旅游公司内部控制制度
旅游企业内部控制问题——以湖北省为例
Internal Control内部控制·综旅游企业内部控制问题探讨———以湖北省为例湖北省中国旅行社罗佳１０４·综表12007年~2011年主要旅游指标年度２００７年２００８年２００９年２０１０年２０１１年国内游（万人次）１０１３４．５３１１６７８．２６１５０６５．１８２０９４６．４８２７１５４．８７国内游收入（亿元）６０９．４７１３．４３９６９．６３１４０９．４８１９３１．８入境游（万人次）１３１．８２１１８．７５１３３．４６１８１．７４２１３．５２入境游收入（万美元）４１２６４４４２５５５１０２０７５１１６９４０１８出境游（万人次）１４．８８１４．０９３３．０２４２．２７表2湖北省2007～2011年旅游总收入、GDP 占比年份２００７２００８２００９２０１０２０１１（亿元）６４０．８７７４４．１９１００４．４８１４６０．５３１９９２．８９增减％１８．７４１６．１２３４．９８４５．４０３６．４５ＧＤＰ（％）６．９４６．５７７．８３９．２４１０．１７三产增加值（％）１６．４９１６．２２２０．０６２４．７８２７．６５旅游总收入相当于全省展情况。
（一）旅游四项主要指标逐年增长从量上看，国内旅游人数、国内旅游收入、入境旅游人数、外汇收入四项主要指标均保持了逐年增长的态势（详见表１）。
（二）旅游总收入逐年增加，占ＧＤＰ比重逐年增长国内游和入境游总收入从２００７年的６４０亿元增加到２０１１年的１９９２亿元，增加了３倍；ＧＤＰ占比２００７年的６．９４％增长到２０１１年的１０．１７％（详见表２）。
（三）旅游企业规模不断扩大，旅游设施、项目逐步完善具体见表３、表４。
由此可见，湖北省旅游企业正进入稳步发展的快车道，其在国民经济中的地位日显突出。
但是，与其他旅游强省比，落后于旅游发达省份（详见表４）。
纵有人均消费水平偏低、总需求带动不足等原因外，旅游企业内部控制弱、管理水平低是主因。
二、旅游企业内部控制中存在的问题旅游企业相对于成熟的制造业来说，更多表现为经营规模小、专业性低、现金流大、库存不易管理、员工流失率高、产品易复制、销售难预测、操作周期短、获利能力差等特性，其深层原因是旅游企业普遍存在内部控制方面的问题。
中国旅游集团合规手册
中国旅游集团合规手册随着旅游行业的不断发展，越来越多的人开始关注旅游集团的合规问题。
为此，中国旅游集团及时发布了《中国旅游集团合规手册》，全面阐述了旅游企业合规的理念、要求、管理流程等，为旅游企业提供了重要的参考和指导。
第一步：建立合规管理制度首先，中国旅游集团强调旅游企业需要建立完善的合规管理制度。
这一环节包括制定合规政策、建立合规部门、明确合规责任等。
同时，集团还提供了相应的模板和参考文件，帮助企业更加科学地制定管理制度，确保合规管理的全面性和有效性。
第二步：加强风险防范和内部控制其次，中国旅游集团在合规手册中还强调了风险防范和内部控制的重要性。
旅游企业需要建立完整的风险管控机制，包括风险评估、风险防范、危机应对等，同时开展内部控制自查，发现和解决潜在的风险问题，确保企业运营的顺利和合规性。
第三步：规范商业行为和市场竞争此外，在合规手册中，中国旅游集团还提出了对商业行为和市场竞争进行规范的要求。
旅游企业需要遵守相关法律和政策，保障消费者权益，防范不正当竞争，营造公平竞争的市场环境。
此外，集团还建议企业加强商业伦理培训，提高员工的合规意识和素质。
第四步：加强合规监督和评估最后，在合规手册中，中国旅游集团提出了加强合规监督和评估的要求。
旅游企业需要定期开展合规自查，建立完善的内部监督机制，及时发现问题、解决问题，确保经营活动的合规性和稳健性。
同时，集团还提供了相应的考核指标和评估方法，帮助企业全面反馈和改进管理效果。
总之，中国旅游集团的《中国旅游集团合规手册》为旅游企业提供了全方位的合规指导和支持。
旅游企业应该充分认识到合规管理的必要性和重要性，积极落实集团的要求，确保旅游行业的健康有序发展。
旅游企业安全管理制度范文
旅游企业安全管理制度范文第一章总则第一条为了确保旅游企业的安全运营，保护游客和员工的人身财产安全，提高旅游服务质量，制定本安全管理制度。
第二条本制度适用于旅游企业的所有经营活动和员工，包括但不限于旅游接待、导游服务、交通安排等。
第三条旅游企业应当建立健全安全管理组织机构，明确安全管理职责和权限。
第四条旅游企业应当充分培训员工的安全意识和应急处理能力，定期组织安全演练。
第五条任何单位和个人在旅游企业经营活动中发现安全隐患，应立即报告有关部门，并配合处理。
第六条旅游企业应当定期评估安全风险，采取必要的风险控制措施，保障安全运营。
第二章安全责任第七条旅游企业的负责人应当对企业的安全工作负总责，并指定专人负责协调处理安全事故。
第八条旅游企业应当建立安全资料档案，包括员工培训记录、应急预案、安全巡查记录等。
第九条旅游企业应当建立安全教育制度，定期开展培训和知识普及，提高员工的安全意识。
第十条旅游企业应当定期组织安全检查和隐患排查，发现安全隐患立即采取整改措施。
第十一条旅游企业应当建立完善的应急预案，包括事故应急处理、应急通讯等，确保及时有效的处置突发情况。
第三章安全管理第十二条旅游企业应当加强对游客的安全保障，包括但不限于严格审核合作伙伴的安全合规性、提供安全宣传手册等。
第十三条导游人员应当具备相关专业知识和技能，并严格按照旅游行程和安全规定进行导游服务。
第十四条旅游企业应当确保交通工具的安全性能和运营合规性，及时维护和更新车辆、船只等设施设备。
第十五条旅游企业应当定期组织员工进行安全培训和应急演练，提高应急处理能力和危险防范意识。
第十六条旅游企业应当建立健全安全投诉处理机制，及时处理旅游活动中的安全问题和投诉。
第四章安全监督第十七条旅游企业应当接受相关政府部门的监督检查，及时整改安全隐患，并提供相关资料。
第十八条旅游企业应当配合公安、交通等执法部门的安全检查和调查工作，提供必要的协助和支持。
第十九条旅游企业应当定期向相关部门报告安全风险评估和事故情况，接受监督和指导。
旅游区公司规章制度
