财务报销审核规范
财务制度关于报销凭据的审核规定
财务制度关于报销凭据的审核规定一、总则为规范公司内部报销凭据审核流程，防止因为审核失误导致的财务风险，特制订本规定。
报销凭据审核是公司财务管理的重要环节，必须按照规定进行操作。
二、审核范围公司报销凭据审核范围包括但不限于：差旅费用、会议费用、办公用品采购费用、业务招待费用、通讯费用等。
三、审核程序1. 报销申请：员工填写报销申请表，附上相应的报销凭据，并交给财务部门进行审核。
2. 初审：财务部门收到报销申请后，进行初步审核，检查报销凭据的真实性、完整性及合规性。
3. 复核：初审通过后，报销凭据由财务部门交给部门负责人进行复核，确认报销事由和金额是否合理。
4. 终审：部门负责人复核通过后，报销凭据交给财务总监进行最终审核，审批通过后进行财务结算。
四、审核标准1. 真实性：报销凭据必须真实反映实际发生的费用，不得虚报或冒领。
2. 完整性：报销凭据必须包括完整的发票、收据或付款凭证等相关文件，必须保留在公司档案中备查。
3. 合规性：报销凭据必须符合公司相关财务制度和政策规定，且无违规行为。
五、特殊审核1. 高额报销：对于高额报销申请，需由财务总监及以上级别领导进行特殊审批。
2. 外部报销：对于外部机构或个人的报销费用，需提供公司与对方签订的相关协议及证明文件，由法务部门进行审查。
六、违规处理对于故意虚报、冒领、伪造报销凭据等违规行为，一经发现，将按公司相关制度进行处理，包括但不限于扣发绩效奖金、工资调整、行政处罚甚至法律追究。
七、附则1. 本规定自发布之日起正式生效，并同步通知全公司员工。
2. 财务部门应定期对报销凭据审核流程进行检查，确保规定得到有效执行。
3. 若本规定有变动，应及时修订并通知全体员工。
4. 若有其他特殊情况需要审核，应由公司领导层进行决策。
本规定由公司财务部门负责解释，并于Y年M月D日起正式执行。
公司全体员工应严格遵守，如有违规行为，将受到相应的处理。
以上为财务制度关于报销凭据的审核规定，希望各部门严格执行，确保公司财务管理工作的顺利开展。
费用报销审核管理制度
费用报销审核管理制度1. 引言费用报销是指公司员工在工作过程中发生的各类费用支出，包括差旅费、招待费、办公费等。
为了保证费用报销的合规性和规范性，公司需要建立完善的费用报销审核管理制度，确保每一笔报销都经过合理的审核流程，减少因不规范操作而导致的财务风险。
本文档旨在规范公司费用报销审核管理流程，保证费用报销的透明度和合规性。
2. 费用报销审核管理流程费用报销审核管理流程主要包括申请、审核、审批和报销四个环节。
下面对每个环节进行详细说明：2.1 申请申请人在报销前需要填写费用报销申请单，并按照规定填写必要的相关信息包括费用类型、费用明细、金额等。
申请单需要在纸质版和电子版同时提交，确保信息的准确性和完整性。
2.2 审核审核环节由财务部门负责。
财务部门在接收到申请单后，对申请者提交的费用明细进行审核，确保费用明细的真实性、合理性以及合规性。
如果需要进一步核实，财务部门可以要求申请人提供相关证明材料或解释。
审核结果需要记录并反馈给申请人。
2.3 审批审批环节由项目负责人或上级领导负责。
审批人需要对费用申请进行审批，确保费用支出与公司的业务需求相符，并评估费用支出的必要性和合理性。
审批结果需要记录并反馈给申请人和财务部门。
2.4 报销报销环节由财务部门负责。
财务部门在收到审批结果后，根据审批结果进行费用报销，包括核对费用明细、签署报销单、安排付款等。
报销完毕后，财务部门需要将报销情况记录并归档。
3. 费用报销审核管理制度的要求和流程改进3.1 制度要求费用报销审核管理制度要求如下：•所有费用报销必须经过层层审核批准，确保费用支出的准确性和合规性。
•每个环节的审核人员必须具备相关知识和经验，确保审核的专业性和可靠性。
•费用报销相关文件必须按照规定进行归档，方便后续审计和查询。
3.2 流程改进为了提高费用报销审核管理效率和减少人力成本，可以使用以下方法进行流程改进：•引入电子化报销流程，减少纸质报销单的使用。
报销审核制度通知模板
尊敬的各位员工：为了规范公司财务报销管理，确保报销流程的合理性、规范性和安全性，根据我国相关法律法规和公司内部管理制度，现将公司报销审核制度通知如下：一、报销审核原则1. 真实性原则：报销内容必须真实反映公司业务支出，严禁虚报、谎报、重复报销等行为。
2. 合理性原则：报销项目应符合公司业务需要，符合行业标准和市场行情，不得存在不合理开支。
3. 合法性原则：报销单据必须合法有效，符合国家税务总局等相关法规要求。
4. 规范性原则：报销流程应遵循公司内部管理制度，确保报销单据的完整性、准确性和及时性。
二、报销审核流程1. 日常费用报销：（1）报销人需填写《日常费用报销单》，并附上相关单据（如发票、收据、入库单、请购单、送货单等）。
（2）将报销单据提交给部门主管进行初审，部门主管审核无误后签字确认。
（3）将审核后的报销单据提交给财务部门进行复审，财务部门对报销单据进行核算，确保报销金额准确无误。
（4）报销单据经财务部门复审无误后，提交给总经理或其授权人进行终审。
总经理或其授权人审批签字后，出纳人员予以报销。
2. 大宗或贵重材料/办公用品采购：（1）采购前需填写《请购单》或《制作单》，并附上相关审批手续。
（2）采购过程中，需收集合法有效的发票、质量验收单、入库单等单据。
（3）将单据提交给部门主管进行初审，部门主管审核无误后签字确认。
（4）将审核后的报销单据提交给财务部门进行复审，财务部门对报销单据进行核算，确保报销金额准确无误。
（5）报销单据经财务部门复审无误后，提交给总经理或其授权人进行终审。
总经理或其授权人审批签字后，出纳人员予以报销。
