财务审批费用报销培训 PPT
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财务报销培训PPT(A4格式)
粘贴在一起后送至财务部。
注释： 同类别发票粘贴在一
张财务票据粘贴单上。 若同类别发票太多，
可以使用多张财务票据粘 贴单
16
封交面通务工必具
在 第 一
粘 贴 单
页
住
泛
餐
宿
指
费
A4
费
粘
粘
水
贴
贴
单
单
单
单据粘贴标准案例
粘贴 区域
请按照顺序 01、02、 03、04粘 贴好。
17
02
18
收付款及投标
收付款
19
投标及注意事项
投标资料： ①财务报表、相关财务数据支持联系人：xxx ②发票、凭证、社保、缴税凭证扫描件联系人：xxx ③历年审计报告（内含财务报表）联系人：xxx。 ④营业执照、中英文银行收款账号信息、开户许可证、公司开票信息联系人：xxx。
投标注意事项： 投标付款: ①付款摘要特殊备注：字段控制在20个字以内，银行系统限定，否则打款失败。
5
报销付款规范
一、报销单据尺寸：A4尺 寸 若费用报销的发票、清单等 原始单据尺寸小于A4尺寸， 请务必把这些单据按照规则 粘贴到财务票据粘贴单上 ， 形成统一的A4尺寸报销单 据。 （A4原始单据除外）
6
请用我粘贴
报销付款规范
二、完整规范报销支出凭据
1、纸质报销审批单（各级领导 审批）。
（飞书中涉及报销单据只有两类： 差旅费报销申请、日常费用报销
投标
收款及注意事项
（一）、收款 1、收款查询所需信息：客户全称、本次回款金额、合同主体 2、收款查询负责人：xxx
（二）、付款： 1、对公付款，必须在飞书提交付款申请，并有各级领导审批 2、所有付款单须阐述清楚支出的是什么费用或项目成本，让审批人明白是去干什么的？ 3、与项目成本相关的付款，必须注明项目名称 4、付款相关的附件:(财务见到以下两类单据付款) ①优先选择：付款审批单、发票、合同复印件。 ②其次选择：付款审批单和合同复印件 （相关责任人后续负责把发票追回）。 5、原则所有付款在收到合格纸质审批单后付款（送单据当天不计算在内），节假日顺延。 6、付款特别着急的，单独@财务人员xxx
注释： 同类别发票粘贴在一
张财务票据粘贴单上。 若同类别发票太多，
可以使用多张财务票据粘 贴单
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封交面通务工必具
在 第 一
粘 贴 单
页
住
泛
餐
宿
指
费
A4
费
粘
粘
水
贴
贴
单
单
单
单据粘贴标准案例
粘贴 区域
请按照顺序 01、02、 03、04粘 贴好。
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收付款及投标
收付款
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投标及注意事项
投标资料： ①财务报表、相关财务数据支持联系人：xxx ②发票、凭证、社保、缴税凭证扫描件联系人：xxx ③历年审计报告（内含财务报表）联系人：xxx。 ④营业执照、中英文银行收款账号信息、开户许可证、公司开票信息联系人：xxx。
投标注意事项： 投标付款: ①付款摘要特殊备注：字段控制在20个字以内，银行系统限定，否则打款失败。
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报销付款规范
一、报销单据尺寸：A4尺 寸 若费用报销的发票、清单等 原始单据尺寸小于A4尺寸， 请务必把这些单据按照规则 粘贴到财务票据粘贴单上 ， 形成统一的A4尺寸报销单 据。 （A4原始单据除外）
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请用我粘贴
报销付款规范
二、完整规范报销支出凭据
1、纸质报销审批单（各级领导 审批）。
（飞书中涉及报销单据只有两类： 差旅费报销申请、日常费用报销
投标
收款及注意事项
（一）、收款 1、收款查询所需信息：客户全称、本次回款金额、合同主体 2、收款查询负责人：xxx
（二）、付款： 1、对公付款，必须在飞书提交付款申请，并有各级领导审批 2、所有付款单须阐述清楚支出的是什么费用或项目成本，让审批人明白是去干什么的？ 3、与项目成本相关的付款，必须注明项目名称 4、付款相关的附件:(财务见到以下两类单据付款) ①优先选择：付款审批单、发票、合同复印件。 ②其次选择：付款审批单和合同复印件 （相关责任人后续负责把发票追回）。 5、原则所有付款在收到合格纸质审批单后付款（送单据当天不计算在内），节假日顺延。 6、付款特别着急的，单独@财务人员xxx
财务报销流程培训PPT课件
招待范围 公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟通交 流及与关联单位的业务往来等。 招待管理 1．每月底通过分析预算完成情况来进行监督和控制。 2．原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理工作。 3．对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。
业务招待费报销
招待标准 1．每次招待费用不得超过申请单审批的金额。 2．招待标准：省及市级领导人均控制在120—150元内。 3．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
