2021年机关内部账务审计管理制度
审计单位的内部管理制度
第一章总则第一条为规范审计单位的内部管理，确保审计工作质量，提高工作效率，保障审计结果的真实性、公正性和客观性，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有审计人员、内部管理人员及涉及审计业务的其他工作人员。
第三条本单位内部审计工作以独立、客观、公正为原则，以服务国家治理、提高管理水平和促进事业发展为目标。
第二章组织机构及职责第四条本单位设立内部审计委员会，负责内部审计工作的领导、决策和监督。
第五条内部审计委员会下设内部审计部，负责具体实施内部审计工作。
第六条内部审计部的主要职责：（一）制定内部审计计划，组织实施内部审计项目；（二）对内部管理、内部控制、财务状况、经济效益等方面进行审计；（三）对审计中发现的问题提出整改建议，跟踪整改落实情况；（四）协助单位完善内部控制制度，提高管理水平；（五）负责内部审计工作的档案管理、信息报送等工作。
第三章审计程序第七条内部审计部根据年度审计计划，对审计对象进行审计。
第八条审计人员应按照以下程序开展审计工作：（一）制定审计方案，明确审计目标、范围、内容、方法及时间安排；（二）收集审计证据，包括财务报表、业务资料、会议记录等；（三）对审计证据进行审核，分析、评价，发现潜在问题；（四）撰写审计报告，提出审计意见和建议；（五）跟踪审计整改落实情况，确保整改措施到位。
第四章审计纪律第九条审计人员应严格遵守国家法律法规、审计准则和本制度，保守国家秘密和单位商业秘密。
第十条审计人员应公正、客观、独立地开展审计工作，不得受到任何单位和个人的干预、影响。
第十一条审计人员应廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。
第五章奖励与处罚第十二条对在内部审计工作中表现突出、成绩显著的单位和个人，给予表彰和奖励。
第十三条对违反本制度、审计纪律的审计人员，视情节轻重，给予批评教育、警告、记过、降职等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2021年内部审计监督管理制度
内部审计监督管理制度1. 总那么.为了增强XXXXXX股分（以下简称公司）内部审计监监工作，规范审计工作行为，成立科学化、制度化、行之有效的内部审计监督体系，依照《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中央企业内部审计管理暂行方法》、《中国内部审计准那么》、《中小企业板公司内部审计工作指引》及公司章程制定本制度。
.公司实行内部审计监督管理制度的目的是通过内部审计监督，增进公司合法经营和廉政建设，依法保障股东权益，评审内操纵度，达到规范公司管理，提高公司经济效益，增进公司各项经营管理工作健康进展。
.本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部操纵和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性和经营活动的效率和成效等开展的一种评判活动。
.本制度所称内部操纵，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现以下目标而提供合理保证的进程：1.4.1遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；1.4.2提高公司经营的效率和成效；1.4.3保障公司资产的平安；1.4.4确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
.本制度适用于公司及所属全资子公司、控股子公司。
2. 审计机构和审计人员.公司设立内部审计部门独立、客观的履行监督和评判职能，通过对公司财务信息的真实性和完整性、内部操纵制度的成立和实施等情形的检查监督，系统、规范地审查和评判公司经营活动及内部操纵的适当性、合法性和有效性，增进公司强化内部操纵、改善风险管理、实现公司进展战略目标。
内部审计部门对公司董事会董事会审计委员会负责，直接向董事会董事会审计委员会报告工作。
.公司应依据规模、生产经营特点及有关规定，配备专职人员从事内部审计工作，且专职审计人员应很多于三人。
.内部审计部门应当维持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或与财务部门合署办公。
.基层单位和控股子公司能够依照本单位实际情形设立内部审计机构或专兼职的内部审计人员，业务上受公司内部审计部门的指导并报告工作。
内部审计管理制度范文(3篇)
内部审计管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
内部审计管理制度(五篇)
内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
2021年机关财务管理制度(8篇)