三、特殊情况处理1. 无法取得税务局监制的增值税发票或普通发票的特殊情况，需书面说明理由，并报总经理批准。
2. 购买办公用品等实物，需提供质量验收单、入库单等单据。
3. 员工出差或公干，需按照公司规定填写相应的报销单据，并提供相关发票、行程单等单据。
四、审核责任1. 各部门主管应对本部门报销单据的真实性、合理性和合法性负责。
财务审核审批及报销制度规范
财务审核审批及报销制度第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用，降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假，徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制订本制度。
第二条报销人员必须依次履行以下基本报销程序：1.费用开支的基本报销程序：经办人签字，复核人证明或部门负责人确认，分管领导签字，财务审核，总经理审批。
2.实物开支的基本报销程序：经办人签字，验收人验收并登记物资台账--按照收、发、存序时登记，按月或季由财务资产部稽核（需要质检人员检验的，应有相应的质检手续），部门负责人确认，分管领导签字，财务审核，总经理审批。
第三条审核审批基本内容：1.经办人：填写报销单并核对原始单据和发票的内容﹑单价﹑金额是否正确，是否与合同相吻合。
是否有事先申请报告，发票是否规范，用途是否清晰。
2.部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人签字。
3.分管领导签字：确认项目已被批准，部门负责人已审核。
4.财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认，核对项目﹑单价﹑金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规范，票据是否完整，用途是否清晰（或在背面写清楚）。
5.总经理审批：审批项目是否属实，价格是否合理，相关人员是否已确认签字。
第四条资金会计（出纳）在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。
同时，资金会计必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。
第五条报销基本要求：1.审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。
2.各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。
3.报销人员原则上应在回单位后7日内报销。
4.报销单据应当使用碳素墨水书写，不得用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹﹑刮擦，内容和项目必须齐全。
5. 报销单上除报销人、财务经理审核和总经理审批外，其他人员的签字全部在票据的背面书写。
财务部报销规章制度
财务部报销规章制度第一章总则第一条为规范财务部门报销流程，提高工作效率，保障资金安全，特制定本规章制度。
第二章报销范围第二条财务部报销范围包括但不限于日常办公用品、会议费用、差旅费用、培训费用等。
第三条报销人应当根据公司相关规定，合理安排使用报销款项，严禁挪用或私自支取。
第三章报销流程第四条报销人应当按照公司规定的报销流程提交费用报销申请，包括填写报销单、附上相关凭证、经主管审批等环节。
第五条财务部门接到报销申请后，应当在规定的时间内审核、核对、登记，并按规定发放报销款项。
第六条报销人应当在报销完成后将相关凭证和报销单归档存档，以备查验。
第四章报销凭证第七条报销凭证应当真实有效，包括但不限于发票、收据、合同、协议等。
第八条报销凭证应当与报销内容相符，金额应当一致，并经相关部门审核确认。
第五章报销审批第九条报销审批应当遵循谨慎审批原则，审核人员应当认真核对报销单和凭证，确保审批准确无误。
第十条财务部门应当建立完善的审批流程，指定专人负责审批工作，并建立审批记录。
第六章报销发放第十一条报销款项应当按照公司规定的发放方式和时间进行发放，严禁超时发放或私自处理。
第十二条财务部门应当定期对报销发放情况进行统计分析，及时发现和处理异常情况。
第七章报销管理第十三条财务部门应当建立健全的报销管理制度，包括但不限于严格控制报销标准、加强内部监督、加强培训等。
第十四条报销人应当遵守公司相关规定，勤勉勤俭，严格按照报销规章制度办理报销事宜。
第八章处罚规定第十五条对于违反报销规章制度的行为，公司将按照公司相关规定进行处理并追究责任。
第九章附则第十六条本规章制度自颁布之日起生效，涉及公司其他事宜以公司相关规定为准。
第十七条财务部门有权对本规章制度进行解释，并根据实际情况进行适时调整和修改。
以上是本公司财务部报销规章制度，望全体员工严格遵守，如有疑问或建议，请及时与财务部门联系。
感谢合作！。
财务审核审批及报销制度
财务审核审批及报销制度财务审核与报销制度概述第一章总体原则为了让公司的财务管理更加高效，咱们特意制定了这个报销制度。
目的很简单：让大家在报销的时候有个明确的指引，确保资金使用得当，同时也符合国家的法律法规和公司内部的规定。
第二章适用对象这个制度适用于公司所有员工，包括各个部门和分支机构的同事们。
报销的项目还挺多样的，比如差旅费、办公费、培训费等等。
大家在申请报销的时候，都要遵循这个制度。
第三章制度基础这个制度是依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等相关财务法规来制定的，同时也结合了公司的内部管理规定，确保制度的合规和可操作性。