旅游区公司规章制度第一章总则第一条为规范公司内部管理，维护员工和游客的合法权益，保障公司和旅游区的正常运营，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司全体员工，包括管理人员、办事员工及其他相关人员。
第三条公司要求全体员工遵守本规章制度，服从公司管理，不得违反规定，对于违反规定的行为，公司将依法进行处理，追究责任。
第四条公司将本规章制度作为员工工作、薪酬、晋升等方面的参考依据，对于不遵守规章制度的员工将予以相应的处罚。
第二章工作岗位第五条公司根据工作需求设立各种工作岗位，员工应当根据分配的岗位完成工作任务。
第六条员工在工作岗位上应当遵守工作纪律，按时按质完成工作任务，不得擅自调离工作岗位。
第七条员工应当认真学习岗位相关知识和技能，努力提高自身综合素质，增强工作能力。
第八条员工应当保护和维护工作场所的设施设备，不得私自利用公司资源或私下倒卖公司财产。
第九条员工应当自觉维护公司形象，不得在工作时间和公司场所涂鸦、抽烟、喧哗等影响公司形象的行为。
第十条员工在工作中发现问题要及时报告主管领导，不能私存甚至包庇问题。
第三章工作作风第十一条公司要求员工勤奋工作，诚实守信，严格遵守工作纪律，不得以任何理由迟到早退。
第十二条员工应当遵守工作时间，按时上班、下班，不得擅自离开工作岗位。
第十三条员工应当尊重领导、团结同事，积极配合同事开展工作，不得挑拨离间、造谣传谣。
第十四条员工应当保守公司的商业秘密，不得擅自向外泄露公司机密，损害公司利益。
第十五条员工应当积极主动参与组织的各项培训和活动，提高自身综合素质和业务能力。
第十六条员工应当遵守公司规定的着装要求，穿着整洁得体，不得穿着暴露不雅的服装。
第四章福利待遇第十七条公司将为员工提供合理的福利待遇，包括薪酬、社会保险、节假日福利等。
第十八条公司会定期评定员工的表现，对于表现突出的员工将给予奖励和提升机会。
第十九条公司会为员工提供必要的培训和学习机会，提高员工的综合素质和业务能力。
旅游公司组织管理架构
旅游公司组织管理架构关系，促进公司的可持续发展。
景区管理中心工作职责1)负责景区日常管理和运营，保障游客的安全、舒适、愉悦的旅游体验。
2)负责景区的规划、设计、建设、维护和改造，保障景区的品质和形象。
3)负责景区的市场营销和推广，提升景区的知名度和美誉度。
4)负责景区的人力资源管理和培训，提高员工的素质和服务水平。
5)负责景区的财务管理和预算控制，保障景区的经济效益和财务安全。
6)负责景区的安全保卫和应急管理，保障景区的安全和稳定。
7)负责景区的环境卫生和绿化美化，保障景区的环境质量和生态环境。
XXX工作职责1)负责景区的品牌策划和形象设计，提升景区的品牌价值和形象形象。
2)负责景区的宣传推广和市场营销，提升景区的知名度和美誉度。
3)负责景区的旅游产品开发和管理，提升景区的旅游吸引力和竞争力。
4)负责景区的客户服务和满意度调查，提升游客的满意度和口碑效应。
5)负责景区的文化创意和艺术表演，提升景区的文化内涵和艺术品位。
6)负责景区的社会责任和公益事业，提升景区的社会形象和社会价值。
财务管理中心工作职责1)负责公司的财务管理和会计核算，保障公司的财务安全和合规经营。
2)负责公司的预算编制和执行，保障公司的经济效益和财务稳健。
3)负责公司的投资与融资，保障公司的资金周转和发展需求。
4)负责公司的审计和内部控制，保障公司的风险管理和内部监督。
行政管理中心工作职责1)负责公司的行政管理和办公服务，保障公司的日常运转和工作效率。
2)负责公司的人力资源管理和招聘培训，保障公司的人才储备和人力资源优化。
3)负责公司的采购管理和供应商管理，保障公司的采购成本和供应链稳定。
XXX为了加强唐家大院景区的管理，规范公司的部门职责和管理流程，制定了一套直线职能型架构模式的管理架构。
该架构分为4大中心，18个一级管理部门，包括景区管理中心、品牌运营中心、财务管理中心和行政管理中心。
景区管理中心下设游客服务部、工程保障部、商务管理部、安全保卫部、表演部、酒店管理部和环卫部等7个一级部门，品牌运营中心下设宣传策划部、美术视觉部、旅行社部、营销渠道资源管理部、课题研究部和专项活动部等6个一级部门，财务管理中心下设财务部，行政管理中心下设行政部、XXX和经营采购部。
文化旅游内部控制考核评价方案
文化旅游内部控制考核评价方案
一、背景：
随着文化旅游市场的快速发展，为了确保企业的良好经营和管理，需要建立一套有效的内部控制机制
二、目标：
1.确保企业文化旅游活动的合法合规性，遵循相关法律法规和政策。
2.保障游客的安全和权益，提供优质的服务。
3.提高企业的管理水平和运营效率，降低风险。
三、考核内容：
1.法律合规性：评估企业是否遵守相关法律法规和政策，如旅游管理法、安全生产法等。
2.内部控制制度：评估企业的内部控制制度是否完善，包括风险管理、内部审计、内部监控等方面。
3.人员管理：评估企业的员工招聘、培训、考核等管理制度是否健全，确保员工具备相应的专业素质。
4.安全管理：评估企业的安全管理措施是否到位，包括景区交通安全、游客安全等方面。
5.服务质量：评估企业的服务质量水平，包括接待能力、导游服务、景区设施维护等方面。
四、考核方法：
1.文件审查：审查企业的相关文件，包括内部控制制度、员工管理文件、安全管理文件等。
2.现场检查：对企业进行实地考察，检查其内部控制措施的执行情况。
3.问卷调查：向游客进行问卷调查，了解他们对企业服务质量的评价。
4.数据分析：分析企业的经营数据，评估企业的运营效率和风险水平。
五、评价报告：
根据考核结果，编制评价报告，包括对企业的优势和不足之处的分析，提出改进建议和措施。
六、改进措施：
根据评价报告的分析和建议，企业应及时采取相应的改进措施，完善内部控制机制，提高管理水平。
旅行社规章制度范本
旅行社规章制度范本
第一条为了规范旅行社的管理，保障游客的权益，维护旅行社
的良好形象，制定本规章制度。
第二条旅行社全体员工必须遵守国家法律法规，遵循商业道德，严格执行公司规章制度，忠诚履行工作职责，为客户提供优质的服务。
第三条旅行社全体员工在工作中应当遵守公司的工作时间安排，不得迟到早退，不得擅自请假，如有特殊情况需请假，需提前向上
级领导请示。
第四条旅行社全体员工在与客户交流时，应当保持礼貌，不得