2021年机关财务管理制度(8篇)机关财务管理制度1根据《会计法》和上级有关加强财务管理的要求，结合本单位实际，特制订本制度。
一、x按上级规定设立兼职会计、出纳人员，负责所有收支帐务，做到依法立帐、正确核算、严格管理。
二、经费管理1、经费管理严格按照财经制度的有关政策规定执行，实行统一管理，由局长“一支笔”审批。
2、建立健全会议报表制度，财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支情况。
三、费用开支报销程序：开支计划请示—局长同意—经办人办理—办公室主任核实—分管领导审核—局长审批—出纳付款。
1、旅差费：工作人员因公出差，到办公室登记，差旅费报销实行每月按规定标准填报一次，办公室主任签字证明，分管领导审核，局长审批后方可报销，任何人不得虚报、谎报、否则，将按财经纪律从严查处。
2、文英复印费：由办公室统一管理，需要在外加工赶制的，由办公室在指定地点统一结算，办公室主任证明，由分管领导审核，局长审批后列支。
3、通讯费：按区委、政府的文件规定标准予以报销，超额部分自理;单位电话费、邮寄费凭正规发票和凭证报销，办公室具体承办。
4、招待费：各种接待，须事前向局长请示，经同意后由办公室主任经手在标准内开支;标准由局长确定。
凡不事前请示或超标开支的由经手人自负。
5、小车修理费。
小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车单位修理，商定的修理昆山须事前向局长请示，同意后方可修理。
6、现金管理：工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手续，经局长审批后出纳方可借款，公事办完后回单位5天内必须结清手续。
出纳员要加强现金保管，严禁现金丢失和被盗，对现金不存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负;出纳员不得挪用、贪污公款，不能“白条顶库”，违者予以纪律处分。
7、工作人员不准用单位资产等为他人或其它单位提供任何担保。
8、票据管理。
__使用的票据一律使用财政局统一印制的`专用据。
不得白条收款。
购买和使用票据必须建立台帐，登记经手人，每月结一次帐据，每年十二月底由办公室负责组织专项清查使用情况，并将结果上报局长。
制定审计管理制度
制定审计管理制度第一章总则第一条为规范审计工作，提高审计管理水平，保证审计工作的质量和效果，依据《中华人民共和国审计法》及其他相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部的审计管理工作，各部门、各单位及下属机构应当严格按照本制度的规定履行审计管理职责。
第三条审计管理工作应当遵循公正、独立、客观、谨慎的原则，依法按程序进行。
第四条审计管理工作应当发挥审计机关的监督作用，加强对权力运行和财务开支的监督，促进政府意志的实施，保障资源的有效利用。
第五条本单位设立审计管理机构，依法行使审计职能，实行审计业务的专业化管理。
第六条审计管理工作应当注重提高审计人员的素质和技能，建立健全的内部管理机制，提高工作效率和审计质量。
第七条本制度由审计管理机构负责具体执行，审计管理机构在审计过程中应当遵守相关法律法规和本制度的规定。
第八条本制度经本单位领导班子讨论通过后，由审计管理机构负责解释和实施。
对制度的任何修改或者补充应当经本单位领导班子讨论通过。
第九条对于违反本制度的行为，本单位将依照相关法律法规追究责任。
第二章审计管理机构的职责第十条审计管理机构是本单位内部审计职能的主要承担者，负责组织进行本单位内部审计工作，推动审计制度的完善。
第十一条审计管理机构应当依照法律法规，健全审计管理机构内部管理体制，明确机构设置及权责。
第十二条审计管理机构应当定期向本单位领导班子、有关部门和单位对审计工作进行报告和汇报，及时向有关部门和单位提出审计报告和审计意见。
第十三条审计管理机构应当根据本单位的实际情况，建立健全信息化审计管理系统，提高审计工作的效率和质量。
第十四条审计管理机构应当对审计人员进行技能培训和业务指导，提高审计人员的综合素质和业务水平。
第十五条审计管理机构应当加强内部管理，健全监督机制，加大对审计人员执行审计工作的监督力度，发挥审计人员的专业作用。
第十六条审计管理机构应当建立内部审计风险防范机制，及时发现并解决审计工作中的问题和风险。
内部审计管理制度
内部审计管理制度2021年，公司审计部先后对XX公司、XX分公司实施了内部审计。
按照《XX 关于开展审计管理建议和管理提示活动的通知》要求，为进一步加强审计成果应用，充分发挥审计监督保障作用，促进公司管理提升，结合今年审计项目实施过程中发现的主要问题和风险，现向公司管理层提出如下管理建议：一、加大“两金”压降力度，切实优化资产结构。
针对境外单位“两金”年末余额未减反增的现象，公司管理层应继续将“两金”压降作为年度重点工作任务之一，持续关注XX项目，采取有效措施压降应收款项和存货，从而优化公司资产结构和质量。
二、强化境外资金管理，努力降低各单位内部资金占用。