第四章职责与管理规范各个部门的负责人要先对本部门的报销申请进行初步审核，看看报销的真实性和合理性。
财务部作为最终的审核机构，会对所有的报销申请进行复核，必要时会拒绝或退回那些不符合规定的申请。
报销申请里附的资料，比如发票和收据，必须是有效的，并且要符合国家税务的要求。
第五章报销流程报销流程分成三个步骤：申请、审核和支付。
1. 申请：员工需要填写《报销申请表》，并附上相关凭证，还得注明报销的理由、金额和日期。
2. 审核：部门负责人会审核申请表和附带的文件，确认没有问题后签字，然后提交给财务部。
3. 支付：财务部会对申请进行复核，符合条件后就会进行支付。
支付方式可以选择银行转账或现金，这个根据公司政策来定。
第六章报销时间限制报销申请得在费用发生后的30个工作日内提交，逾期的就不受理了，特殊情况要提前跟财务部说明。
第七章监督与评估机制财务部会定期对报销的情况进行统计分析，发现异常情况会及时上报管理层。
每个季度还会进行一次内部审计，确保报销流程的合规性和有效性。
员工也可以对报销流程提出建议，财务部会根据大家的反馈不断优化流程。
第八章附则这个制度由财务部负责解释，从发布之日起生效。
如果需要修订，得经过管理层审议才行。
第九章特别说明如果因为特殊情况，报销费用没能在规定时间内申请，员工得提前向部门负责人和财务部说明情况，并提交书面申请。
规范财务审批报销流程
规范财务审批报销流程财务审批报销是公司日常运营中非常重要的环节。
不仅要确保企业的流程化运转，更要确保财务报销流程的规范性，从而降低企业运营风险。
然而，在实际操作中，由于企业内部流程不清晰或者员工的不合规操作，容易导致财务审批报销存在诸多问题。
本文将通过以下几个方面来深入探讨如何规范财务审批报销流程。
一、建立完整的财务审批报销制度企业应该建立完整的财务审批报销制度，并持续优化完善该制度。
制度中应规定财务审批报销流程，涵盖费用承担、资金使用、报销申请、审批流程、财务审核等环节。
该制度应该在员工入职时进行必要的培训，使员工能够清晰了解公司的审批报销制度，从而规范每位员工的报销行为。
及时更新制度，并逐步推广使用电子报销系统，以便企业更好地管控费用支出。
二、规范报销凭证要求企业应规范报销的凭证要求。
比如：出差报销需要提供行程单、机票、酒店发票等相关凭证，其他报销需要提供发票、纳税证明等相关凭证。
同时，企业应该规定凭证填写需真实、准确、完整，如有不实填写现象应严肃处理，以提高报销凭证的规范性。
三、建立健全的报销审批流程企业应该建立健全的报销审批流程，建议公司设立报销专员或相关人员，对报销申请进行审批，保证安全、公正、规范。
同时，应制定细化的报销标准，规范审批流程，对于超出预算、无法证明的报销进行拒绝或追回，防止企业财务损失。
四、加强对员工的报销培训对于员工来说，开展报销培训也是非常必要的。
由于员工不熟悉相关规定，常常导致不合规操作，容易出现补票、虚开发票等行为。
因此，培训员工有关财务审批报销的知识、技能和操作方法，清晰了解企业的具体审批标准和要求，防止不规范的行为发生。
总之，规范财务审批报销流程是企业内部管理工作中非常关键的一项。
一个健康、规范、公正、透明的财务审批报销流程可以明确公司财务支出的来源和用途，帮助企业更科学、更合理地进行经营和管理。
因此，企业应该积极采取以上措施，加强对财务审批报销流程的规范性管理。
财务严格规范报销制度
财务严格规范报销制度一、制度背景在企业发展过程中，存在大量的业务活动，这些活动需要用到一定的资金。
资金使用、归还情况的管理和监督对于企业中长期稳定发展具有重要意义。
因此建立科学规范的财务管理制度，严格监控对企业的经营具有非常重要的意义。
而对于企业的报销制度管理更是财务管理工作中的一项重要内容。
二、报销范围公司规定，所报销的费用必须是必要的、合理的费用。
属于必要的费用，是指与公司业务、管理相关且款项真实、真实有效的费用，包括但不限于差旅费、会议费、通讯费、餐费、机票费、住宿费、办公用品等。
三、报销流程1.填写申请表员工在支出时应先自由支出，支出金额应在公司规定的限额内，并保留相关支出凭证。
之后需要填写报销申请表，详细列明所需报销的支出、支出金额以及出票情况等信息。
申请上报后，需要核对相关证明文件并签署。
2.报销审批报销审批一般有各级领导、财务人员进行审核，审批通过后，会计人员安排相应的支付流程，并将款项付至报销人账户中。
3.支付流程报销款项支付一般会使用银行转帐方式，所支付的资金从财务账户中划出。
需要注意的是，报销人员需要提前准备好相关银行账户信息以及签约银行卡。
四、报销管理1.报账期限报销应按公司规定时间进行，未及时报销的费用，公司不予以支付。
2.费用凭证公司要求报销人员在进行公司相关业务支出时，应保留费用凭证。
凭证内容应真实、有效、清晰，凭证内容不得涂改、破损及有划痕情况等情况。
3.费用额度控制公司要求对费用额度进行限制。
对于合理的费用，公司予以授权，超出费用授权的部分，需要经过公司的授权后再进行申请报销。
五、违规处理对于报销过程中的违规行为，公司将根据具体情况采取相应的处理措施。
具体处理方式包括但不限于通报批评、降级处理、要求退回已报销费用等。
六、总结公司应建立有效的报销制度，规范公司内部员工的报账和报销行为，遏制员工的不良行为。
同时，公司强化对报销制度的管理，使之更加规范、高效、透明，为企业的发展提供更为可靠、稳定的支持。
学校财务报销审批制度
一、制度目的为加强学校财务管理，规范财务报销行为，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、制度适用范围本制度适用于学校全体教职工及临时聘用人员。
