、行业特点及用户需要综合考虑。
2.财务报表财务报表是企业财务信息的总结和反映，应当准确、完整、及时地反映企业的财产、负债、收入、费用和利润等情况。
必须按照法律法规和会计准则的要求编制。
（二）成本核算制度1.成本核算基础企业应按照会计准则的规定核算成本，计量规则应当符合经济实际，并尽可能采用直接成本法。
2.成本核算方法企业应根据其经营性质和生产经营特点合理选取合适的成本核算方法。
（三）财务管理制度1.财务预算管理制度企业应按照公司经营计划和市场预测，制定财务预算，以保证企业经营效益和财务收支平衡。
2.资金管理制度企业应建立全面、有效的资金管理制度，合理使用、盘活资金，提高资金的利用效益。
3.票据管理制度企业应建立票据管理制度，控制、规范票据的使用，确保票据不被挪用。
4.往来款项管理制度企业应建立往来款项管理制度，明确往来款项的来源、用途以及结算方式等。
5.存货管理制度企业应建立存货管理制度，规范入库、出库和存货结存等操作，保证存货的安全和准确性。
二、业务办理流程（一）销售流程1.接单接到客户订单后，营业员应认真核实订单内容、价格、数量等信息，并及时向客户提供相关的产品信息、价格、配送方式等。
2.订金客户下单后，按照公司规定交纳订金。
3.发货营业员向仓库领取货物，配送送至指定地点。
4.开票发货完成后，根据销售订单、物流单据等信息，财务人员按要求完成开票工作。
（二）采购流程1.需求确定审核财务预算后，部门主管确定所需采购物品的品种、数量、价格等要素。
2.选择供应商对采购物品的供应商进行评估，并确定采购人员和供应商之间的采购协议。
3.签订采购合同确认用品清单和采购方案之后，采购人员和供应商签订采购合同。
4.采购付款在签订采购合同后，按照采购合同上规定的支付条款进行支付。
企业的财务管理制度及业务办理流程
企业的财务管理制度及业务办理流程一、企业财务管理制度：1. 资金管理制度(1) 资金申请、报销和结算流程资金申请：企业部门或个人需要使用资金时，应按规定向财务部门提出申请，说明申请资金用途、金额、预计使用截止时间等内容，填写《资金申请单》。
资金报销：对于企业部门或个人已支出的费用，应在有效时间内向财务部门申请报销。
报销时需提供相关的发票和票据，并填写《费用报销单》。
资金结算：企业应按照约定时间和方式进行资金的结算和归属。
科学、规范的资金结算制度可以有效避免资金的滞留和浪费，保障企业的财务安全和稳定性。
(2) 资金池制度资金池制度是指企业将其境内外各个账户上的闲置资金集中起来，进行有效的管理和利用。
资金池的建立可以增强企业的资金流动性，提高资金利用效率，降低资金成本，并实现企业资金集中管控。
2. 会计核算制度会计核算制度是企业会计核算工作的基础。
企业应按照财务会计准则和税法规定，建立科学、合理的会计核算制度，保障企业的财务信息透明度和准确性。
(1) 会计核算流程企业会计核算流程主要包括原始凭证的登记、分类、审查和日记账的编制、科目明细账的管理、合并报表的编制和会计处理过程的审核等环节。
(2) 会计凭证的管理对于企业的每一笔经济业务，都应建立相应的会计凭证，并按规定进行管理和保存。
会计凭证的编制应根据经济业务的实际情况，并符合会计准则和税法规定。
企业应定期进行凭证盘点，避免遗失、损毁或篡改会计凭证。
3. 资产管理制度资产管理制度是企业资产管理的重要组成部分。
企业应制定相应的资产采购、登记、保管、折旧、清理等制度，建立完整的资产管理网络。
(1) 资产采购制度企业资产采购应根据实际需要，确定采购的资产种类、数量、质量和价格，并与供应商签订合同。
采购的资产应按照规定进行验收和登记，并纳入公司的固定资产管理范围。
(2) 资产折旧制度企业应按照固定资产的使用寿命，采用不同的折旧方法进行折旧计算，并编制相应的账户和报表。
财务管理制度及业务办理流程(完整版)
财务管理制度及业务办理流程(完整版) 财务管理制度及业务办理流程一、财务管理制度1.会计核算制度会计核算制度包括了所有的有关财务、税务和管理方面的规定。
该制度规定了公司内部的会计核算基础、核算和报告程序和规程，以及公司内部的所有单位和人员的职责和职能。
该制度的重点是管理所有经济事项和信息的准确性和可靠性。
2.财务预算制度财务预算制度是财务管理工作中的核心制度。
该制度规定了公司对未来一年的财务目标和计划，包括资产、负债、收入、支出和利润等各项重要指标。
预算制度在实际操作中通常包括了全年的预算计划、预算执行、监督、考核和调整等环节。
3.成本管理制度成本管理制度是公司财务管理的重要内容之一。
其目的是要全面管控各项成本并提升成本效益，提高公司的利润率和竞争力。
成本管理制度主要包括了成本核算、成本预算、成本控制和成本考核等方面。
4.财务管理信息化制度财务管理信息化制度是指以计算机技术和信息系统作为核心，从而提供公司财务管理的信息支持和管理方法的制度。
该制度包括了集成管理信息系统的构建、财务系统的升级、系统性质的调整和完善等方面。
5.审核审批制度审核审批制度通常是指对公司内部的财务活动进行审核和审批的程序和规程，包括了审计、内部审计、审批、领用发放、以及账目核对等方面。
该制度重点是确保财务活动的合法性、规范性和有效性。
二、业务办理流程1.日常账务处理流程日常账务处理流程是一系列习惯性、重复性和繁杂性的任务，通常包括了原始凭证的联系、文书记载、账务核算、报告编制和档案归档等方面。
该流程主要是保证各项会计业务处理的准确性和及时性。
2.费用支出报销流程费用支出报销流程是公司内部的一个常见的财务处理流程。
该流程包括了费用的统计、审核、审批、领用、核对、确认和报销等环节。
整个流程的主要目的是确保公司内部各项费用的正确支出和合理分配。
3.资产采购流程资产采购流程通常是指所有公司内部资产的采购、管理和处理程序和规程。
该流程包括了预算编制、采购计划、招标、谈判、签约、验收、财务核算和登记等方面，旨在确保公司所有资产的合理和有效使用。
财务管理制度与业务办理流程(完整版)
财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。
二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强资金管理及会计核算,反映、分析财务计划的执行情况,及时准确的反映公司的财务状况,经营成果和现金流量,检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务,促进公司取得最大的经济效益。
4、厉行节约,合理使用资金。
5、合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
7、完成公司交给的其它工作。
三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成〔待定。
四、公司各部门和员工办理财会事务,必须遵守本规定。