针对大多数XX单位内部往来余额居高不下的情况，公司管理层应牢固树立“现金为王”理念，切实加强资金集中管控，努力降低各单位内部资金占用，进一步改善公司经营活动正向现金流指标；同时，各单位应积极探寻内外部融资渠道，提高资金使用效益；合理预判外币汇率波动风险，有效降低汇兑损失。
三、大力推进属地化经营，促进公司转型升级。
公司应进一步加大对既有国家或地区的属地化、区域化市场开发力度，逐步提高总包管理和投融资类项目比重，实现良性持续滚动经营，不断扩大经营规模，提高境外市场份额。
四、理性经营，缜密评审，防范经营风险。
审计发现，XX个别项目未履行投标评审程序，已评审项目基本为报价评审，未针对施工方案、资源配置、安全环保等内容进行技术评审。
管理建议：公司市场开发部和各事业部在今后的投标过程中，应进一步加强投标管理，严格执行立项评审、标前评审、签约前评审三个阶段评审制度，坚决不投问题标和亏损标，从源头上规避项目经营风险。
五、积极开展前期策划，落实“三个一、三个不得”。
审计发现，XX个别项目未按规定编制或上报项目管理策划书和实施性施工组织设计，各项目管理策划书中有关“管理责任矩阵”与现场经理部组织机构及工作职能不相匹配。
管理建议：公司各项目部务必严格按照“三个一、三个不得”的要求，做好新开工项目前期管理策划，树立超前谋划、科学组织的项目管理理念。
行政单位内审工作规章制度
行政单位内审工作规章制度第一章总则第一条为加强行政单位内部管理，规范内部审计工作，提高内部控制效率和效果，保障行政单位的正常运转，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于行政单位内部审计工作，包括行政单位内部审计机构和内部审计人员。
内部审计工作应当遵循法律法规，严格依法办事。
第三条行政单位应当建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的组织结构、职责分工、工作流程和应急预案。
第四条内部审计工作应当围绕行政单位的目标任务、关键风险和关键控制点展开，侧重于评估内部控制体系的有效性和风险管理水平，及时发现和纠正问题。
第五条内部审计机构应当独立、客观、公正地开展审计工作，不受行政单位其他部门或个人的干扰和限制。
第二章内部审计机构设置和职责第六条行政单位应当设立内部审计机构，依法履行内部审计职责。
第七条内部审计机构的设置应当符合行政单位的规模、复杂程度和风险特征，并经过内部审计机构管理部门的批准。
第八条内部审计机构的职责包括但不限于以下内容：（一）审计规划：制定内部审计年度计划和审计项目计划，确定审计重点和范围；（二）审计实施：组织开展内部审计工作，评估内部控制效果和风险管理水平，发现问题并提出改进建议；（三）报告输出：及时向行政单位领导和相关部门报告审计结果，提出改进措施和整改建议；（四）监督跟踪：监督审计结果的整改落实情况，评估改进效果和内部控制的持续改进情况。
第九条内部审计机构应当建立健全内部审计制度和管理制度，规范内部审计工作的开展和管理。
第十条内部审计机构应当配备具有相关专业背景和丰富审计经验的人员，保证审计工作的质量和效果。
第三章内部审计工作流程第十一条内部审计工作应当遵循以下流程：（一）审计计划编制：制定内部审计年度计划和审计项目计划；（二）审计准备：确定审计范围和重点，收集相关资料和信息；（三）审计实施：组织开展内部审计工作，对内部控制效果和风险管理水平进行评估；（四）审计报告：向行政单位领导和相关部门报告审计结果，提出改进建议；（五）整改落实：监督审计结果的整改落实情况，评估改进效果和内部控制的持续改进情况。
审计内部管理制度范本
审计内部管理制度范本第一章总则第一条为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》并结合《公司章程》（以下简称《公司章程》），特制定本制度。
第二条本制度所称之内部审计，指对有关事项开展的全面的内部审计，即对公司、公司各职能单位、设立的其他机构等组织机构所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。
通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实性、合法性、有效性及其他相关资料，来促进目标的实现。
本制度所称审计人员，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。
第三条公司内部审计的总体目标是：1、提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠；2、监督检查有关财务会计法规、准则、制度和其他规范的执行情况，促进公司合规经营；3、评估公司内部控制的有效性，及时发现和纠正潜在的风险问题，保障公司资产安全；4、促进公司管理层的决策效率和效果，提高公司的经济效益；5、为公司提供持续、稳定、优质的审计服务，保障公司合法权益。
第二章内部审计机构及人员第四条内部审计部门应独立设置，在组织结构中享有相应的地位和权力。