使用粗鲁的语言，不得对客户进行侮辱或歧视性的行为。
第五条旅行社全体员工在工作中应当遵守保密规定，不得泄露
公司的商业秘密和客户信息。
第六条旅行社全体员工在接待客户时，应当提供真实有效的旅
行信息和服务，不得虚假宣传，不得以欺诈手段获取客户信任。
第七条旅行社全体员工应当保护公司的财产，不得私自挪用公司资金或物品。
第八条旅行社全体员工应当积极参加公司组织的培训和学习活动，不断提升自身的专业能力和服务水平。
第九条旅行社全体员工应当遵守公司的其他规章制度，如有违反，将受到相应的处罚。
第十条本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改，须经公司领导同意后方可实施。
探讨旅游汽车公司内部控制制度现状与建议
是制定繁琐的公司规定 ， 准备大量的文件或是投入大量的时间来学 生产法律法规 ， 制定本公司规章制度 。建立安全生产专项基金提取 习公司的守则等等 。还有的管理者认 为内部控制就是对成本支出 和使用管理制度 ， 充分使用好专项基金， 让每一分钱都真正用在安全 的压缩控制 ， 对 内部 资产的安全控制。这些都是对 内部控制认识的 生产管理上 ； 利用ＧＰ ｓ 监控系统对车辆运行 隋况进行全面监管 ； 建立 误区和不足 。内控制度是企业管理的重要手段和工具 ， 拥有 良好的 内控机制和强有力 的执行 ， 才能促使企业持续健康 的发展 。 目前的 旅游汽车行业 ， 内控制度重要性 的认识和建立健全显得更为迫切。 （ 二） 旅游汽 车公司对 内部的管理和控制 弱化 虽然一些公司建立了内部控制制度 ， 但 由于缺乏系统性和科学
很多的旅游汽车公司的成立时间较短 ， 企业管理者更注重 的是 向作用， 所以财务管理是绝对不容忽视的。 如何抢 占市场份额 ， 快速扩张企业规模以获得更多的利润， 而很少关 （ 二） 以公 司安全 管理长效 机制为框架 ， 建 立安全生产标准化体系 心企业 内控制度的建立 ， 甚至根本不知道什么是 内部控制制度 。对 以科学发展观为指导 ， 坚持安全第一 、预防为主 、综合治理的 牢固树立 以人为本 、安全发展的理念。公司必须设置独立的 于内部控制制度的忽视和陌生 ， 是导致旅游车交通事故涉发的重要 方针 ，
状 况、维修保养 、照证检审等， 通过车辆 的相关信息对驾驶人员进 行定期进行考评 。有 了车辆和人员的详尽信息后 ， 就能实现对单车 成本的管控 ， 这对企业管理水平的提升意义重大 ， 也为企业实现精细 内部控 制是涉及了整个公司的重要部 门的管理， 因此需要具有 强大的严密性 ， 但就大多数旅游汽车公司的现状来看， 公司各部 门衔 化管理迈 工程， 它涉及到 接性 、协作性 较差 ， 工作责任 心不强 ， 缺乏有效的考核机制等等因 每 素， 造成企业 的执行力较弱 ， 扯皮推诿的情 况时有发生， 导致服务质 了企业经营活动 中的生产 、销售 、资金、财务、预算等等方面 ， 要想建立一个适合企业发展的、 良眭 量和生产安全无法得到有效 的监管和保障 ， 最终一旦发生交通事故 个方面又会涉及若干项内容 ，
论旅游汽车公司内部控制制度
论旅游汽车公司内部控制制度摘要：近年来，随着市场经济的发展和人们生活水平的提高，旅游市场迅速升温。
旅游汽车公司也随之得到迅猛发展。
在这一关键时期，公司内部控制机制的作用更不容小觑。
针对此，本文以旅游汽车公司为视角，讨论了当前我国旅游汽车公司内部控制现状及存在的问题，分析了旅游汽车公司进行改善内部控制的必要性。
文章最后，提出了几点旅游汽车公司内部控制机制的改良建议。
关键词：旅游汽车公司内部控制必要性改良一、引言随着我国市场经济的发展和国民生活水平的不断提高，旅游业在近些年来也得到不断发展。
旅游汽车公司更是在这种势头之下发展迅猛，愈发在旅游业中彰显出其重要性。
在迅猛的发展和所具备的重要作用之下，为了能够更好地发展，旅游汽车公司迫切需要建立一套完善的内部控制机制。
二、当前我国旅游汽车公司内部控制现状及存在的问题（一）旅游汽车公司缺乏内控执行力度当前，旅游汽车公司内控缺乏执行力度，主要表现在两个方面。
其一，很多旅游汽车公司当前多是重视对内部控制机制的文字编写环节，对实际内控的操作和日后完善与改进工作较为忽略，使得内部控制机制在实际中容易沦为“形式主义”。
或者，有些公司在制定内部控制机制时内容较为详实和全面，但一旦面临事故或其他突发事件，实际处理还是较随意，无法严格遵照内控机制，使得内控机制的严肃性和刚性被削弱。
其二，内部控制机制的实际制定时，原则性要求较高。
但是，在公司实际执行过程中，可操作性相对较差，书面性的内控机制对实践中的具体操作指导意义不大。
甚至，很多公司在把内部控制机制作为公司的一项管理制度，在很大程度上，是为了应付上级检查，内控机制沦为一种摆设。
（二）旅游汽车公司对内控机制的监管不力很多旅游汽车公司在内部监管方面，多是选由社会第三方兼任，或者直接由公司内的财务部门负责，并不设置专人专岗。
直接导致旅游汽车公司的内部控制稽核制度不规范，也一直无法形成相对完善的公司内部审计制度。
另外，旅游汽车公司内部控制监管不力还表现在会计信息质量要求和资产管理两个方面。
黄山旅游发展股份有限公司管理体制机制
2006年11月，黄山市被确定为全国首个“国家服务标准化试点城市”，黄山风景区积极响应，确立了以标准化、信息化、科技化、系统化为重要抓手，强力推进旅游国际化，全面打造“国际精品旅游景区”的发展战略，依托黄山旅游发展股份有限公司，广泛开展了服务标准化创建活动。
发展阶段：1985年入选全国十大风景名胜区，1990年12月被联合国教科文组织列入《世界文化与自然遗产名录》，2004年2月入选世界地质公园。2007年5月8日，黄山市黄山风景区经国家旅游局正式批准为国家5A级旅游景区。2009年，黄山松荣膺中国世界纪录协会中国第一松，黄山松创造了中国之最。
黄山旅游的管理体制及组织结构：
旅游景区管理体制：