第二章、制度细则：●财务工作岗位职责●财务管理工作●支票管理〔含其它银行票据●现金管理●会计档案管理●个人借款管理●日常费用审批及报销流程●费用报销的相关标准●采购流程及采购付款流程●销售流程及销售收款流程●发票管理●成本核算的管理●固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：一、会计负责组织本公司的下列工作：1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责,包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、负责对内〔公司高层、对外〔税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关报表的编制和报送,并负责对数据进行解释,及财务分析的编制。
4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。
5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。
6、协调公司财务与外部相关部门的关系,包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。
7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。
8、建立健全经济核算制度,利用财务会计数据进行经济活动分析。
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财务管理制度及业务办理流程洛菲联盟财务管理制度及业务办理流程第一章、总则:一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、公司财务部门的职能是:1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、有关机构检查财务工作时，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、完成公司交给的其它工作。
三、公司财务由会计、出纳等工作人员组成。
四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章、制度细则:财务工作岗位职责财务管理工作支票管理(含其它银行票据)现金管理网上银行管理会计档案管理个人借款管理日常费用审批及报销流程费用报销的相关标准采购流程及采购付款流程1洛菲联盟销售流程及销售收款流程发票管理成本核算的管理固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责:一、会计负责组织本公司的下列工作:1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料)库存商品、现金、银行、票据、费用等。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、负责对内(公司高层)、对外(税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关)报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。
4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。
5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。
6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位和相关企业。
7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。
8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。
9、承办公司领导交办的其它工作。
二、会计的主要工作职责是:1、按照国家会计制度的规定，做到手续完备，数字准确，账目清楚。
2、负责核对往来账务及清理。
3、负责工程库存物资的核算，指导库房管理员进行库存物资二级账的登记，保证账账、账实)账证、账表相符。
4、负责固定资产的分类管理，保证固定资产增加、改造、减少、报废、封存、等手续齐全，并进行账务处理。
5、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。
6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。
7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。
三、出纳的主要工作职责是:2洛菲联盟1、认真执行现金管理制度。
2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金不认白条抵压现金。
做到日清月结，做到账实相符。
3、严格审核收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。
4、严格支票管理制度，使用支票必须经总经理批准。
5、积极配合银行做好对账、报账工作。
6、配合会计做好各种账务处理。
7、根据会计编制的收、付款凭证和原始凭证，保证及时办理收、付款业务。
并将收、付款凭证及时转到会计处，以便及时对账。
8、负责公司发票的开据和及时发送。
9、完成公司领导交办的其它工作。
第四章、财务工作管理:一、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭证编制记账凭证。
会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行低耗品清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
五、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
六、财务工作人员对本公司实行会计监督，对不真实、不合理、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
七、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
八、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据我们公司的实际情况，以财务部自查为主。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第五章、支票管理(含其它银行票据): 一、支票由出纳员保管。