内部审计部门的负责人应由具有丰富审计经验和管理能力的人员担任，并向公司董事会或者审计委员会负责。
第五条内部审计人员应具备以下条件：1、具备相应的学历和专业资格，如注册会计师、审计师等；2、具备良好的职业道德和业务能力，遵守相关法律法规和公司制度；3、具备丰富的审计经验和风险管理知识，能独立承担审计工作；4、持续关注业务发展和审计技术，积极参加各类培训和学习，提高自身综合素质。
行政单位内部审计规章制度
行政单位内部审计规章制度第一章总则第一条为了加强行政单位内部管理，提高工作效率，减少浪费，规范行政单位内部审计工作，根据国家有关法律法规，结合本行政单位实际，制定本规章。
第二条本规章的目的是明确行政单位内部审计的组织架构、职责和权限，规范审计活动的程序和方法，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。
第三条行政单位内部审计是指行政单位为了检查、评价和提高内部控制效果，进行内部管理和业务活动方面的独立性审查和评估的活动。
第四条行政单位内部审计依法对行政单位各项经济活动和管理活动进行全面审查和评价，发现问题，提出改进建议，保障行政单位健康、有序运转。
第五条行政单位内部审计应当坚持独立自主、客观公正、保密适时、纪律严谨、有效合理的原则，加强内部控制，维护单位经济利益和资源合理配置。
第六条行政单位内部审计应当依照法律法规和国家有关标准、规范进行，确保审计质量，维护审计工作的公信力和权威性。
第七条行政单位内部审计应当建立健全内部审计组织结构，明确内部审计职责和权限，加强内部审计人员的培训和管理，提高内部审计水平和效率。
第二章内部审计组织第八条行政单位内部审计机构是行政单位内部审计工作的执行机构，负责制定内部审计计划、组织实施审计活动，提供审计意见建议和实施监督检查。
第九条行政单位内部审计机构应当建立健全内部审计人员编制，明确内部审计岗位设置和职责分工，确保内部审计工作有序进行。
第十条行政单位内部审计机构应当在内部审计组织结构中设立审计委员会，由领导班子成员、内部审计机构负责人和其他相关人员组成，负责审定内部审计计划、监督审计工作实施情况，及时处理审计意见建议。
第十一条行政单位内部审计机构应当建立内部审计委员会办公室，负责审定内部审计计划、组织实施审计活动，协调内部审计工作，提供技术支持。
第十二条行政单位内部审计机构应当建立内部审计档案室，负责存档审计资料、资料整理和管理、资料查询和借阅，确保审计档案的完整性和安全性。
2021年机关财务制度管理规定
2021年机关财务制度管理规定为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《___会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我委实际情况特制定本制度。
一、财务管理工作制度1、按照国家财经制度、法规要求，委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。
各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。
2、认真___会计核算，办理会计业务;及时清理债权、债务，正确编制会计报表。
3、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。
出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。
自制原始凭证格式由财务部门统一规定。
4、加强现金管理，不得“坐支”，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。
5、财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和___利益，又要维护职工的切身利益。
6、会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。
7、机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三。
二、财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，委机关各项开支必须经主管财务主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
(一)报批制度1、委机关各项开支均应实行计划管理，报委主管财务主任批准，___回来由财务按计划审核后，经委主管财务主任批准后方可予以报销。
开支数额较大的，还应由主任办公会研究后批准。
2、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭正式___(税务局统一监制的)报销，非正式___或非行政事业单位收据均不予报销。
3、千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。