财务报销流程培训
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
目录
CONTENTS
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销
01
费用报销管理办法
费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
及时报支入帐原则
费用申请原则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公 会议研究决定。
03
差旅费报销
差旅费报销
出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见 的文件、通知等办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提 出申请，经总经理批准后，按我公司员工出差的程序办理出 差手续。
差旅费报销
差旅费报销
出差申请单
出差人员 出差时间 出差事项 负责人签字
所在部门 分管领导签字
演示完毕感谢观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
2.以下情况可向办公室申请派用车辆。
3.自带车出差人员不再报销长途交通 费及补贴市内交通费。
业务招待费报销
招待标准 1．每次招待费用不得超过申请单审批的金额。 2．招待标准：省及市级领导人均控制在120—150元内。 3．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
财务报销流程培训
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
目录
CONTENTS
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销
01
费用报销管理办法
费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
及时报支入帐原则
费用申请原则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公 会议研究决定。
03
差旅费报销
差旅费报销
出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见 的文件、通知等办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提 出申请，经总经理批准后，按我公司员工出差的程序办理出 差手续。
差旅费报销
差旅费报销
出差申请单
出差人员 出差时间 出差事项 负责人签字
所在部门 分管领导签字
演示完毕感谢观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
2.以下情况可向办公室申请派用车辆。
3.自带车出差人员不再报销长途交通 费及补贴市内交通费。
财务报销流程培训PPT
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
财务报销流程培训 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
1．财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳
入年终考核，每月底通过分析预算完成情况来进行监
督和控制。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
2．原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理 工作。
3．对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。
费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
及时报支入帐原则
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
2．招待标准：省及市级领导人均控制在120—150 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。 元内；市相关部门和业务单位高管人员人均控制在 100—120元内；区、乡镇和一般业务单位人员人均 控制在60—100元内。 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；
（2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
财务报销流程培训 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
1．财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳
入年终考核，每月底通过分析预算完成情况来进行监
督和控制。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
2．原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理 工作。