三、审批权限1. 开支50元以下，由各部门负责人审批；2. 开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；3. 开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；4. 开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；5. 开支10000元以上者，原则上需经教代会表决通过。
四、报销审批程序1. 提交报销单据：报销人应将报销单据、发票等资料整理齐全，并填写《报销单》。
2. 经办人签字：报销单经经办人签字确认。
3. 部门负责人审核：各部门负责人对报销单据进行审核，签署意见。
4. 分管财务的副校长审批：根据审批权限，分管财务的副校长对报销单据进行审批。
5. 校长审批：校长对报销单据进行审批。
6. 财务科报销：财务科根据审批意见，办理报销手续。
五、报销注意事项1. 报销单据必须真实、合法、有效，严禁使用虚假、伪造、无效的票据。
2. 报销单据必须填写完整，字迹清晰，不得涂改、刮擦。
3. 报销单据需附上相关证明材料，如发票、合同、报销单等。
4. 报销人应确保报销金额与实际支出相符。
5. 报销人应按时提交报销单据，逾期不报的，不予报销。
六、违规处理1. 伪造、变造、篡改报销单据的，一经查实，严肃处理，并追究相关责任。
2. 未经批准，擅自报销或报销不合规项目的，一经查实，严肃处理，并追究相关责任。
3. 财务报销人员玩忽职守，造成损失的，依法承担赔偿责任。
本制度自发布之日起施行，原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
学校可根据实际情况对本制度进行修订。
审核报销管理制度
审核报销管理制度一、总则为了规范和加强企业内部费用报销管理，保证公司财务的合规、规范和透明，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工的费用报销。
三、报销范围1. 差旅费用：包括交通费、住宿费、餐饮费等。
2. 办公费用：包括办公用品、快递费等。
3. 会议费用：包括会议室费用、材料费、餐饮费等。
4. 业务招待费用：包括接待客户、合作伙伴的餐饮费用等。
5. 其他费用：其他与工作相关的费用。
四、报销流程1. 员工报销需填写报销申请表，包括报销事由、费用明细、金额等内容。
2. 报销申请表需由上级领导审批确认后，方可进行报销。
3. 财务部门负责核对报销申请表，确认费用明细的合理性，原始票据的真实性，并将报销金额核对入账。
4. 报销审核通过后，员工需要将原始票据交给财务部门，财务部门需保留相关票据备查。
五、报销标准1. 差旅费用报销标准：根据公司规定的差旅标准执行，需提供相关交通票据和住宿票据。
2. 办公费用报销标准：办公用品报销标准为人民币500元以下，超过500元需经过部门领导审批。
3. 会议费用报销标准：会议费用需提供会议材料和餐饮票据，需符合公司规定的会议标准。
4. 业务招待费用报销标准：业务招待费用需经过部门领导审批确认，符合公司相关规定。
5. 其他费用报销标准：其他费用需提供明细，并符合公司相关规定。
六、报销限制1. 禁止私自增加报销金额，违者按照公司相关规定进行处理。
2. 禁止虚报费用，虚假报销行为会受到严肃处理。
3. 禁止利用公司报销制度用于个人目的，违者将受到公司制裁。
七、监督管理1. 公司领导班子负责对报销制度的监督检查。
2. 内部审计部门定期对公司报销制度进行审计检查。
3. 员工对于违反报销制度的行为有权进行举报，公司将对举报行为进行严肃处理。
八、相关责任1. 报销申请人负责报销申请表的填写和准确性。
2. 上级领导负责对报销申请表的审批。
3. 财务部门负责对报销申请表的核对入账。
财务报销审核规范
财务报销流程及规范一审批权限1、超标乘坐超标准乘坐飞机头等舱、商务舱、高端经济舱、火车高级软卧、商务座、特等座等报总公司总经理、董事长审批，其他超出规定乘坐交通工具标准的有各公司总经理审批。
2、超标住宿超出规定标准的住宿费有总公司董事长审批或依据总公司董事长的书面授权文件由其授权人审批。
3、业务招待费3.1 单次开支超过20万元（含）的业务费报请总公司董事长审批；3.2 单次开支10万元（含）以上20万元以下（不含）的业务费和单次开支超过3万元（不含）的招待费由总公司总经理审批；3.3 单次开支10万元（不含）以下的业务费和单次开支3万元（含）以下的招待费由各子公司总经理审批。
4、外部会议与培训费4.1 参加外部单位组织的会议，单人次金额在1万元（含）以下的，由公司财务负责人和总经理负责审批；单人次金额在1万元（不含）以上的，报总公司财务中心和总经理审批。
4.2 参加外部单位组织的培训，单人次金额在1万元（含）以下的，由公司财务负责人和总经理负责审批；单人次金额在1万元（不含）以上的，报总公司人力资源部、财务中心和总经理审批。
二差旅政策1、出差审批所有员工出差前均应办理出差审批程序，填写出差审批表，出差审批按一下流程办理：出差人申请→部门负责人核准→分管领导核准→总经理审批。
2、交通工具2.1公司鼓励员工在商务旅行时选择最节省工作日占用的交通方式,但应在以下规定的标准范围内选择交通工具:2.2员工夜间乘车时间超过6小时以上或者连续乘坐超过12小时的,可购买同程卧铺票.符合硬卧乘坐条件但乘坐硬座的,公司计发相当于硬座票价50%的补贴,其他降低乘坐标准的情况不计发补贴.2.3 极特殊和紧急公务情况下,经公司总经理批准后员工可以超标准乘坐交通工具,其中超标准乘坐飞机头等舱、商务舱、高端经济舱、火车高级软卧、商务座、特等座等需报总公司总经理、董事长审批。