领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内凭正式___履行正常报批手续。
(二)审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
机关单位内部财务制度
机关单位内部财务制度第一章总则第一条为规范机关单位的财务管理，保证财务资金的安全和有效使用，提高财务管理的透明度和效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于机关单位内部财务管理工作的组织、实施和监督。
第三条机关单位应当严格按照国家相关财务法规和政策进行财务管理，健全内部控制制度，建立并不断完善财务风险管理机制。
第四条机关单位应当建立健全财务管理制度和内部控制机制，明确工作责任，保证财务数据的真实性、准确性和完整性。
第五条机关单位应当加强对财务人员的管理和监督，确保财务人员遵守相关法规和制度，廉洁自律，忠实履行职责。
第六条机关单位应当建立健全财务监督机制，加强对财务工作的内部审计和监督，及时发现和纠正财务违规行为。
第七条机关单位应当对外公开本单位财务收支情况和财务管理情况，接受社会监督。
第二章财务管理职责第八条机关单位应当设立专门的财务管理部门或财务管理岗位，负责本单位的财务管理工作。
第九条财务管理部门应当具备专业的财务管理人员，确保财务管理工作的有效进行。
第十条财务管理部门的主要职责包括：1. 制定并实施本单位的财务管理制度和操作规程；2. 负责编制本单位的年度预算和财务计划，并组织实施；3. 监督本单位的预算执行情况，及时调整和控制支出；4. 负责本单位的资金管理、往来款项结算和现金管理；5. 负责本单位的会计核算和财务报表的编制；6. 负责本单位的财务审计和内部控制审计；7. 负责本单位的财务法规宣传和员工培训。
第十一条财务管理部门应当配合上级主管部门对本单位的财务管理工作进行检查和评估，接受监督。
第十二条机关单位应当建立健全预算管理、资金管理、会计核算、财务审计和内部控制等制度，明确各部门的责任和权限。
第三章预算管理第十三条机关单位应当根据本单位的工作任务和经济情况，制定年度预算和财务计划，经主管领导审核批准后执行。
第十四条年度预算应当包括收入预算和支出预算，收支预算总额应当平衡。
第十五条支出预算应当根据本单位的工作任务和经济情况，按照经济合理、节约用钱、科学规划的原则制定，合理安排支出项目和预算金额。
行政事业单位内部审计制度
内部审计制度第一条：为了加强对本局的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指对本局财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进本局完善治理、实现目标的活动。
第三条：本局审计部门负责内部审计工作。
内部审计部门和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
内部审计部门和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。
第四条：内部审计部门应当在本局党组织、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。
第五条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。
应当严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。
内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。
第六条内部审计机构应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。
除涉密事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。
第七条应当保障内部审计机构和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。
第八条内部审计部门履行内部审计职责所需经费，应当列入本局预算。
第九条内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计第十条内部审计部门应有下列权限：（一）召开与审计事项有关的会议，研究制定有关的规章制度，提出制定内部审计规章制度的建议；（二）检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的文件、资料。