黄山市人民政府设立黄山风景区管理委员会。管委会在黄山市人民政府的领导下，主持风景区的管理工作。黄山管委会实行事业单位，企业管理，市委书记任管委会党委第一书记，市长任管委会主任，现确定一名市委副书记任管委会党委书记、管委会副主任，主持景区工作。根据省、市政府的授权，黄山管委会行使相应的行政执法权和国有资产经营权。同时，在资源保护、规划建设等方面接受建设部及省、市建设部门的指导和监督。目前，黄山管委会内设6个处（室、局）：办公室、政治处、园林局、规划土地处、计财处（内设审计室）、综治办。机关党委、工会、共青团按章程设置，由政治处管理。
（2）强化经营管理，提高管控水平。进一步加大考核督察力度，控制经营成本，特别是房地产开发的成本控制；不断强化预算管理和流程管理，充分发挥各管理中心、管理公司相关系统的效用；切实把服务标准化的建设成果运用到具体的经营管理工作中去，致力于管理水平再提升。
旅游机构管理制度
旅游机构管理制度第一章總則第一條為了規范和加強旅游机构的管理，提高旅游服务的资质和水平。
制定本制度。
第二條本制度适用于我国从事旅行社业务的旅游机构。
第三條旅游机构应当依法办理登记、取得旅行社业务经营许可证，并遵守国家有关法律法规和规章制度。
第四條旅游机构应当按照“安全第一”的原则，确保旅游团队和游客的安全。
第五條旅游机构应当坚持诚信经营，保护游客的合法权益，遵循诚信、公平、公正的原则为游客提供优质的服务。
第二章组织架构第六條旅游机构按照登记注册证件上的经营范围、经营规模和经济形态，设置适当的机构职能。
第七條旅游机构应当设立有效的组织机构，明确各级管理人员职责和权限。
第八條旅游机构应当配备专业的管理人员和员工，并进行专业的培训和管理。
第九條旅游机构应当建立健全的内部管理制度，加强内部监管。
第三章人员管理第十條旅游机构应当严格按照国家有关规定，办理员工的招聘手续。
第十一條旅游机构应当在聘用员工时，进行面试、考核和培训。
第十二條旅游机构应当加强对员工的管理和监督，确保员工遵纪守法，履行职责。
第十三條旅游机构应当为员工提供良好的工作环境和工作条件，确保员工的身体健康和合法权益。
第四章旅游产品开发第十四條旅游机构应当根据市场需求和客户要求，开发符合客户需求的旅游产品。
第十五條旅游机构应当确保开发的旅游产品质量合格，价格合理，服务优质。
第十六條旅游机构应当提供真实、准确的旅游信息和宣传资料，不得虚假宣传。
第五章团队管理第十七條旅游机构应当严格按照国家有关规定，办理旅游团队的组团手续。
第十八條旅游机构应当为旅游团队提供专业的导游和领队，并保障其权益。
第十九條旅游机构应当制定合理的旅游线路和行程，提供安全、舒适的交通和住宿条件。
第二十條旅游机构应当加强旅游团队的安全管理，确保游客的人身和财产安全。
第二十一條旅游机构应当加强与旅游目的地景区和相关单位的合作，提供优质的旅游服务。
第六章资金管理第二十二條旅游机构应当严格按照国家有关规定，管理和使用旅游经营资金。
旅游业内部控制风险防范研究
旅游业内部控制风险防范研究1. 引言1.1 研究背景在当今竞争激烈的市场环境下，旅游企业需要不断提高内部控制水平，预防和化解各种风险，保障企业的稳健发展。
内部控制不仅仅是一种管理工具，更是企业持续经营的保障。
在全球化背景下，旅游企业面临着来自内部和外部的各种风险挑战，如经济环境的不确定性、竞争压力的增大、自然灾害的频发等。
建立健全的内部控制机制，加强风险防范意识，是旅游企业必须重视和加强的工作。
通过对旅游业内部控制风险的防范研究，可以为旅游企业提供有效的管理策略和风险防范措施，提高企业管理水平和风险应对能力，从而促进旅游业的健康发展。
本研究旨在探讨旅游业内部控制风险的存在和防范措施，为旅游企业的管理和发展提供理论支持和实践指导。
1.2 研究目的研究目的是通过对旅游业内部控制风险的分析和探讨，深入了解旅游业内部控制存在的问题和风险，并提出相应的解决方法和建议，以加强旅游行业的内部控制体系，提高旅游企业的经营效率和风险防范能力。
通过对内部控制在旅游业中的应用和案例分析，可以帮助旅游企业更好地管理和控制风险，确保企业的稳健发展和可持续经营。
研究旅游业内部控制的风险防范措施，可以为旅游企业提供有效的风险管理工具和方法，帮助企业及时发现和解决内部控制存在的问题，避免风险的发生，保障企业的经营安全和稳定。
最终目的是通过研究探讨，为旅游业内部控制的风险防范提供理论和实践指导，为旅游企业提供提升管理水平和竞争力的方向和路径。
1.3 研究意义旅游业内部控制风险防范研究在当今旅游业发展中具有重要意义。
旅游业是一个涉及多方面的行业，包括旅行社、酒店、交通等多个领域，各个环节之间相互联系，存在着各种潜在的风险和挑战。
加强旅游业内部控制的风险防范是保障旅游业持续健康发展的重要保障。
旅游业存在着多种潜在风险，如信息安全、交易风险、人力资源风险等。
加强内部控制可以有效降低这些风险带来的损失，提高企业的风险应对能力。
随着旅游业的快速发展，市场竞争日益激烈，企业要不断提升管理水平和综合实力，才能在激烈的竞争中立于不败之地。
旅游集团内部控制方案
旅游集团内部控制方案概述旅游集团作为一个涵盖众多旅游业务的企业，面临着风险和挑战。
因此，建立科学、严密的内部控制方案就显得尤为重要。
本文档将讨论旅游集团内部控制方案的构建和实施，以确保企业能够在各种风险和挑战中保持正常运营。
内部控制框架内部控制是指旅游集团在实现业务目标的过程中，对其财务、经营、管理以及合规活动的整个过程进行监控和改进的管理机制。
为此，应该建立适当的内部控制框架来确保所有的控制措施都是统一、有效的。
内部控制框架应包括以下五个模块：控制环境控制环境是指组织的文化、信念、价值观、行为和操守，以及管理层对内部控制重要性的态度和行为。
1.组织文化：旅游集团应建立一种依法合规、尊重规则、激励创新、追求卓越的组织文化。
2.管理层的责任和委托：旅游集团高级管理人员应该承担职责和义务，并确保为实现旅游集团业务目标建立和维护有效的内部控制。
3.沟通与培训：通过与员工和其他利益相关者的沟通、培训和教育来传递内部控制的重要性。
风险评估风险评估是指识别、分析、评估旅游集团可能面临的内部和外部风险，并根据风险评估结果确定相应的风险应对措施。
1.定期风险评估：旅游集团应该对业务、流程和系统进行风险评估，并及时修订风险评估结果。
2.风险应对措施：旅游集团应该根据风险评估的结果制定相应的风险应对措施，并确保这些应对措施得到有效的实施。
控制活动控制活动是指旅游集团利用制度、流程、技术和机制等进行管理和控制各项业务风险的具体行动。