未获批准的超标乘坐，公司财务部门不予以办理超标部分的报销，超标部分有员工个人自理。
财务报销制度(通用8篇)
财务报销制度（通用8篇）财务报销制度篇1一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。
票据一经涂改即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。
发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。
（二）预算申报制度学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。
严格执行前帐不清后账不借。
（三）财务报销基本手续及要求1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。
2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。
3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。
注意：先签字后报销财务报销制度篇2一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情景，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
财务报销制度及报销流程(详细版)
财务报销制度及报销流程(详细版)一)费用报销必须符合公司的业务需要和财务管理制度，必须有有效的票据和凭证。
二)报销申请必须填写《费用报销单》，注明报销事由、金额《大小写须完全一致，不得涂改》、费用类别、报销人等信息，并由相关部门经理签字确认。
三)费用报销单必须附有有效的票据和凭证，如、收据、行程单等，票据必须真实、准确、完整，不得有涂改、虚假、重复等情况。
四)报销单据必须在报销后7个工作日内提交财务部门审核，超过时限的，财务部门有权拒绝审核。
五)财务部门审核通过后，公司将在5个工作日内将费用报销款项转账到员工指定的银行账户上。
第七条、差旅费报销的规定一)差旅费报销必须填写《差旅费报销单》，注明差旅事由、金额、出差时间、出差地点、出差人员等信息，并附上有效的票据和凭证。
二)差旅费报销范围包括交通费、住宿费、餐费、通讯费等，其中住宿费标准为不超过每晚500元。
三)出差人员必须按照公司的差旅政策和要求进行出差，如私自变更行程或超出规定标准，公司将不予报销。
第八条、电话费报销的规定一)电话费报销必须填写《电话费报销单》，注明电话费用明细、报销人员等信息，并附上有效的票据和凭证。
二)电话费报销范围包括座机费和手机费，但公司将不报销超出套餐限额的费用。
第九条、交通费报销的规定一)交通费报销必须填写《交通费报销单》，注明交通费用明细、报销人员等信息，并附上有效的票据和凭证。
二)交通费报销范围包括公共交通费和租车费，但公司将不报销私家车费用。
第十条、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等报销的规定一)办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等报销必须填写《费用报销单》，注明费用明细、报销人员等信息，并附上有效的票据和凭证。
二)各项费用必须符合公司的业务需要和财务管理制度，超出预算的费用必须经过相关部门的批准。
三)业务招待费的标准为每人每次不超过200元，培训费必须符合公司的培训计划和要求。
以上就是本公司财务报销制度及报销流程的详细内容，希望各位员工认真遵守，共同维护公司的财务安全和稳定。
财务报销流程及规范
财务报销流程及规范
一、财务报销流程
1、申请：报销人按照规定的报销标准和流程，按照报销申请单的要求填写好报销申请单，并附上相关凭证，如收据、发票等，提交给财务部门。
2、审核：财务部门根据报销申请单及相关凭证，审核是否符合报销标准和流程，如果符合，则可以通过，如果不符合，则可以驳回，要求申请人重新提交。
3、付款：财务部门审核通过后，将报销金额付款给报销人，可以是现金或者转账。
4、登记：财务部门将报销信息登记到财务系统中，并归档相关凭证，以备后续查询和核实。
二、财务报销规范
1、报销申请人必须按照公司规定的报销标准和流程，填写报销申请单，并附上相关凭证，如收据、发票等。
2、报销金额必须符合公司规定的报销标准，不得超出公司规定的报销金额。
3、报销金额必须有相应的凭证，如收据、发票等，以便财务部门进行审核和登记。
4、报销人必须按照财务部门的要求，按时进行报销，以便财务部门及时审核和登记。
5、财务部门对报销申请进行审核，如果报销金额超出公司规定的报销标准，则驳回申请，并要求申请人重新提交。
财务人员对报销单据审核要求与问题
财务人员对报销单据审核要求与问题作为会计人员，对公司日常费用报销单据负有审核的责任，应注意发票开具的单位名称与日期，大小写是否相符,是否有涂改的,是否有出票单位的印章,开具内容是否真实,发票的真伪鉴别等等;收款方付款方信息是否正确无误!印章加盖是否齐全，大小写金额是否相符等。
补充三点本人自己工作的经验,仅作参考。
1、报销内容是否之前有请示或批准范围之内。
不能先砍后奏.后补,有一但不能有二。
2、报销票据是否存在连号情况,如车票等.当然要看一下具体出行情况来决定.3、是否有完整的相关责任人签名。
财务人员对报销单据审核要求与问题【摘要】:对原始单据进行审核是会计主管工作的必经程序和重要环节,审核细致、到位可有效提高工作效率。
对报销单据进行审核是会计人员工作的必经程序和重要环节,审核细致、到位可有效提高工作效率。
