融资性保函

融资性保函主讲人：赛学军

两类银行保函 非融资性保函 1 融资性保函

2 银

行

保 函 CONTENTS

融资性保函的含义

从属性保函

融资性保函（ FINANCING FACILITY GUARANTEE）是指保函担保项下主合同具有融资性质的对外保函，包括但不限于银行为借款及其他有约束力的授信额度等提供的保函。

融资性保函：内保外贷

从属性保函

内保外贷业务是指银行（担保人）接受客户（申请人）申请，以开立融资性对外保函的形式，为境外借款人（被担保人）在境外的融资行为向境外债权人（担保受益人）书面做出的担保行为。

内保外贷-案例导入

浙江执行信息技术有限公司于2015年5月在香港成立了子公司执行电子商务（香港）有限公司，主要经营跨境电子商务业务。2016年3月，执行电子商务（香港）有限公司需向美国客户支付往来款100万美元，但自有资金不足。

浙江执行信息技术有限公司通过银行申请办理全额保证金项下内保外贷业务。通过杭州银行开立一年期融资性保函，执行电子商务（香港）有限公司凭借融资性保函在香港南洋商业银行成功融资100万美元。

对申请人而言

境内企业可利用授信申请开立保函，其报表反映在表外，相比借款来说，可优化资产负债表；

境内外企业不受股权关系等方面限制；

对借款人而言

提高借款人的信用评价，有利于借款人取得融资；

便利资信较弱的“走出去”企业在境外融资，解决资金需求； 降低资金成本，提高财务收益；

融资性保函的主要当事人

1 保函申请人

2 保函开立人

（担保人）

3 被担保人

（借款人） 4 保函受益人（贷款行）

申请人的条件要求

1、申请人应在银行营业机构开立结算账户

2、申请人资信良好，无不良信用记录

3、申请人履约能力良好，如遇到索赔，申请人有偿付能力

4、申请人在外汇局货物贸易外汇监测系统的分类信息不应为B、C类

5、申请人承诺监督境外债务人按其申明的用途使用担保项下资金并在

资金使用后向银行提供相关资金使用证明文件

6、能够提供符合要求的反担保

境外债务人的条件要求

1、境外债务人具有经营主体资格，在境外合法注册（需提供境外注册文件），

具有从事相关基础交易的经营资格

2、债务人自身具有足够的清偿能力或可预期的还款资金来源、不以担保

履约为目的

3、债务人能提供内保外贷项下主债务合同或意向书,合同条款完备，责任明确

4、内保外贷业务当事各方未曾发生过履约或债务违约，无不良业务记录

5、相关交易背景真实、合法，能提供真实合法的内保外贷资金用途证明文件

（包括合同/支付通知、发票、支付凭证等，发票、支付凭证等可在内保外贷业务办理后补充提供），资金用途符合相关规定

6、符合境内外相关法律、法规及行业主管部门规定

融资性保函申请人需向银行提交的资料

《开立对外保函申请书》（经公司和有权授权人签章）

申请人和境外债务人基本资料

《内保外贷项下客户声明与承诺》（加盖申请人公章并经境外债务人签章确认）境外融资合同/融资意向书及其他附属合同

融资性保函文本（加盖公章）

落实银行接受的担保(包括缴纳保证金、保证或抵质押等)

银行授信所需的资料(包括营业执照、组织代码证、税务登记证、财务报表、公司决议等)

境内企业

A

境

内

银

行

境

外

企

业

B

境

外

银

行

（2）

（1）（3）（4）

（5）

•境外银行（贷款银行）与境外企业（借款企业）达成初步融资意向：•申请人向担保银行申请开立融资性保函；

•担保银行进行信贷调查，审查申请人资信情况，被担保人（借款人）基本状况及反担保落实情况。

•对保函格式进行审查，并对客户保函申请进行审批；

•授信审批同意，银行通过SWIFT电讯方式开立融资性保函至对方银行。•贷款银行向境外企业（借款人）提供融资。

•如借款人到期未能归还借款银行融资，担保银行根据书面索赔通知进行赔付；该保函在到期后自动失效，保函业务结清。

融资性保函（内保外贷）的注意事项

资金使用：仅用于债务人正常经营范围内的相关支出，不得虚构贸易背景进行套利或进行其他形式的投机性交易。

币种：本外币均可

期限：最长3年

保函格式：标准/非标准

履约：银行办理的内保外贷业务发生担保履约的，银行可自行办理担保履约项下对外支付。

样本--借款额度协议样本（主要条款）

•日期：2016年3月8日

•借款人：执行电子商务（香港）有限公司Jollychic Limited

•贷款人：南洋商业银行香港分行Nanyang Commercial Bank (Hongkong) ,Ltd •本合同属于借款人与贷款人签署的编号为ABF001的借款/授信额度协议，本合同项下的贷款币种及金额以上述借款额度协议约定为准。

•本合同所称的借款额度，是指在本合同约定的额度使用期限内，贷款人可向借款人提供借款的本金余额的限额。但本合同项下贷款人向借款人提供的借款额度为非承诺性授信额度。在额度使用期限内，经贷款人同意，借款人对借款额度可循环使用。

•本合同项下贷款，向借款人提供的借款额度为：

•币种和金额：100万美元

•期限：一年期

•其他条款（略）