3．对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。
费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
及时报支入帐原则
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
2．招待标准：省及市级领导人均控制在120—150 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。 元内；市相关部门和业务单位高管人员人均控制在 100—120元内；区、乡镇和一般业务单位人员人均 控制在60—100元内。 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；
（2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；
费用报销规定培训课件
报销支付
审核通过后，财务部门按照公司规定的支付方式 进行报销支付。
02
费用报销的具体规定
交通费用报销规定
交通费用报销标准
根据员工职级和工作需要，制定不同的交通费用报 销标准，包括公共交通、出租车、专车等。
发票要求
要求提供正规发票，发票上需注明出行日期、目的 地、交通方式等信息。
特殊情况处理
对于因公出差或紧急情况下的特殊交通方式，需事 先请示并经上级批准。
规范性原则
费用报销必须按照公司规定的 流程和要求进行，不得违反规 定操作。
费用报销的流程
员工提交费用报销申请
员工按照公司规定的格式和要求填写费用报销申 请表，并提交给上级审批。
财务审核
财务部门对申请进行审核，包括核对发票、凭证 等，确保费用符合公司规定。
上级审批
上级对申请进行审批，确认费用的合理性和真实 性。
特殊情况处理
对于因工作需要的特殊费用，需事先请示并经上级批 准。
03
费用报销的注意事项
发票的保存与提交
发票的保存
保存发票是报销的重要步骤，应 确保发票的完整性和清晰度，避 免损坏或遗失。
发票的提交
提交发票时应按照公司规定的时 间和方式进行，确保发票能够及 时得到处理。
报销时限的规定
报销时间限制
餐饮费用报销规定
80%
餐饮标准
根据员工职级和业务需要，制定 不同的餐饮费用报销标准，原则 上以经济实惠为主。
100%
发票要求
要求提供正规发票，发票上需注 明用餐日期、地点、消费明细等 信息。
80%
特殊情况处理
对于因公接待或业务需要的高档 餐饮，需事先请示并经上级批准 。
住宿费用报销规定
审核通过后，财务部门按照公司规定的支付方式 进行报销支付。
02
费用报销的具体规定
交通费用报销规定
交通费用报销标准
根据员工职级和工作需要，制定不同的交通费用报 销标准，包括公共交通、出租车、专车等。
发票要求
要求提供正规发票，发票上需注明出行日期、目的 地、交通方式等信息。
特殊情况处理
对于因公出差或紧急情况下的特殊交通方式，需事 先请示并经上级批准。
规范性原则
费用报销必须按照公司规定的 流程和要求进行，不得违反规 定操作。
费用报销的流程
员工提交费用报销申请
员工按照公司规定的格式和要求填写费用报销申 请表，并提交给上级审批。
财务审核
财务部门对申请进行审核，包括核对发票、凭证 等，确保费用符合公司规定。
上级审批
上级对申请进行审批，确认费用的合理性和真实 性。
特殊情况处理
对于因工作需要的特殊费用，需事先请示并经上级批 准。
03
费用报销的注意事项
发票的保存与提交
发票的保存
保存发票是报销的重要步骤，应 确保发票的完整性和清晰度，避 免损坏或遗失。
发票的提交
提交发票时应按照公司规定的时 间和方式进行，确保发票能够及 时得到处理。
报销时限的规定
报销时间限制
餐饮费用报销规定
80%
餐饮标准
根据员工职级和业务需要，制定 不同的餐饮费用报销标准，原则 上以经济实惠为主。
100%
发票要求
要求提供正规发票，发票上需注 明用餐日期、地点、消费明细等 信息。
80%
特殊情况处理
对于因公接待或业务需要的高档 餐饮，需事先请示并经上级批准 。
住宿费用报销规定
财务报销及相关知识培训课件
单据不规范
确保单据齐全、规范，符合财 务部门的要求。
03
财务报销审核与审批
报有效，防止虚假 发票报销。
费用合理性审查
核对费用是否符合公司政策， 如出差标准、业务招待费等。
报销单填写规范
检查报销单填写是否完整、规 范，包括日期、金额、事由等 信息。
附件完整性检查
02
员工在为公司进行工作活动时， 需要自行垫付相关费用，然后按 照公司的财务报销流程进行报销 ，以获得公司对其费用的补偿。
财务报销的流程
员工垫付费用
员工因工作需要先行垫付相关费用。
02
填写报销单
员工根据实际费用情况填写报销单， 并附上相关发票、收据等原始凭证。
01
报销付款
通过财务审核后，公司将向员工支付 报销款项。
核实是否附有相关凭证、合同 、清单等，确保报销资料齐全
。
审批权限与流程
审批权限设置
明确各级审批人员的权限，确保审批流程的 合规性。
审批时限规定
设定各环节审批的时限，提高审批效率，避 免长时间等待。
审批流程图解
通过流程图直观展示审批流程，方便员工了 解和遵循。
审批异常处理
制定审批异常情况的处理办法，如紧急审批 、例外处理等。
。
合理分类
按照报销单的要求，合 理分类各项费用，避免
混淆。
及时提交
在费用发生后及时填写 报销单，避免遗忘或延
误。
填写报销单的常见错误及纠正方法
01
02
03
04
信息填写不全