（三）检查有关财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物；（四）检查有关计算机系统及其电子数据和资料；（五）就审计事项中的有关问题，开展调查和询问，取得相关证明材料；（六）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向局主要负责人报告，经同意做出临时制止决定；（七）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经批准，有权予以暂时封存；（八）提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议；（九）对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。
事业单位内部审计的规章制度
事业单位内部审计的规章制度一、总则为了加强事业单位的内部管理，规范内部审计工作，保障事业单位的健康发展，根据国家有关法律法规和政策规定，结合本单位实际情况，制定本规章制度。
本规章制度适用于本事业单位及其所属单位的内部审计工作。
内部审计工作应当遵循独立、客观、公正、保密的原则，以促进单位完善治理、增加价值和实现目标。
二、内部审计机构和人员（一）设立独立的内部审计机构，配备专职审计人员。
内部审计机构在单位主要负责人的直接领导下开展工作，向其负责并报告工作。
（二）内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业知识和业务能力，遵守职业道德规范，保持独立性和客观性。
（三）内部审计人员应当依法依规履行职责，不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。
三、内部审计职责（一）财务收支审计对单位的财务收支及其有关的经济活动进行审计，审查财务收支的真实性、合法性和效益性。
（二）预算执行审计监督检查单位预算的执行情况，评价预算执行的效果，提出改进建议。
（三）内部控制审计审查单位内部控制制度的建立健全和有效执行情况，发现内部控制的缺陷和风险，提出完善内部控制的意见和建议。
（四）经济责任审计对单位内部领导干部的经济责任履行情况进行审计，评价其经济责任的履行效果。
（五）专项审计根据单位的工作需要，开展特定项目或业务的专项审计，如重大投资项目审计、专项资金审计等。
（六）绩效审计对单位的资源利用效率、工作效果等进行审计，评价绩效水平，促进提高工作绩效。
四、内部审计程序（一）审计计划根据单位的工作重点和管理要求，制定年度审计计划，报单位主要负责人批准后实施。
（二）审计准备确定审计项目后，成立审计组，收集相关资料，制定审计方案，下达审计通知书。
（三）审计实施审计组通过审查会计凭证、账簿、报表，查阅有关文件、资料，检查现金、实物、有价证券，向有关单位和人员调查等方式，获取审计证据，编制审计工作底稿。
（四）审计报告审计组根据审计工作底稿，撰写审计报告，征求被审计单位的意见。
审计机构内部管理制度范本
审计机构内部管理制度范本第一章总则第一条为了规范审计机构内部管理工作，提高审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于审计机构内部管理工作的各个方面，包括组织结构、人员配备、审计流程、质量控制、职业道德和培训与发展等。
第三条审计机构内部管理工作的目标是：保证审计工作的独立性、客观性和公正性，提高审计工作质量，防范审计风险，促进审计机构的健康发展。
第二章组织结构第四条审计机构应设立董事会或类似权力机构，负责制定审计机构的发展战略、政策和管理制度，对审计机构的经营活动进行监督和指导。
第五条审计机构应设立审计部门，负责组织和实施审计工作。
审计部门应具备足够的独立性，不受被审计单位和其他利益相关方的干扰。
第六条审计机构应设立职业道德委员会，负责监督审计人员的职业道德行为，确保审计人员遵守职业道德规范。
第三章人员配备第七条审计机构应根据业务需要，合理配置审计人员。
审计人员应具备相应的专业资格和经验，能够独立、客观、公正地进行审计工作。
第八条审计机构应对审计人员进行定期培训，提高其专业技能和职业道德水平。
第四章审计流程第九条审计机构应根据审计业务的特点和要求，制定审计计划，明确审计目标、范围、程序和方法。
第十条审计机构应进行风险评估，识别和分析审计过程中的潜在风险，制定相应的风险应对措施。
第十一条审计机构应根据审计计划进行现场审计，收集相关证据，评价被审计单位的财务报表、内部控制和业务流程等。
第十二条审计机构应编制审计报告，明确审计结论和建议，向被审计单位和其他利益相关方报告审计结果。
第五章质量控制第十三条审计机构应建立质量控制体系，确保审计工作的独立性、客观性和公正性，防范审计风险。
第十四条审计机构应进行审计质量评估，对审计工作过程中的质量问题进行识别和纠正。
第十五条审计机构应定期对审计人员进行考核，评估其专业能力和职业道德水平，确保审计人员能够独立、客观、公正地进行审计工作。
行政单位内审管理制度
一、总则第一条为了加强行政单位内部审计工作，提高行政单位财务管理水平，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和有关法律法规，结合本行政单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本行政单位内部审计工作的开展，包括审计计划、审计程序、审计方法、审计报告、审计结果运用等。