支票使用时必须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在支票领用单和支票存根上签字备查。
3洛菲联盟二、支票付款后凭支票存根入账，发票由总经理审批、经手人签字、财务核对(购置物品由保管员或领用人签字)。
完成后在支票领用登记簿上及时注销。
三、收取客户支票时，应识别填写等基本错误，在12小时内存入银行，对无效支票及时联系客户更换。
所有操作要做好支票及相关票据收、支、换记录。
第六章、现金管理:一、公司可以在下列范围内使用现金:1、员工工资、津贴、奖金。
2、个人劳务报酬。
3、出差人员必须携带的差旅费。
4、结算起点以下的零星支出。
5、总经理批准的其它开支。
6、现金结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。
二、除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
三、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算方式，尽量减少现金的使用。
四、日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存入银行。
五、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
六、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金支票使用申请表》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
七、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主管经理签字确认、会计审核;交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限而未归还的借款，在其工资中扣还。
八、符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销凭证或领款凭证，经手人签字、主管经理签字确认、总经理批准、由会计审核填制记账凭证后由出纳支付现金。
九、差旅费及各种补助单(包括领用单)，由总经理授权的部门领导签字，会计审核(时间、天数)无误后填制凭证，交出纳员付款。
十、无论何种汇款，财务人员都必须有审核过的《汇款通知单》，分别由经手人、部门经历、总经理签字。
会计审核有关凭证。
4洛菲联盟十一、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。
账目日清日结，每日结算，账款相符。
第七章、网银管理制度加强计算机上机管理，做到付款人员每人一台上网专用计算机专用，防止非网上银行操作人员上机。
一、网上银行一级操作员(出纳员)，对拨付款项的记账凭证和原始票据，要认真核对，杜绝付款手续不全的款项付出。
二级操作员(会计)按照拨付计划对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行审核，并且对网上银行业务进行复核指令授权;总经理保管会计手上的K宝，需要网上支付时由总经理批准签字。
然后把K宝交给会计进行最后操作。
二、出纳人员要对每天拨付的款项进行逐笔查询并确认是否交易成功。
要经常与银行取得联系，掌握网上银行业务的更新动向，对网上银行出现的故障做好记录，并及时解决，以免造成业务受阻和经济损失。
三、要充分利用网上银行查询功能，掌握银行帐户的资金余额，要及时对帐，日清月结。
四、加强“K宝”的管理，由于“K宝”是登录网上银行的通行证，一旦丢失要及时通知银行挂失，并重新补办“K宝”。
五、网上操作员必须做好个人进入网上银行密码的保密工作，防止其他人员了解掌握密码，一、二级操作员每个月必须自行更换一次密码。
六、严禁转借专用的“K宝”让其他人代替上机操作，操作人员暂时离开工作台时，必须退出操作系统，取出“K宝”确保万无一失。
七、熟知网上银行交易中的权利和义务，严格按照网上银行的操作规程操作，避免交易风险。
在网上银行出现故障，无法通过网上付款时，必须采取应急措施，通过其他途径办理拨付事宜。
第七章、会计档案管理:一、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存价值的数据，均应归档。
二、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
三、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由公司财务部负责保管，并分类填制目录。
四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
第八章、个人借款管理:一、适用范围:1、需要出差到外地的员工。
5洛菲联盟2、需要集中办公用品，零星采购的其它物资。
3、其它需要的临时性借款。
二、操作流程:1、所有的个人借款都必须有当事人提出申请，经主管部门经理签字批准，到公司财务审核有无未归还借款并签署意见，然后上报公司总经理审批。
2、当事人凭获的批准后的正式借款单，交给会计编制记账凭证后到出纳处领取借款，出纳在借款单据上盖“现金付讫”印章，并入账。
3、还款时，先到会计处核对欠款金额后填制记账凭证，，出纳依据记账凭证收款，给还款人开收据，并在记账凭证上加盖“现金收讫”章后交给会计，会计据此冲减还款人的借款。
4、借款当事人办完相关业务后，应及时归还或者按公司费用报销的相关规定进行报销，以便及时冲减个人借款，仍有未归还借款的当事人严禁再行借款，其个人借款在报请公司总经理同意后，从其本人工资中予以扣除，工资不足于归还借款的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。
三、要求:1、通过公司财务支付每一笔资金，都必须由总经理签字后方可支付。
2、借款当事人必须按照借款用途使用资金，不得挪做它用;否则，按情节严重程度追究相关当事人的责任。
3、每个月底公司各部门要会同财务部门清理个人借款。
对逾期未还，未报者，重报者，最后发送报销催办单仍未报销者，作为个人在公司借款信誉度，限制其个人借款，对违犯公司报销纪律的，应报请公司总经理进行严肃处理。
第九章、日常费用审批程序及报销流程:一、每月费用报销正常截止日期为每个月25日，每月25日以后的费用随下月费用一起报销。
二、报销费用的票据由当事人按{差旅费/通讯费/业务招待费/办公费用等}各个类别分别粘贴，详细写明发生费用具体内容，不允许在原始票据上填写比较敏感的报销事由，报销粘贴单相关事项的填写及相关人员的签名必须用黑色签字笔或者黑色墨水钢笔签字，严禁使用圆珠笔填写签字。