确保填写所有必要的信息，包 括日期、金额和用途等。
发票信息错误
核对发票信息，确保与报销单 一致，避免错别字或格式错误
财务报销流程培训PPT课件
5
报销时间的具体规定
01
借支管理规定及借支流程
1.1 企业借支管理规定说明
1. 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超 出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
2. 其他临时借款：如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他 借款原则上不允许跨月借支。
3. 借款金额说明：各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。
1.2 借款流程及借款单填写
1. 借款人按规定填写《借 款单》。
2. 财务付款：借款凭审批 后的借款单到财务部办 理领款手续。
02
日常费用报销制度及流程
2.1 费用报销的一般规定
规定一 规定二 规定三 规定四
报销人必须取得相应的合法票据。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据。 费用报销报销人必须简述费用内容或事由。 报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
03
若需提前借款，应按借款规定办理借支手续， 并在事后的第一个报销日内办理报销手续。
4.1 固定资产购置申请表填写规范
• 费用范围：专项支出包括其他所有专 门立项的费用支出。
• 费用标准：此类费用一般金额较大， 由主管部门经理根据实际需要向副总 经理提交请示报告，经总经理签署审 核意见后方可执行。
实报实销 按票报销 限度报销 超出不报
2.4 出差住宿标准
人员级别
城市住宿费标准
三线、四线城市
一线、二线城市
普通职员（副）主管、 副经理
100元/天 120元/天
140元/天
经理（含）以上总经理 以下级别
总经理
140元/天 实报实销
2024版财务费用报销制度财务管理培训PPT课件
了解了财务费用报销制度的操作流程和注意事项； 提高了财务管理人员的专业素养和综合能力。
未来发展趋势预测
财务费用报销制度将更加完善和规范 化；
企业对财务管理人员的专业素养和综 合能力要求将更高；
信息化、智能化技术将在财务管理领 域得到更广泛应用；
财务管理将更加注重风险控制和合规 性管理。
THANKS FOR WATCHING
凭证提交 将整理好的凭证提交给财务部门进行审核。
3
凭证补充或修改 如财务部门发现凭证有问题，报销人需及时补充 或修改。
审核与支付处理
01
02
03
财务部门审核
对提交的报销申请和凭证 进行审核，确保真实、完 整、合规。
支付处理
经审核无误后，财务部门 进行支付处理，包括填写 支付申请、安排资金等。
支付确认与通知
感谢您的观看
02
03
04
培训费
参加外部培训需提供培训通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
会议费
参加外部会议需提供会议通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
其他零星支出
如购买办公用品、支付快递费 等，需提供有效凭证并按照实
际发生额报销。
注意
所有费用报销均需提供有效凭 证，并严格按照公司规定标准
及流程进行审批和报销。
报销申请与审批
报销人填写报销申请单
包括费用类型、金额、时间、事由等必要信 息。
跨部门审批
如涉及其他部门，需经过相关部门负责人审 批。
提交给直接上级审批
上级需核实费用发生的真实性和合理性。
最终审批
由公司高层领导或财务负责人进行最终审批。
凭证整理与提交
1 2
2024版差旅报销培训公司财务管理制度培训PPT课件
•引言•差旅报销基本流程与规定•公司财务管理制度概述•差旅报销实际操作指南目录•差旅报销常见问题解答•公司财务管理制度培训总结与展望培训目的和背景提高员工对差旅报销流程的认知01规范公司财务管理02降低企业成本03财务管理制度的重要性01020304保障企业资金安全提高企业经营效率塑造企业形象应对外部监管要求员工出差前需填写出差申请表，包括出差事由、时间、地点等信息，并经出差前申请审核通过后，财务部门将报销款项支报销款项支付根据出差时间和地点，员工可向财务部门申请费用预支，预支金额需经过审批。
费用预支报销申请财务部门对提交的报销单进行审核，包括票据真实性、费用合理性等。
财务审核0201030405差旅报销申请及审批流程交通费住宿费餐饮费其他费用差旅费用标准及范围报销时限及逾期处理报销时限逾期处理财务管理制度框架及内容各部门在财务管理中的职责与权限财务部门职责与权限业务部门职责与权限其他部门职责与权限财务管理制度的执行与监管财务管理制度的执行流程财务管理制度的监管机制违反财务管理制度的后果及责任追究报销单据的填写与粘贴要求粘贴规范填写完整票据应分类粘贴在报销单背面，按照先大后小、先下后上的顺序，确保粘贴平整、不超出报销单范围。
签字齐全报销单据的审核要点及注意事项审核要点注意事项报销款项的支付方式及时间支付方式支付时间一般在审核通过后的3-5个工作日内完成支付，具体时间根据公司财务管理制度而定。
报销单据遗失或损坏如何处理及时联系相关部门一旦发现报销单据遗失或损坏，应立即联系出差所在地的酒店、航空公司等相关部门，请求其提供证明或补办相关手续。