1.审计和监控：旅游集团应该建立合适的审计和监控机制，对业务流程、账务记录、安全控制等进行外部和内部审计和监控。
2.分工与职责：旅游集团应该明确各级员工的职责、权限、制度，对员工进行监督管理和绩效评估。
3.IT系统控制：旅游集团应该对IT系统进行有效的访问控制、数据安全和防范措施。
信息和通讯信息和通讯是指旅游集团内部控制系统内外部沟通渠道的建立和运作，包括内部和外部的信息传递，沟通渠道等资源的开发和利用。
浅析旅游企业内部控制问题
浅析旅游企业内部控制问题摘要：随着社会的不断变革，越来越多的企业内部控制出现了问题，而对于企业来说，只有将内部控制制度完善，严格控制会计信息质量，才会使企业的治理结构与信息披露制度得到完善，才能使投资者的权益得到合法的保护，且使资本市场能有效地运行。
而对于旅游企业也是同样的道理。
本文就现代旅游企业内部控制存在的问题和相应的解决措施进行讨论分析。
关键词：旅游企业；内部控制；问题；措施中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）12-0-01一、前言在新时期，旅游业已成为一种新兴产业，是现在国家重点扶持和培育的对象，希望旅游业可以为人们带来更加满意的服务。
现在，我国的城镇在进行多方面的发展，城镇居民各种需要也变得越来越多，这为旅游业提供了一个广阔发展的空间。
从现在的旅游企业来看，普遍规模偏小，没有严格的组织，在社会市场中竞争力也比较弱，这些问题很重要的一个原因就是旅游企业内部控制没有得到加强。
企业内部控制出现了问题，那么其管理水平和其防范风险的能力就受到了严重的限制，所以企业想得到可持续发展也将是个问题。
企业内部控制是社会经济发展的产物，是现代企业进行有效管理的一种重要手段，只有严格实施企业内部控制制度，才能让企业成功经营，同时才有了稳定持续发展的基础。
二、关于旅游企业内部控制存在的问题（一）内部控制认识不足现在很多旅游企业的领导干部还是以以往落后的观念来看待企业的内部控制，还是认为企业的内部控制就是使企业的内部受到控制，或者就是对企业内部进行监督，在实施控制制度时仅仅就是对员工“纸上教育”，给员工发放一些相关文件等，根本不关心员工对这些制度教育有没有落到实处，所以企业的内部控制完全就成为了一种形式，没有达到其该有的效果。
旅游企业的内部控制制度是随着计划经济的发展而建立的，现代很多旅游企业的内部控制只是形式，其组织结构的设置不恰当，也没有得到完善，甚至有的企业根本就没有设置这样的机构，表面是现代的企业，实则非常落后。
旅游公司风险控制管理制度
旅游公司风险控制管理制度一、前言随着旅游行业的快速发展和竞争加剧，旅游公司在运营过程中面临着诸多风险和挑战。
为了保障旅游公司的可持续发展和客户利益，建立健全的风险控制管理制度显得尤为重要。
本文将在综合分析当今旅游市场风险的基础上，提出一套完善的旅游公司风险控制管理制度。
二、风险分析1.市场风险市场风险是旅游公司面临的主要风险之一。
随着旅游市场竞争的加剧和消费者需求的变化，旅游公司的市场风险愈发突出。
市场需求波动、竞争加剧、政策变化等因素都会对旅游公司的市场定位和收入造成影响。
2.经营风险经营风险是指旅游公司在日常经营过程中面临的各种风险，如管理不善、经营策略失误、内部控制不力等。
这些风险有可能导致公司运营不稳定，甚至无法继续经营下去。
3.外部环境风险外部环境风险是指旅游公司受到外部环境变化带来的影响，如政治不稳定、自然灾害、恐怖袭击等。
这些突发事件有可能对旅游公司的运营造成严重影响。
4.金融风险金融风险是指旅游公司在资金管理和投资方面所面临的风险，如资金链断裂、投资亏损等。
这些风险有可能导致公司财务状况恶化，甚至破产。
5.品牌风险品牌风险是指旅游公司受到负面事件或消费者投诉导致品牌声誉受损的风险。
这些风险有可能导致公司形象受损，影响客户信任和忠诚度。
三、风险控制管理制度为了有效应对上述风险，旅游公司需要建立一套系统完善的风险控制管理制度。
制度包括以下几个方面：1.风险管理责任制旅游公司应明确风险管理的责任和权利，建立健全风险管理组织结构和管理层级，明确各级管理人员的责任和职责，建立有效的内部沟通机制。
2.风险评估与控制旅游公司应建立健全的风险评估模型和风险控制机制，对市场、经营、外部环境、金融和品牌等方面的风险进行全面评估和管控。
提前预警和防范风险，及时采取措施应对风险。
3.风险报告与监控旅游公司应建立健全的风险报告和监控机制，定期对各项风险指标进行监测和分析，及时向管理层和公司董事会报告风险情况，制定相应的控制措施。
旅游企业管理有什么方法
旅游企业管理有什么方法旅游企业的管理也是需要方法的这旅游企业的管理方法是什么内容呢?小编为你带来了“旅游企业管理方法”的相关知识，这其中也许就有你需要的。
旅游企业内部控制问题及改进措施导读：目前，旅游业作为一种新兴产业迅速发展，且是国家重点扶持和培育的对象，越来越多的人喜爱上了旅游，它也是作为人们的幸福指数之一。
因此，人们希望旅游企业提供更加满意的服务。
现在，我国经济高速发展，城乡居民收入稳步提高，加之旅游项目种类繁多，而且不断开发出的新的旅游种类也加入进来，这就为旅游业的发展提供了一个广阔的发展空间。
从现在旅游企业的规模来看，普遍偏小而且组织极不严格，因此在社会市场中毫无竞争力或竞争力很弱，产生这些问题的一个重要原因就是旅游企业内部控制出了问题，也就是说，旅游企业内部控制没有得到加强。
由此产生的问题就是管理水平很低，防范风险能力不强，这两方面一受到限制那么企业想要持续发展都变得不可能。
企业内部控制是社会经济发展的产物，也是企业自身发展的需要，因为它是现代企业进行有效管理的一种重要手段。
由此看来，企业内部控制制度必须严格实施，企业才能成功经营，这也为企业健康稳定持续发展打下了坚实的基础。
一、关于旅游企业内部控制存在的问题1.内部控制认识不足内部控制认识不足的问题主要表现在领导身上，很多旅游企业的领导干部，现在还是以以往落后的观念来看待企业的内部控制，他们仅仅认为企业的内部控制就是使企业的内部受到控制，这种领导是很肤浅的，或者认为内部控制就是对企业内部进行监督，这种认识也不全面。
