财务报销规范PPT

不合格发票
1.开具的发票没有当 地税务监管监制章
NO
4.伪造、作废以及其他不 符合税务机关规定的发票
财务发票是财务报
销的第一手有效凭证， 显然财务发票的合法 性、真实性、完整性、 正确性成了财务报销 的关注点。
报销单的填写
常
费用报销单
用 单
差旅费报销单
据
单据粘贴单
报销 单填 写规 范
填写报销单字迹工整、 清晰，金额不得涂改， 凡需填写大小写金额的 单据，大小写金额必须 相符，相关内容填写完 整。费用报销单必须用 蓝、黑钢笔或签字笔书 写，不可使用圆珠笔或 铅笔书写。
费用报销审批流程
财务报销类问题
1.每笔报销款在提交后（无问题的情况）多久能下来？是给现金还是打到卡里？报 销的及时性？
答：各级审核无误，预计3天内办理，一般打到卡里。
2.报销有问题可否及时告知报销人，及时更改加快报销的时效性。
答：报销有问题的，销售费用立即反馈到运营部吴琼处；服务中心反馈胡耀 碧，其他人直接反馈报销人。
财务报销规范
财务报销的法律性 发票使用规范 报销单据的填写规范 票据的粘贴要求 报销流程及问题解答
财务报销
是财务工作的基础部分，财 务报销牵涉面广泛，不仅要 遵守会计、税法、合同法、 发票管理办法等国家法律法 规，同时还严格执行公司的 财务报销管理制度。
1.财务报销发票使用规定
2.《会计法》规定财务不予 报销的发票：
2016 X X
2016 X
X
XX X XX
X
重庆 成都 贵阳
成都 贵阳 重庆
125
75 180 380 玖零 零 零
125 125 125 520 零
不得串号
项目编号 88888888
实际张数
写明出差原因
X
X
245 475 180 900
韩梅梅
前面是 ，后面是零
差旅报销单填写注意事项
事由
填写出差目的（如：到xx地开展xx工作）， 同时注明项目号。
出差 人
本人姓名，一同出差的随行人员只需在发票背 面签字，无需另外在写报销单。
城际交通
出发地至目的地之间的交通费，包括机票、 船赖票祖亮、@小火木虫车票、汽车票。
出差起 严格按照交通费发票注明的地点填写，途中 止地点 有中转的，应将中转地填写清楚。
出差 人
每行费用填写完毕后，应合计本行总数。如未 填写完的行数，则在合计对应的空白单元格拉 通划对角线，表示以下无费用金额
3.公司应该发正式的报销管理文件。
答：请关注OA，已经发布费用报销管理制度。
4.有的区县住宿没有发票可否抵冲？
答：通常情况下要以能取得住宿发票的地方方可入住，否则无法报销；如果 客观条件限制，无发票的应有上级领导确认，找餐饮发票，娱乐发票以外的 票据抵冲，抵冲行为不应经常发生。
4.每天补贴100元，公司没及时发放，资金周转压力大。 5.公司报销效率太低，对于用信用卡的员工会导致资金周转出现问题。
各审批人：签章三要素： 同意报销、签字、日期， 缺一不可，否则财务有 权退回补签。
总之：费用报销单应保持整洁、清晰，
各签章人应用正楷签章。不得随意涂改 单据信息，否则财务有权退回重新填制。
差旅费用报销单的填写
地点 要连 续， 一张 单子 写不 完要 续单。
本部门（销售X部） 韩梅梅 2016 X X
日常费用报销单的填写
实际票据张数
本部门（销售X部） 2016
XX来自百度文库
X
按
实
费 用 名 称（跟发票一致）
800
际 发
费 用 名 称（跟发票一致）
80
生 费
费 用 名 称（跟发票一致）
8
分管领导或其授权人签字
用
888
填
写
捌 捌 捌零 零
韩梅梅
报销单填写注意事项
费用项目
签字要素
按照费用发生的实际内容 填写，如办公费、水电费、 通讯费、房租费、物业费、 快递费、油费、路桥费、 维修费、保险费等，每一 类费用单独填写一行，不 得汇总填写至一行。
不实报销
11、、费费用用报报销销申申请请人人报销报不销实不，实经，审经核审发核现，发但现未，造但成未实造际成支实付（际预支借付除 外 （）预的借，除第外一）次的由，分管第副一总次谈由话分警管示副，总第二谈次话由警公示司，总第经二理次谈话由警公示司，总第 三 经次理按谈报话销警金示额，的第20三%次给按予报处罚销，金以额后的每2发0现%一给次予增处加罚20，%以的后罚款每额发度现。 费 一用次报增销加申2请0%人的报销罚不款实额，度且。造费成用实报际支销付申（请预人借报冲销销不完实成），的且，造第成一实次 由 际分支管付副（总预谈借话冲警销示，完并成按）报的销，金第额一的次一倍由给分予管处副总谈话警示，并按
交通工具 飞机、轮船、火车、汽车等
粘贴单的填写
2016 X
X
（与费用报 销单一致）
韩梅梅
X
1.按出差时间先后顺序粘贴票据。
900
2.注意粘贴整齐，粘牢。（审批过程中票据
丢失，财务不予报销）
3.粘贴票据看不见金额，日期的作废。
粘贴单的填写
整齐、层次
信息完整
顺序
填写单据粘 贴规范说明
方便审核
牢固
具体要求：将原始单据错位粘贴于凭据粘贴单，突出层次，最后粘贴费用报销单， 特别提示：各票据不得突出于费用报销单和凭据粘贴单之外，票据过大时应按封 面大小折叠整齐。票据在粘贴时，需确保票据信息的清晰度，以便审核人能够完 全清楚地审阅到票据信息以及报销金额。
《税收管理办法》第21条规定：“单位、 个人在购销商品提供或者接受经营服务 已经从事其他经营活动中，应当按照规 定开具、使用、取得发票”。 自2016年5月1日起，全国范围实行营 改增，取得的发票均应为增值税专用发 票，特殊行业除外。
1.对于不真实、不合法的原始凭 证，财务有权不予受理。 2.对于弄虚作假，严重违法的原 始凭证不予报销的同时，应当扣 留；并报告领导，查明原因。 3.对记载不准确，不完整的原始 凭证财务人员有权退回，要求重 新补齐。
报销金额的一倍给予处
罚
2、分管副总应督促申请人按流程办理费用报销，并对费用支出
严格审核。由于下属报销不实且造成实际支付（预借冲销完成）
则
的，将给予审核人批准金额 20%的处罚，并承担管理失职责任。 同一年内累计三次被给予处罚的，取消审核人的审批授权。
3、财务人员未严格执行《费用支出审批流程》和《费用报销管 理制度》，而导致不实费用实际支付者，经公司外聘的审计机构 审计发现，将按支付金额 1倍给予处罚。第一次由财务总监谈话 警示，同一人一年内被定期或专项检查、审计发现三次的，解除 劳动合同。