提交书面说明在无法取得相关证明的情况下，出差人员应提交一份详细的书面说明，包括遗失或损坏的单据名称、金额、时间等信息。
审批流程将书面说明及相关证明材料提交给直接上级审批，再报送给财务部门审核。
财务部门将根据公司的财务管理制度进行审批和处理。
自行承担对于未经批准的超支费用，出差人员应自行承担。
财务报销制度培训PPT商务风
2.单次报销金额超过3000的需提前和业务人 协商，报销单据需业务人签字
工程部
3.项目的总体商务费用过高需业务人知晓
商务费
业务部
1.多为在项目中标前发生为招待业务相关人 员产生的餐费，礼品及红包等费用，报销需 提供餐费发票，购物发票或小票，转账凭证
2.和其他报销费用一起报销总金额限制不得 超过业务协议细则规定
注：商务类费用报销仅限于工程部和业务部门
WWW.公司网址
06 办公类
公司名称logo
圆珠笔（芯）、碳素笔（芯）、铅笔、橡皮、 墨水、胶水、回形针、稿纸等
日常品
1
控制品
2
文件夹、计算器、钉书机、笔记本、笔筒、水 彩笔、档案盒、档案袋、量具、刀具、复印纸 等
本制度办公用品是指办公文具、办公家具 、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易 耗材料等；提供发票或收据和付款截图； 办公用品采购一般采用网购平台
出纳（付款）
WWW.公司网址
03 费用发放周期
发放
1日
15日
25日
公司名称logo
发放
31日
次月10日
提交
提交
WWW.公司网址
THANKS
谢
谢
观
看
✓ 如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。 ✓ 一张报销单上只可整理同一个项目产生的费用。
✓ 对于比粘贴单大的附件，例如：合同、采购申请单。应将 超出部分按粘贴单大小折叠在粘贴单内。
✓ 将发票与非发票附件整理分开粘贴。
WWW.公司网址
04 图示（粘贴方向）
将胶棒粘贴粘在此 处
粘 票 方 向 从 上 至 下
公司名称logo
公共交通
票据原件或订票发票 不接受网上订单截图
财务管理及日常费用报销培训ppt课件
业务招待费必须遵守“先申请，后招待”的原则，未经事前批准的业务 招待，一律不允许报销。申请人填写业务招待费用申请单，经部门负责 人批示后报总经理审批后方可发生。附业务招待费申请表
业务招待费报销流程同其他费用报销通用审批流程，如实际报销费用超 出预算申请时，须由业务招待人员提供超支说明，报总经理签字后方可 报销。
办公通信及网络费
主要关注点
开支范围：公司各部门因办公需要发生的固定电话、手机及传真的通信费，视频会议和互联网 的网络租赁使用费，公司自有短信群发器产生的短信发布费、网卡资费、与电信公司签订协议 开通的短信平台所发生的费用。
公司通信费的申请及报销: 公司日常的办公坐机话费、网络租赁费等相关费用由行政人事部门统一按月到电信部门及相关 提供服务部门取得发票，提交费用报销流程进行报销。如已办理银行托收结算事宜，每月凭银 行划款明细单及电信部门发票由行政人事部发起报销流程。
员工通信费的申请及报销: 公司行政人事部门经过事先调研确认员工为公司实际业务开展所发生的费用，同时由需求人员 提交申请报告经部门负责人审核同意后报行政人事、财务签批，最后经总经理审批同意后，将 确定的通信费补助在每月由人事部按核定标准直接计入到工资补助中。
市内交通费
主要关注点
市内交通费指员工在工作地城市因公外出办事的出租车费、公共汽车费、城市轨道交通 车票、公司另给予员工上下班的交通补贴等。附员工上下班补助标准
票据管理要求
票据取得及保管
1、原则上所有的费用 支出均应取得由税务部 门监制的正规、合法的 地税发票或增值税发票； 2、在取得所办理的业 务发票或单据后应妥善 保管，及时报销，因个 人原因造成的票据丢失 由责任人自行承担相应 责任。
票据范围
所有报销票据原则上 均须为原件，主要包 括：经审批的费用支 出项目申请单、业务 发生取得的发票、销 货清单、收据、验收 单、入库单等等。
业务招待费报销流程同其他费用报销通用审批流程，如实际报销费用超 出预算申请时，须由业务招待人员提供超支说明，报总经理签字后方可 报销。
办公通信及网络费
主要关注点
开支范围：公司各部门因办公需要发生的固定电话、手机及传真的通信费，视频会议和互联网 的网络租赁使用费，公司自有短信群发器产生的短信发布费、网卡资费、与电信公司签订协议 开通的短信平台所发生的费用。
公司通信费的申请及报销: 公司日常的办公坐机话费、网络租赁费等相关费用由行政人事部门统一按月到电信部门及相关 提供服务部门取得发票，提交费用报销流程进行报销。如已办理银行托收结算事宜，每月凭银 行划款明细单及电信部门发票由行政人事部发起报销流程。
员工通信费的申请及报销: 公司行政人事部门经过事先调研确认员工为公司实际业务开展所发生的费用，同时由需求人员 提交申请报告经部门负责人审核同意后报行政人事、财务签批，最后经总经理审批同意后，将 确定的通信费补助在每月由人事部按核定标准直接计入到工资补助中。
市内交通费
主要关注点
市内交通费指员工在工作地城市因公外出办事的出租车费、公共汽车费、城市轨道交通 车票、公司另给予员工上下班的交通补贴等。附员工上下班补助标准
票据管理要求
票据取得及保管
1、原则上所有的费用 支出均应取得由税务部 门监制的正规、合法的 地税发票或增值税发票； 2、在取得所办理的业 务发票或单据后应妥善 保管，及时报销，因个 人原因造成的票据丢失 由责任人自行承担相应 责任。
票据范围