第三条行政单位内部审计工作应当遵循以下原则：（一）依法审计，客观公正；（二）独立审计，权责明确；（三）科学审计，提高效率；（四）保密审计，保护信息安全。
二、组织机构与职责第四条行政单位设立内部审计机构，负责内部审计工作。
内部审计机构由审计部门、审计人员组成。
第五条内部审计机构的职责：（一）负责制定内部审计工作计划，组织实施审计项目；（二）对单位财务收支、预算执行、资产管理和经济责任等进行审计；（三）对单位内部控制制度进行评价，提出改进建议；（四）对违反国家法律法规、单位规章制度的行为进行调查处理；（五）协助单位领导做好其他审计工作。
三、审计计划与实施第六条内部审计机构应根据国家审计机关的要求、单位实际情况和年度工作计划，制定年度审计工作计划。
第七条审计计划应当包括以下内容：（一）审计项目名称、审计对象、审计时间；（二）审计内容、审计重点；（三）审计方法、审计手段；（四）审计组成员及分工；（五）审计报告提交时间。
第八条内部审计机构按照审计计划，组织实施审计项目。
审计项目包括：（一）财务收支审计；（二）预算执行审计；（三）资产审计；（四）经济责任审计；（五）内部控制审计。
四、审计报告与结果运用第九条审计结束后，内部审计机构应当及时撰写审计报告，提交给单位领导。
第十条审计报告应当包括以下内容：（一）审计依据、审计范围、审计方法；（二）审计发现的主要问题及原因分析；（三）审计建议及改进措施；（四）审计结论。
第十一条单位领导应当认真研究审计报告，对审计发现的问题提出整改要求，并督促整改落实。
第十二条内部审计机构对审计结果进行跟踪监督，确保整改措施落实到位。
内部审计工作管理制度（3篇）
内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。
通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。
第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。
第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。
第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。
第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。
第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。
第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。
第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。
第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。
第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。
第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。
第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。
第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。
第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。
第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。
第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。
第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。
第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。
第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。
审计单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强审计单位财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障审计工作的顺利进行，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合审计单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于审计单位及下属各级审计机构、各分支机构、各部门的财务活动。