因此，在行动上，在实施控制制度上做的也就是一些表面文章，比如仅仅是向员工们发一些相关的文件等，对这些制度教育有没有落到实处根本就不关心，所以，仅仅凭借这些表面文章或者这些流于形式的做法要使内部控制取得应有的效果，实为南辕北辙，根本无法实现。
有些旅游企业的内部控制并没有与时俱进，它们还停留在计划经济的模式层面，其组织结构的设置很不恰当，也不完善，或者有的旅游企业根本就没有设置这样的机构，表面上看，是一个现代企业，而骨子里却非常落后。
旅游集团内部控制方案
旅游集团内部控制方案概述在现代经济中，企业内部控制已成为重要的管理工具，旅游集团作为一个大型企业，为了保障经营安全、提高效率、降低风险，需要建立完善的内部控制方案。
本文将从内部控制范畴、目标、组织与职责、风险识别与评估、内部控制活动、信息与沟通、监督与评价等方面，全面介绍旅游集团内部控制方案。
内部控制范畴旅游集团内部控制的范畴主要包括财务管理、投资管理、资产管理、销售管理、采购管理、人力资源管理、安全管理等方面。
其中，财务管理是核心控制领域，对集团的财务管理水平、财务风险控制水平等具有重大影响。
内部控制目标旅游集团内部控制的基本目标是保护资产、防止损失、提高效率、提高信息质量、遵守法规。
其中，防止经济损失是最基本的控制目标。
组织与职责旅游集团需要成立内部控制委员会，设立内控办公室，负责内部控制体系的建立、实施和监督。
内部控制委员会是内部控制的最高决策机构，具有组织、协调、监督内部控制工作的职责。
内控办公室负责具体的内部控制实施和监督工作。
风险识别与评估内部控制方案的制订应该首先进行风险识别和评估，以确定内部控制的优先级和具体方案。
评估包括风险的概率、影响程度、持续时间等因素。
内部控制活动内部控制活动是指旅游集团进行的预防和纠正措施，以达到内部控制目标、减少内部控制风险的一系列工作。
包括但不限于以下几个方面：授权和分工对公司员工授权，以明确公司的责任和权利。
报告制度建立及时、准确、完整的内部控制信息报告制度，以满足管理及时查阅内控信息的需求。
外部交往建立对外协议和合同文本审核制度，规范集团对外与相关企业和组织的财务交往。
购买收款建立规范的购销合同管理和销售收款管理制度，确保公司的利益最大化。
调查审查设立专门的内控部门，对内外部的投诉进行调查。
信息与沟通为了保障内部控制系统的有效运行，旅游集团需要建立完善的信息化系统，通过信息化手段提高内部控制水平。
同时，公司要积极开展内部控制宣传与培训，提高员工的内部控制意识和能力。
旅游集团内部控制方案
旅游集团内部控制方案1. 引言本文档为旅游集团（以下简称“公司”）制定的内部控制方案。
内部控制是指管理层建立的一种流程、方法、程序和机制，以帮助公司实现有效的业务和财务管理。
内部控制不仅能帮助公司达到经济、合规、风险管理的目标，还能提高信息质量和效率，增强管理层对公司运营情况的监控能力。
本方案所涉及的控制措施主要包括财务、人力、信息技术、采购和风险管理方面的控制。
本方案将帮助公司制定一套有效的内部控制体系，以确保业务和财务运营的合规性和透明度。
2. 财务控制2.1 财务制度公司应建立完善的财务制度，包括财务报告编制、会计核算制度、财务预算制度、固定资产管理制度和成本管理制度等。
所有的财务制度都应明确公司的财务政策和运作流程。
在制定和实施财务制度过程中，公司应遵循法律、法规和会计准则，确保预算编制和执行的现场真实和可信度。
公司应设立财务管理部门，对于所有的财务报表和财务预算进行核实和审查，确保报告的准确性和完整性。
2.2 现金管理公司应建立现金管理制度，确保现金的安全和监督，包括现金收付、备用金管理、银行账户管理和财务收支报告等。
公司财务管理部门应当对每笔收付款项进行凭证管理和审查，以避免财务安全问题。
2.3 费用管理公司应建立完善的费用管理制度，包括费用预算审核流程、费用支出授权和费用报销把关等。
公司应设立专门的经费管理中心，对所有的费用支出进行审批管理和记录，避免因管理不善而导致的财务问题。
2.4 财务审计为确保公司财务状况的透明度和真实性，公司应定期进行内外部审计。
公司财务管理部门应协助审计部门等调查机构，保证指派、配合审计任务的顺利进行。
同时，也应通过审计结果和报告，及时发现问题并及时纠正，确保财务安全和可持续发展。
3. 人力控制3.1 人员制度公司应建立完善的人员管理制度，包括招聘、培训、薪酬管理和福利管理等方面的制度。
公司应按照有关法规和政策，根据工作性质和工作量，合理安排人员的分配工作，确保公司的人才储备和开发。
旅行社管理制度汇编
旅行社管理制度汇编旅行社管理制度是用于规范旅行社经营行为和保障旅游消费者权益的一套制度体系。
本文将围绕旅行社管理制度展开，总结并汇编旅行社管理制度，共计。
一、旅行社管理制度的必要性旅行社是旅游市场中的重要组成部分，所从事的商业活动直接关系到旅游消费者的利益。
因此，旅行社需遵守相关法律、政策和规定，制定合适的管理制度，确保旅游活动顺利进行。
制度的出台可以规范旅游市场的运作，整治市场乱象，为旅游接待及行业发展搭建良好的平台。
旅行社管理制度体系可以避免旅游项目的重复、重口味、低水平，加强对旅游HACCP制度的引导和规范，提高旅游业发展的科学性和规范性。
同时，有利于增强旅游从业者的责任心和安全意识，提高旅游服务水平和行业竞争力。
二、旅行社的主要管理制度（一）旅游行业质量认证制度旅游行业质量认证制度是一套完整的管理制度，用于规范旅行社在经营过程中的各项行为并加以监督管理。
旅行社若想要获得质量认证证书，必须符合质量认证制度的所有要求，并接受认证机构的审核。
旅游行业质量认证制度主要包括以下方面：1.制定标准化管理制度2.推行全员素质教育3.进行安全风险评估4.建立完善的资料档案5.管理策略、流程优化6.旅游产品的开发和设计7.旅游服务的质量管理（二）旅游安全管理制度旅游安全管理制度是针对旅游活动中可能发生的安全风险，而制定的一套管理制度。
旅行社发生旅游安全事故，将严重损害旅游行业的形象，导致游客的财产损失和人身伤害，甚至造成无法挽回的灾难性后果。
因此，旅游安全管理制度非常重要。