所有报销票据原则上 均须为原件，主要包 括：经审批的费用支 出项目申请单、业务 发生取得的发票、销 货清单、收据、验收 单、入库单等等。
公司财务制度与报销流程培训PPT课件
22
虚假或无效发票的识别方法
开票单位盖章必须为发票专用章；加盖的发票专用章不 得压到税务监制章,如两章有重合不予报销;发票上的收 款单位或收款人名称必须与发票上的发票专用章相符； 若为地税代开发票必须加盖税务局章； 对于经营范围与报销内容可能不相符的发票需附开具单 位营业执照复印件.如“XX贸易公司”开具广告费用发 票,则其营业执照经营范围中要有该项内容； 发票内容不能太笼统，如食品、办公用品、劳保用品等 (附有盖有发票专用章的销售货物或提供应税劳务清单 的除外）
A/(1+17%)
A/(1+17%)*17%
A A
能 不能 能 不能
小规模纳税人
B/(1+3%)
B/(1+3%)*3%
B B
① 销售额计算公式： 销售额＝价税合计 /（1+17%） ② 税额计算公式如下： 税额=价税合计—销售额 ③ 不含税单价计算公式如下： 不含税单价=销售额/数量
销售额＝价税合计 /（1+3%）
因普通发票不能用于抵扣，因此采购应当要求供应商开具增值税专用发票。
19
取得发票注意事项
内容真实； 填写完整； 数字明晰； 盖章清楚； 数量、单价的乘积要和金额 相符 金额的大小写须一致； 单位名称必须是“河南汇商 大通商务有限公司郑州分公司 ”，不要简化成“河南汇商公 司等等
20
虚假或无效发票的识别方法
相关人员在取得发票时就需要辨别发票的真伪及有 效性，避免事后查出是假票再进行更换，造成相关成本 的增加。 虚假发票以定额发票、手写发票居多。 贸易公司、茶叶店提供虚假发票的情况较多。 以下是一些识别虚假或无效发票的方法：
21
虚假或无效发票的识别方法
财务费用报销制度财务管理培训PPT
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我们的目的
让我们的凭证
更美观 更整洁 好管理
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感谢聆听
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规范费用报销管控 提升财务管理水平 财务培训/费用制度/报销流程
汇报人：XXX
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即时清结原则
手续完整原则
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借款及报销 审批流程
Loan and reimbursement approval
借款流程 签批流程
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借款流程
借款人借款
借款人按规定填写《借支单》， 注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 注明借款形式（支票或现金）
经批准的费用不得支出。
即时清结原则
凡借用公款者，前帐不 清、后款不借。
管理 原则
谁审批谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、 批准支付的费用支出负责任。
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审 核人及审批人的亲笔签名，财务 不得受理手续不全的报销单据。
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费用报销四大原则
谁批准谁负原则 先审批后支出原则
03
在“角”之后可以不写“整”（或“正”） 字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不 得写"整（或"正"）字
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票据粘贴时请注意
将发票、收据整理分类，将车 票及发票一律用胶水整齐粘贴 01 在粘贴单内
票据有金额的一面朝上
不能使用订书机， 注明张数，金额
原始票据必须按不同类别，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴
我们的目的
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借款人借款
借款人按规定填写《借支单》， 注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 注明借款形式（支票或现金）
经批准的费用不得支出。
即时清结原则
凡借用公款者，前帐不 清、后款不借。
管理 原则
谁审批谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、 批准支付的费用支出负责任。
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审 核人及审批人的亲笔签名，财务 不得受理手续不全的报销单据。
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费用报销四大原则
谁批准谁负原则 先审批后支出原则
03