总的来说，主管会计审核的重点主要有:1、审核收入行为和内容是否合法、收入数额是否全部上缴。
收入数额、进度是否执行了有关合同和协议规定。
2、支出行为是否经批准，支出项目是否超授权范围.3、支出内容是否真实、合法，是否有预算和用款计划，支出金额是否超预算、超计划。
4、支出单据是否合规。
5、核准经手、初审、审批、审定的程序和手续是否完备，有关人员是否签字。
在实际工作中应具体从以下几个方面把握：一、审核原始单据粘贴、填报是否规范1、原始单据需粘贴在原始凭证粘贴纸上，从装订线右边开始粘贴，注意粘贴时保持左边单据在上，右边单据在下，顺次粘贴。
单据粘贴应平展、整齐，不能超出粘贴纸边缘。
2、打印费清单应贴于其对应发票之后；固定资产增加凭单、招待费和会议费呈请单等均需与所对应发票粘贴在一起.3、交通费报销单、差旅费报销单填报时应注意:①报销日期、所附单据张数、起止日期、起止地点、报销人签名等是否填写齐全;②大小写金额是否一致；③交通费报销单后附的路桥费是否在报销单填写的起止日期和起止地点范围内；④差旅费报销单后附的车票、餐费发票、住宿费发票是否在起止日期和起止地点范围内;⑤外出开会和外出培训差旅费支出还需附有会议通知或培训通知。
财务报销制度流程及报销规范操作
财务报销制度流程及报销规范操作财务报销制度是一个组织或企业为规范财务报销活动而制定的具体规定和程序。
一个完善的财务报销制度可以有效地管理和控制财务支出，保证财务资金的合理使用，并且提供合规和透明的财务报告。
本文将详细介绍财务报销制度的流程和报销规范操作。
一、财务报销制度流程1.报销发起：员工需要报销费用时，根据公司的报销规定填写报销单或者提供相关的支出凭证。
报销单需要填写报销费用的详细信息，如费用种类、日期、金额等，并附上相应的发票或者账单。
2.报销审批：报销单需要提交给主管或者相关部门进行审批。
主管或者相关部门负责核对报销申请的合理性和凭证的真实性，并在报销单上签字盖章作为审批的凭证。
4.财务支付：财务部门审核通过的报销单会进行支付。
根据公司的财务政策，支付方式可以是银行转账、现金支付等。
完成支付后，财务部门会在报销单上注明支付日期，并将报销单存档。
5.财务报告：财务部门会将每期的财务报销情况进行整理和统计，并制作财务报告。
财务报告会包括各项报销费用的详细情况和统计数据，以及与其他相关财务数据的对比和分析，供管理层参考。
1.报销单的填写：员工在填写报销单时，应当准确、清晰地填写各项信息，如费用种类、日期、金额等。
同时，需要尽量提供相关的发票或者账单作为凭证。
2.报销单的附证：报销单需要附上相关的发票或者账单作为凭证。
凭证必须真实有效，且符合公司的财务要求。
如果凭证缺失或者有疑问，财务部门有权要求申请人提供补充证明材料。
3.报销申请的时效性：报销申请需要在一定的时限内进行，以确保财务报销活动的及时性和准确性。
过期的报销申请，财务部门有权拒绝受理。
4.报销审批的合规性：主管或者相关部门在审批报销申请时，需要严格按照公司的审批流程和规定进行。
审批意见必须明确、具体，并且应当注明审批日期和签字盖章。
5.财务审核的准确性：财务部门在进行报销单的审核时，应当核对报销单的各项信息和凭证的真实性。
如发现问题，财务部门有权要求申请人进行补充证明材料或者修改报销单。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分:关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批:经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付(特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
可修改编辑精选资料3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如形成经济损失。
由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任实时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。
财务报销审批管理制度
财务报销审批管理制度一、制度目的为了规范公司财务报销流程，确保企业资金使用合理、规范，防范风险，提高财务管理效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内各部门的所有财务报销行为。
三、报销标准1. 财务报销涉及的费用包括但不限于差旅费、办公费、交通费、业务招待费等。
2. 财务报销费用必须是按照公司规定的标准进行报销，超出标准的费用需经过相关领导审批方可报销。
3. 报销单据必须真实准确，不得虚假记载或弄虚作假。
四、报销流程1. 填写报销单：员工在发生费用后需填写完整的报销单据，如报销金额、报销事由、报销日期等。
2. 财务审核：报销单填写完毕后，需提交给财务部门进行审核，财务部门核对报销单与原始凭证的一致性。
3. 部门主管审批：经过财务审核后，报销单据需提交给部门主管进行审批，主管核实报销事由合理性，并签字同意报销。
4. 总经理审批：部门主管审批后，在报销单据上需再次提交给总经理进行审批，总经理审核报销金额与公司标准的合理性，签字同意后方可进行报销。
5. 财务支付：总经理审批后，财务部门需及时处理报销款项，将报销金额支付到员工指定的账户上。
五、审批管理1. 权限分配：各级领导应根据职责范围赋予不同员工相应的报销审批权限，确保报销流程的规范化。
2. 审批时限：各级审批人员需在规定的时限内处理报销单据，否则需说明原因延迟审批。
3. 报销异常处理：如发现报销单据有异常情况，领导需立即停止审批，并向财务部门反馈情况，财务部门需对异常情况进行调查处理。