主要内容：1.建立安全责任制度2.加强游客安全教育3.成立旅游安全监测与预警机制4.制定应急预案、紧急处置措施5.从事旅游消费者意外伤害保险6.优化旅游线路及相关设施建设（三）财务管理制度财务管理制度是旅行社管理制度的重要组成部分，其主要目的是加强旅行社财务管理，维护经济秩序，保护旅游消费者的合法权益，同时使旅行社合法合规地经营。
主要内容：1.确立准确的会计核算方案2.规范收入与支出核算3.严格管理财务文件4.加强内部控制制度建设5.规范票据管理6.制定合理的经营计划和预算（四）市场营销制度市场营销制度是帮助旅行社提升品牌价值、开发新的客户市场，创造更高的利润和业绩的一套管理制度。
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张家界旅游开发股份有限公司内部控制制度第一章 总 则第一条 为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据《加强上市公司内部控制工作指引》、《张家界旅游开发股份有限公司章程》，制定本制度。
第二条 公司内部控制制度的主要目的是：董事会、经营层及公司总部各职能部门职责：董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；经营层：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章 主要内容第三条 本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第四条 环境控制包括授权管理和人力资源管理：（一）通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、总裁和公司管理层、总部各职能部门和各控股子公司的具体职责范围；由董事会和经营层指定相关职能部门制定相关细则并负责具体实施和改善。
1、股东大会行使下列职权：(1)决定公司的经营方针和投资计划；(2)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；(3)审议批准董事会报告；(4)审议批准监事会报告；(5)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；(6)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(7)对公司增加或者减少注册资本作出决议；(8)对发行公司债券作出决议；(9)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；(10)修改公司章程；(11)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；(12)审议批准公司章程第四十一条规定的担保事项；(13) 审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产10%（含10%）的事项；审议超过公司前一年度经审计后净资产的30%（含30%）的单项投资项目（包括投资决策权、项目审批权和资产处置权）、股权投资合同、资产收购或出售合同。
(14)审议批准变更募集资金用途事项；(15)审议股权激励计划；(16)审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
《股东大会议事规则》明确股东大会的职责权限，规范其运作程序。
2、董事会行使下列职权：(1)召集股东大会，并向股东大会报告工作；(2)执行股东大会的决议；(3)决定公司的经营计划和投资方案；(4)制订公司的年度财务预算方案、决算方案；(5)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(6)制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；(7)拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案；(8)在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；(9)决定公司内部管理机构的设置；(10)聘任或者解聘公司总裁、董事会秘书；根据总裁的提名，聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；(11)制订公司的基本管理制度；(12)制订本章程的修改方案；(13)管理公司信息披露事项；(14)向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；(15)听取公司总裁的工作汇报并检查总裁的工作；(16)法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权。
3、监事会行使下列职权：(1)应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；(2)检查公司财务；(3)对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；(4)当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；(5)提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；(6)向股东大会提出提案；(7)依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；(8)发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。
4、总裁行使下列职权：(1)主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；(2)组织实施公司年度经营计划和投资方案；(3)拟订公司内部管理机构设置方案；(4)拟订公司的基本管理制度；(5)制定公司的具体规章；(6)提请董事会聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人；(7)决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；(8)本章程或董事会授予的其他职权。