在“角”之后可以不写“整”（或“正”） 字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不 得写"整（或"正"）字
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票据粘贴时请注意
将发票、收据整理分类，将车 票及发票一律用胶水整齐粘贴 01 在粘贴单内
票据有金额的一面朝上
不能使用订书机， 注明张数，金额
原始票据必须按不同类别，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴
财务报销流程培训图文PPT课件
01费用报销管理办法
一场大雪后的上午，我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上，积 满了厚 厚的雪 ，但是 ，她不 畏严寒 ，昂着 头，屹 力在风 雪中， 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上，一 株株腊 梅，在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ，散发 着淡淡 的清香 。
一场大雪后的上午，我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上，积 满了厚 厚的雪 ，但是 ，她不 畏严寒 ，昂着 头，屹 力在风 雪中， 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上，一 株株腊 梅，在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ，散发 着淡淡 的清香 。
业务招待费报销
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
适用于互联网/科技/IT/通信/金融/房地产/汽车/电子等公司
汇报人： 财务部
CONTENTS
目 录
一、费用报销管理办法
二、业务招待费报销
一场大雪后的上午，我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上，积 满了厚 厚的雪 ，但是 ，她不 畏严寒 ，昂着 头，屹 力在风 雪中， 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上，一 株株腊 梅，在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ，散发 着淡淡 的清香 。
费用申请原则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公 会议研究决定。未经审批的费用一律不得报销。
费用报销管理办法
员工出差
业务招待
一场大雪后的上午，我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上，积 满了厚 厚的雪 ，但是 ，她不 畏严寒 ，昂着 头，屹 力在风 雪中， 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上，一 株株腊 梅，在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ，散发 着淡淡 的清香 。
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财务审批费用报销培训
目
录
01 费用报销原则
02 付款及借款审批流程
03 报销注意事项及票据规用报销原则
费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 责原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
•这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
境外
2 中国境外发生的所有费用报销必须提供有 效单据（收据、小票、流水单等）
报销注意事项（所有费用支出须经过部门负责人
审批同意）
01
住宿费 所有报销的住宿费除提供住宿费发票以外，还需列出明细，打印 出具体住宿人，住宿时间，房间标准，房间单价等内容。
02
加油费 加油费一律不得报销。
03 04
招待费 境内发生的招待费一律不得报销，除非有特殊情况必须发生，需 事前经领导审批，并且在发票背面注明招待事由，招待人数等
打车费 市内打车费只有周一至周六早8:00以前，晚10:00以后才可以报 销。除此以外的时间段，只有紧急情况才能报销，其他情况需经 过部门负责人审批同意报知综管部总监才可报销，并且必 须使用正规出租车机打发票（含滴滴打车），在打车票后面注明 原因和起始地点。黑车打车一律不予报销。
费用报销单填写
报销事由要求： 顶格填写，详细说明事由。
时间：费用发生日期； 摘要：复制报销事由； 费用类别：如实填写金额与小计；
收款人信息填写要求： 账户名称：姓名（身份证） 联系方式：真实有效 开户行及行号： 开户行须境内银行卡（具体到 开户行支行），如中国银行青 年路支行。 行号即银行卡卡号
报销发票的填写与粘贴要求
发票粘贴： 1.“鱼鳞状”粘贴在空白处； 2. 粘贴时不得超出边框，超过
流程举例说明
填写什么单据？
付款审批单
A
借款审批单
B
1、付款与借款申请作为报销的依据，无此单不予报销； 2、此单除人名签字部分，其余均不可手写，须打印电子版； 3、付款后15天内提交票据，否则将记为个人欠款；
