库存物资管理制度

库存物资管理制度

为加强公司库存物资采购、保管、领用的管理，保障库存物资的安全运转，充分发挥库存物资流动性效益，根据有关法律和《企业内部控制基本规范》，经公司研究决定，制订本制度：

一、库存物资的采购须经使用部门或保管部门根据市场变化提出合理米购计划，交有权米购的部门进行编制汇总米购计划，然后报经审批后实行采购，重要的和技术较强的采购业务，应当组织相关专家论证，实行集体决策和审批。除小额或零星物资采购外，同一机构不得办理采购业务的全过程。

二、库存物资采购后，交保管部门验收，保管部门应对采购的品种、规格、数虽、质虽等进行验收，验收合格后在相应的单据上签字确认，验收过程中发现的异常情况，应该向公司有权管理的机构报告，相关机构应该及时查明原因并处理。

三、财务部门对米购业务事项进行审核，核实米购业务是否符合公司规定的审批程序，发票是否符合有关规定，票据要素是否齐全。经审核后交总经理审批，财务部门根据审批付款。

四、保管部门必须对库存物资进行妥善保管，并对物资的购进时间、批号、规格、购进价格等进行详细登记；保管部门应随时掌握库存物资的情况，并提出合理采购建议；保管部门应根据使用部门填列申请单，分发库存物资，月底汇总申请单并交财务部门进行核算。

五、在验收过程中发现的库存物资出入，应查明原因，落实责任。公司财务部门应对库存物资进行定期或不定期的实地盘点，核实账实是否相符，对出入应查明原因，追究相关人员责任。财务部门定期对库存物资进行分析，提出库存物资的最佳库存方案，为采购提供决策依据。