总裁列席董事会会议。
5、公司副总裁协助总裁开展公司的管理工作，其职权由总裁在其权限范围内授予。
6、分、子公司控制：公司对所属各分、子公司实行经营目标责任管理制度，公司企业管理部是各分子公司管理的对口部门，各分子公司必须在总部统一管理下根据公司年度经营计划开展业务活动，根据公司的年度经营计划进行。
公司对各子公司的机构设置、资金调配、人员编制实行统一管理，以此保证公司在经营管理上的高度集中。
（二）由企业管理部负责制定包括招聘管理、薪酬管理、培训管理、休假管理和离职管理等在内的人力资源管理制度并负责具体实施和改善。
1、招聘管理：（1）目的：规范招聘流程，提高招聘的专业水平。
（2）主要流程和内容：各公司结合年度人力资源规划及公司经营需要，每年初向总部报送岗位富余和空缺信息。
公司首先考虑内部的人力资源储备情况，然后再面向社会公开招聘。
招聘渠道选择、招聘信息发布严格按程序组织进行，对应聘资料进行筛选后，由企业管理部、主管部门领导组织面试，对高级管理人员的录用还需经过公司高层管理人员面试，必要时听取非执行董事的意见。
2、薪酬管理：（1）目的：公司按照市场化原则，提供业内富有竞争力的薪酬，吸纳和保留优秀人才。
（2）主要流程和内容：公司人力资源部依据各地区行业薪酬调查结果、岗位评估结果、地区物价指数等确定薪金体系和标准，并由董事会或经营层审批，各分子公司的薪酬体系与制度应报送总部审批。
3、培训管理：（1）目的：为了适应公司的业务发展、提升员工业务素质与能力，公司开展与业务、岗位相关的培训。
（2）主要内容：公司企业管理部和各分子公司人力资源主管部门应拟订培训计划并负责实施。
4、休假管理：（1）目的：规范员工的休假行为。
（2）主要流程和内容：由员工本人向所在部门的负责人提出申请，经主管领导审批同意后报送公司人力资源部审核，并进行备案。
5、离职管理：（1）目的：充分合理地分配企业内部资源，规范离职相关制度及办理程序，明确离职审批的流程及权限。
（2）主要内容：员工明确离职意向或公司准备与之解除劳动合同后，所在部门需立即通知人力资源部，员工离职时需由人力资源主管部门或其主管领导安排面谈，完成离职审批程序并移交工作后，办理薪酬结算程序。
第五条 业务控制指公司总部各职能部门根据自身专业系统的特点和业务需要，制定各项业务管理规章、操作流程和岗位手册，以及针对各个风险点制定必要的控制程序等。
本制度所规定的业务控制包括：工程管理类、项目发展类、行政办公类和其它。
（一）工程管理类：主要包括工程的招标管理、材料设备采购管理、工程管理和项目管理规范、项目开发计划管理等内容。
（二）项目发展类：主要包括新项目的投资、可行性分析、项目跟踪管理制度等。
（三）行政办公类：主要包括《公文、文件管理程序》、《公文审批流程》等。
（四）其它类：包括《安全责任制度》、《职位说明书》等。
第六条 会计系统控制包括会计核算控制和财务管理控制，由财务管理部依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会计基础工作规范》等法律法规制定。
（一）会计核算控制：公司制定《会计管理及核算规范》，包括会计政策、岗位设置、会计操作流程、会计档案保管、财务交接、会计资料调阅、会计电算化及财务安全保障等各项控制内容。
（二）财务管理控制：主要包括计划（预算）管理、或有事项管理、税务管理、票据印鉴管理方面的制度。
重点项目包括：1、费用控制公司实行费用预算制度，每年年初由各级职能部门（包括分子公司）编制年度费用预算，董事会年度费用预算经董事会审议批准，其他部门及分子公司费用预算经总部企业管理部和财务管理部审核，经营层讨论通过，并向董事会汇报。
费用支出应控制在预算范围之内，如果突破年度预算，应履行相关审批程序。
部门主管领导及分子公司目标责任人对其管理部门的费用的借支、发生、审批负责，财务部负责维护费用管理制度的正常执行，对重大开支发表意见，组织费用报销工作和信息通报工作。
员工非工作原因不得从公司借支备用金，公司员工申请借支备用金时，财务部门根据业务情况，确定借支备用金的合理限额，并将严格控制员工借取大额备用金。
借支备用金应按照公司《费用管理制度》，完善借款手续后方能办理借款。
各分、子公司根据经公司总部批准并下达的经营计划，对费用进行控制。
公司制定统一的费用核算制度，各下属分、子公司按固定格式定期上报费用使用情况，总部定期进行汇总、分析。
2、财务汇报管理各分、子公司必须定期或不定期地向公司总部上报各种财务信息，包括会计报表、反映销售及动态结算情况的经营信息表等；不定期信息包括总部要求的其他重大财务信息，如滚动的经营计划等。
对经营中出现的问题，也要求各下属分、子公司及时向总部汇报，总部对问题的处理情况及时进行跟踪，对因信息报送不及时或漏报造成严重后果的，将追究目标责任人和岗们责任人的责任。
这些经营信息经过总部财务部汇总分析后，通过经营工作会议汇报给公司管理层和董事会。
通过财务汇报管理，对公司及各子公司的财务情况进行及时的跟踪，从而有效地控制财务风险。
年度财务报告经公司聘请的会计师事务所审计报董事会审批通过后方可对外报送、披露。
其他定期报告也根据有关规定，经过董事会批准后及时报出。
3、会计入帐程序及会计资料保管会计机构必须取得原始凭证并经财务主管审核无误后才能入帐，原始凭证必须手续齐全、填列完整，不得涂改、挖补。
发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或更正。
记账凭证应在业务发生并取得完整的原始凭证后及时录入，不得积压。
录入的记帐凭证需经财务主管审核后方可过账；更正错误的方法必须符合财政部《会计基础工作规范》的要求。
公司严格按照国家《会计档案管理办法》规定的建档要求、调阅手续、保管期限、销毁办法等管理会计档案。
年度结束后，会计机构指定专人对上年度的会计凭证、账簿、报表、会计人员移交清册和重要的经济合同等会计资料进行收集、核对、整理立卷、编制目录，进行妥善保管，防止丢失损坏。