付款审批单
员工申请付款或者 报销应该填写《付 款审批单》，有合 同的付款必须附上 双章合同，合同单 位名称需与付款方 一致，收款人信息 应使用对公账户。
的部分需折叠； 3. 填写附件张数； 4. 签字栏填写。
发票填写： 1. 按照明细一一填写清楚； 2. 若是交通票须注明起始地点；
合格发票的六大要素
发票抬头：XX公司
开票单位与经营 项目一致
01
06
02
发票专用章，盖章 清晰
发票项目真实准确
05
03
04
开票日期
大小写金额一致
04 PART THREE
集团总裁审批
董事长审批
分子公司财 务经理审批
首席运营 官审批
出纳审 核付款
部门及分子公 司负责人审批
财务负责 人审批
入账结束
各职级审批权限
大家有疑问的，可以询问和交流
可以互相讨论下，但要小声点
03 报销细则及票据规范 PART FOUR
报销单据要求
1境内
中国境内发生的所有费用报销必须提供发票
借款审批单
员工出差或者办理 其他事情需要借款 的请填写《借款审 批单》，并附借款 人身份证和银行卡 复印件，员工出差 归来应该在七日内 办理还款手续。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
即时清结 凡借用公款者，前帐不清、后款不借。 原则
报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的 亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。
手续完整 原则
02 PART TWO
报销及借款审批流程
审批流程
经办人填写 《付款审批单》
目
录
01 费用报销原则
02 付款及借款审批流程
03 报销注意事项及票据规用报销原则
费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 责原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
•这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
境外
2 中国境外发生的所有费用报销必须提供有 效单据（收据、小票、流水单等）
报销注意事项（所有费用支出须经过部门负责人
审批同意）
01
住宿费 所有报销的住宿费除提供住宿费发票以外，还需列出明细，打印 出具体住宿人，住宿时间，房间标准，房间单价等内容。
02
加油费 加油费一律不得报销。
03 04
招待费 境内发生的招待费一律不得报销，除非有特殊情况必须发生，需 事前经领导审批，并且在发票背面注明招待事由，招待人数等
打车费 市内打车费只有周一至周六早8:00以前，晚10:00以后才可以报 销。除此以外的时间段，只有紧急情况才能报销，其他情况需经 过部门负责人审批同意报知综管部总监才可报销，并且必 须使用正规出租车机打发票（含滴滴打车），在打车票后面注明 原因和起始地点。黑车打车一律不予报销。
费用报销单填写
报销事由要求： 顶格填写，详细说明事由。
时间：费用发生日期； 摘要：复制报销事由； 费用类别：如实填写金额与小计；
收款人信息填写要求： 账户名称：姓名（身份证） 联系方式：真实有效 开户行及行号： 开户行须境内银行卡（具体到 开户行支行），如中国银行青 年路支行。 行号即银行卡卡号
报销发票的填写与粘贴要求
发票粘贴： 1.“鱼鳞状”粘贴在空白处； 2. 粘贴时不得超出边框，超过
流程举例说明
填写什么单据？
付款审批单
A
借款审批单
B
1、付款与借款申请作为报销的依据，无此单不予报销； 2、此单除人名签字部分，其余均不可手写，须打印电子版； 3、付款后15天内提交票据，否则将记为个人欠款；
付款审批单
员工申请付款或者 报销应该填写《付 款审批单》，有合 同的付款必须附上 双章合同，合同单 位名称需与付款方 一致，收款人信息 应使用对公账户。
的部分需折叠； 3. 填写附件张数； 4. 签字栏填写。
发票填写： 1. 按照明细一一填写清楚； 2. 若是交通票须注明起始地点；
合格发票的六大要素
发票抬头：XX公司
开票单位与经营 项目一致
01
06
02
发票专用章，盖章 清晰
发票项目真实准确
05
03
04
开票日期
大小写金额一致
04 PART THREE
集团总裁审批
董事长审批
分子公司财 务经理审批
首席运营 官审批
出纳审 核付款
部门及分子公 司负责人审批
财务负责 人审批
入账结束
各职级审批权限
大家有疑问的，可以询问和交流
可以互相讨论下，但要小声点
03 报销细则及票据规范 PART FOUR
报销单据要求
1境内
中国境内发生的所有费用报销必须提供发票
借款审批单
员工出差或者办理 其他事情需要借款 的请填写《借款审 批单》，并附借款 人身份证和银行卡 复印件，员工出差 归来应该在七日内 办理还款手续。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
即时清结 凡借用公款者，前帐不清、后款不借。 原则
报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的 亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。
手续完整 原则
02 PART TWO
报销及借款审批流程
审批流程
经办人填写 《付款审批单》