六、违规处理1. 如发现员工有违规报销行为，公司将严肃处理，包括但不限于口头警告、书面警告、停止报销权利、降职处分等。
2. 对于涉嫌违法行为的员工，公司将移交司法机关处理。
七、监督管理1. 财务部门应对全公司的财务报销情况进行定期检查，发现问题及时通报领导。
2. 各级领导对财务报销流程进行监督，确保各部门的财务活动合法合规。
以上为财务报销审批管理制度的相关内容，严格遵守本制度，维护公司内部财务管理的规范性和有效性。
审核报销制度模板
审核报销制度模板一、总则第一条为了加强公司费用报销管理，规范报销行为，保障公司财务安全，根据国家相关法律法规和公司内部管理制度，制定本审核报销制度。
第二条本制度适用于公司全体员工费用报销的审核工作，包括各类费用报销单据的审核、审批及报销流程。
第三条审核报销工作应遵循客观、公正、严谨、高效的原则，确保报销款项的合规、合理使用。
二、审核范围与标准第四条审核范围1. 报销单据的审核：包括报销单据的真实性、合法性、合规性、合理性等方面。
2. 报销款项的审核：包括报销款项的金额、科目、预算、合同等方面。
第五条审核标准1. 真实性：报销单据所载内容应与实际发生的业务相符，不得虚构、篡改。
2. 合法性：报销单据应符合国家相关法律法规及公司内部管理制度。
3. 合规性：报销单据应符合公司业务流程、财务政策及行业规范。
4. 合理性：报销金额应与实际发生的业务相匹配，不得明显高于市场价格或历史同期水平。
5. 完整性：报销单据应包括所有必要的业务凭证，如发票、合同、审批单等。
三、审核流程第六条报销人提交报销单据，按照公司内部管理规定，向相关部门或人员申请审批。
第七条部门经理或相关负责人对报销单据进行初步审核，确认报销内容的真实性、合法性和合规性，并在报销单据上签字审批。
第八条财务部门收到审批通过的报销单据，对报销款项进行核算，确保报销款项的准确性。
第九条财务部门将核算后的报销款项提交给出纳部门，由出纳部门进行支付。
第十条出纳部门支付报销款项后，将支付凭证反馈给财务部门，财务部门进行记账。
四、审核要求第十一条审核人员应具备财务、税务、管理等相关知识和业务能力，确保审核工作的准确性。
第十二条审核人员应保持独立、客观、公正的态度，不得偏私、泄露公司机密。
第十三条审核人员应严格按照公司内部管理规定和本制度进行审核，对不符合规定的报销单据予以拒绝。
第十四条审核人员应关注报销单据中的异常情况，对存在的问题进行调查、核实，并提出整改意见。
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财务报销流程及规范
一审批权限
1、超标乘坐
超标准乘坐飞机头等舱、商务舱、高端经济舱、火车高级软卧、商务座、特等座等报总公司总经理、董事长审批，其他超出规定乘坐交通工具标准的有各公司总经理审批。
2、超标住宿
超出规定标准的住宿费有总公司董事长审批或依据总公司董事长的书面授权文件由其授权人审批。
3、业务招待费
3.1 单次开支超过20万元（含）的业务费报请总公司董事长审批；
3.2 单次开支10万元（含）以上20万元以下（不含）的业务费和单次开支超过3万元（不含）的招待费由总公司总经理审批；
3.3 单次开支10万元（不含）以下的业务费和单次开支3万元（含）以下的招待费由各子公司总经理审批。
4、外部会议与培训费
4.1 参加外部单位组织的会议，单人次金额在1万元（含）以下的，由公司财务负责人和总经理负责审批；单人次金额在1万元（不含）以上的，报总公司财务中心和总经理审批。
4.2 参加外部单位组织的培训，单人次金额在1万元（含）以下的，由公司财务负责人和总经理负责审批；单人次金额在1万元（不含）以上的，报总公司人力资源部、财务中心和总经理审批。
二差旅政策
1、出差审批
所有员工出差前均应办理出差审批程序，填写出差审批表，出差审批按一下流程办理：出差人申请→部门负责人核准→分管领导核准→总经理审批。
2、交通工具
2.1公司鼓励员工在商务旅行时选择最节省工作日占用的交通方式,但应在以下规定的标准范围内选择交通工具:
2.2员工夜间乘车时间超过6小时以上或者连续乘坐超过12小时的,可购买同程卧铺票.符合硬卧乘坐条件但乘坐硬座的,公司计发相当于硬座票价50%的补贴,其他降低乘坐标准的情况不计发补贴.
2.3 极特殊和紧急公务情况下,经公司总经理批准后员工可以超标准乘坐交通工具,其中超标准乘坐飞机头等舱、商务舱、高端经济舱、火车高级软卧、商务座、特等座等需报总公司总经理、董事长审批。
未获批准的超标乘坐，公司财务部门不予以办理超标部分的报销，超标部分有员工个人自理。
2.4公司要求员工选择正规化运营的城际交通工具，以获得正规的能够准确表明乘坐日期、乘坐时间和费用金额的票据。
对选择乘坐无法提供表明上述有效信息的非正规运营交通工具的员工，公司财务部有权直接核定相关交通费用和补贴金额。
3、出差住宿
3.1 员工出差时应在规定标准内合理选择住宿地，在以下标准限额内的住宿费据实报销：
除大一型（含）以上企业董事长、总经理以外的其他员工多人一同出差的，原则上两名
同性员工应合住，住宿费标准执行两人住宿标准之和的70%，未合住的在合住标准限额内报销。
住宿报销必须后附住宿费用明细清单。
一般情况下不得报销中转地的住宿费用，特殊情况说明原因报企业总经理批准后准予报销。
3.2 特殊情况下，如确需超出本规定的标准住宿且具有合理上午目的的，需事先报请总公司董事长或经董事长授权人审批，并填写出差超标住宿审批表。
未经审批，超标部分的住宿费用不予报销。
3.3 单次连续出差发生的住宿费算数平均后在日住宿费标准内准予报销。
4、市内交通费及外勤补贴