第三条审计单位财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动的合法性、合规性。
（二）权责明确：明确各级审计机构和各部门的财务管理职责，确保财务管理责任到人。
（三）公开透明：财务活动公开透明，接受审计监督，保障审计工作公正、公平。
（四）勤俭节约：合理使用资金，严格控制成本，提高资金使用效益。
第二章财务管理体制第四条审计单位财务管理实行集中管理、分级负责的管理体制。
第五条审计单位设立财务管理部门，负责全单位的财务管理、会计核算、预算编制、资金管理等工作。
第六条各级审计机构、各部门根据本制度，结合自身实际情况，建立健全财务管理实施细则。
第七条财务管理部门对各级审计机构和各部门的财务管理进行监督、检查和指导。
第三章财务管理内容第八条财务预算管理（一）编制年度财务预算，经审计单位领导批准后执行。
（二）定期分析预算执行情况，对预算执行过程中出现的问题及时调整。
（三）预算执行结束后，进行财务决算，并对预算执行情况进行评价。
第九条资金管理（一）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
（二）加强银行账户管理，确保账户资金使用符合规定。
（三）加强现金管理，严格现金收支审批制度。
第十条会计核算管理（一）严格执行会计准则和会计制度，确保会计信息真实、准确、完整。
（二）加强会计凭证管理，确保凭证真实、合法、完整。
（三）定期进行财务报表编制，如实反映财务状况和经营成果。
第十一条成本管理（一）加强成本核算，严格控制成本支出。
（二）定期分析成本构成，找出成本节约潜力。
（三）实施成本控制措施，提高成本效益。
第四章财务监督与考核第十二条审计单位设立审计委员会，负责对财务管理工作进行监督。
2021内部审计工作计划五篇
2021内部审计工作计划五篇在管理学中，计划具有两重含义，是指用文字和指标等形式所表述的组织以及组织内不同部门和不同成员，在未来一定时期内关于行动方向、内容和方式安排的管理事件。
为帮助大家学习方便，本文库收集整理了2021内部审计工作计划，希望可以帮助您，欢迎借鉴学习! 2021内部审计工作计划1为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。
现制定我院年内部审计工作计划。
一、年度审计工作目标年的内部审计工作，以＂三个代表＂重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。
对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。
二、审计的内容1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。
三、审计的方法及范围审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。
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以下是为大家收集的制度，仅供参考!
第一条为了加强委机关和所属单位的财务管理，使委内部财务管理进一步规范化、制度化，最大限度地发挥所有资金的效能，更好地为委内部建设和发展服务，特制定财务内部审计制度。
第二条坚持财经工作基本原则，依据国家制定的各项财经法规和制度，强化本委财务管理，使之做到公开、公正
、透明，防止财经工作中的腐败现象，保护和调动干部职工当家理财的积极性，坚持开源节流、增收增效原则，合理安排和使用资金，促进委的各项事业健康协调发展。
第三条加强内审工作组织领导，成立内部财务审计工作领导小组，组长由委主要领导担任，副组长由分管机关副主任、纪检组长担任。
委监察室和办公室具体组织并协调熟悉财务的人员实施内审工作。
第四条实施内审的范围是委机关及经费独立核算的所属单位。
内审的主要内容
(一)执行国家、省和市财务制度的情况;
(二)执行委内财务管理制度和规定的情况
1、财政拨款收支情况;
2、争取项目资金收支情况;
3、委及所属单位房屋租赁、水电费、办公经费等收支情况;
4、机关房改和评估房补交款收支情况;
5、差旅费和公务接待费开支情况;
6、按照相关规定发放各类奖金情况;
7、机关及所属单位购置办公设备开支情况;
8、委基本建设投资及开支情况;
9、党费收支情况。
第五条内审的时限和要求
1、每半年或一年进行一次内部审计，必要时，可随时审计;
2、财务室和涉及到的科室，要积极协助，密切配合，提供真实的凭证、数据等相关情况;
3、审计专班人员要认真履行职责，严格遵守工作纪律，不得向无关人员透露审计相关信息;
4、审计结果经审计领导小组核准，提交委办公会或党组会审定后进行公示，接受监督;
5、实行责任追究，对审计中违规违纪的责任人，将依照党政纪和相关财经法规，按组织程序进行责任追究。
第六条本制度自发布之日起施行。
第七条本制度由监察室负责解释。
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