4.1 员工出差时应在以下标准限额内开支市内交通费，公司给予出差员工合理的外勤补贴。
市内交通费开支标准和外勤补贴标准如下：
外勤补贴和市内交通费标准应按以下原则计算：
中午12时以前离开企业所在地的按全天计算，中午12时以后离开企业所在地的按半天计算；出差返回时，中午12时以前到达的按半天计算，中午12时以后到达的按全天计算。
差旅活动的发生时间以交通费票据所列时间为主要依据，适当参考住宿票据所列时间。
4.2 到内部关联公司出差的，如出差地关联公司负责宴请接待的，接待次数相应扣除外勤补贴，一天内接待超过2次的，扣除全天外勤补贴；接待一次的扣除半天外勤补贴。
出差地关联公司的宴请接待次数有员工自行申报，公司财务部不定期抽查。
公司鼓励员工到内部关联公司出差时在当地公司食堂就餐，就餐费用由当地公司承担，公司给予员工相当于标准40%的外勤补贴。
出差时由出差地外部客户负责宴请和接待的，或宴请接待外部客户的，参照上述关联公司出差规定执行。
4.3 公司员工在出差期间往返机场时乘坐的机场大巴车票或机场市区专线轨道交通工具车票可以报销，所报销的车票须为所乘坐航班日的票据。
员工出差往返机场的出租车费公司不予报销。
4.4 除上述4.3条规定的往返机场的合理费用外，公司不报销高管职员在出差地的市内交通费。
5、出差借款
5.1公司鼓励员工出差期间尽量使用个人信用卡结算，减少现金使用量，以保证安全。
5.2员工因公出差可以借支差旅费，差旅费借款仅限于结算住宿费和交通费。
员工差旅费借款最高额度不得超过5000元/每人，计提借支金额有公司财务负责人和总经理根据出差地点及时间需要酌定。
5.3如出差期间执行其他公务需要现金金额较大时，应另行单独填列借款单。
对于执行其他公务所需现金额较大时，公司原则上应将员工借款以转账形式向员工银行卡支付。
5.4 员工有陈欠借款未还情形时，原则上不得再发生新的借款，无论是差旅费借款还是其他公务借款。
6、差旅费用报销管理
6.1 员工应在出差返回后的一周内向公司财务部申请报销并提交业务发生时的原始凭单。
6.2长途交通费、市内交通费和住宿费实行标准限额据实报销，即员工凭出差期间所实际发生的合法、有效票据在规定标准的金额范围内据实报销，实际发生的费用金额高于标准的部分不予报销，由员工自理。
6.3 员工不得使用虚假、违规发票和收款收据作为报销差旅费的凭据。
6.4 住宿费报销时必须同时提供住宿酒店或宾馆提供的明细结账水单或清单。
6.5多人同行的，负责报销的人员应请同行的其他至少一名职员在报销单上证明签字。
6.6 自备个人车辆出差的，按乘坐同行程火车所需总费用和乘坐城际大巴车所需总费用两者孰高确定可报销的油费及过路过桥费。
6.7 使用公司公务车出差的，不在报销市内交通费。
6.8 员工单次连续出差所发生的住宿费和市内交通费在按日开支标准金额和天数加权
后的总标准限额以内的部分准予报销。
三商务政策
1、通讯
1.1销员工办理公务时所发生的必需的移动通讯费
移动通讯费报销标准按下表执行
1.2 员工在报销移动通讯费时须凭通讯费发票在标准以内据实报销，且只限本人使用的一个号码。
1.3 员工在报销移动通讯费时，预付话费和充值卡话费需提供当月话费明细单方可报销。
1.4 移动通讯费的报销范围仅限于与通信相关的费用，其他如代收费、滞纳金等不得报销。
1.5 报销通讯费时，可以跨月连算，但任一时点所报销的金额均不得超过在报销时点尚可报销的总限额，当员工报销所依据的话费发票金额超过尚可报销标准时，应延至以后时点报销。
通讯费报销标准额度仅当年有效，除元月份报销12月费用外，标准限额额度不可以跨年划转。
1.6 兼任多项职务的员工，按最高职级确定报销限额。
1.7 员工当月计薪天数超过15个工作日，电话费、交通费等补贴按全额发放（产假、病休假除外）；少于或等于15个工作日按实际出勤天数计算发放。
2、交通费
2.1 公司鼓励中层以上管理人员在办理公务时使用自有车辆，并且公司在以下限额内报销员工因此而发生的交通费用：
上表中所列各职级人员公务中发生的交通费应在相应月标准限额内凭油费、过路过桥费、停车费等实际发生的合法、有效票据实报销；无自有车辆的人员以上交通费报销限额减半执行；属于总公司委派至外地工作的开发人员及高管人员，如果无法带车前往工作地的，交通补贴减按核定标准的75%执行。
按上述标准限额报销交通费的高管人员，不在报销（包括出差）市内交通费。
2.2 公司鼓励一般员工办理公务时乘坐公共交通工具，并凭票据实报销。
2.3 除商务接待、存取公款、购买发票以及携带公章、财务章、营业执照原件、税务登记证原件、机构代码证原件、重要政府批文原件等外出办理公务外，员工办理其他公务时不得乘坐出租车。
在及特殊或紧急公务情况下，事先经公司总经理批准，也可以乘坐出租车，但报销时必须提交经总经理核批的明确写明人员、地点、事由的书面申请。
2.4 特殊情况下，如公司需要中层一下其他员工自有车辆办理公务或上表中管理人员在实际办理公务过程中所发生的交通费用大幅超过上述限额规定，可以向总公司提出书面申请，总公司视具体情况酌批。
总公司审批的特殊人员交通费仅在审批当年有效，当员工职务和工作较审批申请发生变动是，公司应停止其报销或根据其工作或职务的变动考虑是否需要重新申请。
3、业务招待
3.1 公司仅报销员工因公发生的业务招待费，购买礼品、办公用品等，需取得正式发票及购物小票或者网络购物小票（明细）方可报销。
禁止任何员工报销个人费用。
3.2 员工须在业务招待费发生前履行审批程序，陈明日期、商务目的、涉及人员、商务地点及费用预算，其中：需要发生宴请行为的应填写宴请审批单；需要开支业务费及总送礼
品的应填写业务礼品审批单。
3.3 公司业务费、招待费和礼品赠送均应事先按规定的权限进行审批。
附件1 费用报销单表样
2差旅费报销单表样。