在市本级部门预算编制工作会议上的讲话

在市本级2015年部门预算编制工作会议上的讲话精心组织科学编制努力提高部门预算编制水平—在市本级2015年部门预算编制工作会议上的讲话同志们：今天我们在这里召开市本级2015年部门预算编制工作会议,主要任务是分析当前财政经济形势，明确市本级2015年部门预算编制的相关要求和工作重点，推进预算编制方式改革。

下面，我讲几点意见。

一、当前我市的财政经济形势（一）1-7月份全市财政运行基本情况2014年是贯彻落实党的十八届三中全会精神、全面深化改革的开局之年，今年以来，在市委、市政府的正确领导下，全市各级财政部门以稳中求进、提速提质、改革创新、彰显成效为总基调，转变作风，加强服务，积极应对复杂多变的财政经济形势，加强财源建设，优化财政收支结构，推进财税体制改革，切实做好各项工作，财政收支总体运行情况良好，促进了全市社会和经济事业发展。

1-7月，全市组织财政收入亿元，完成全年任务亿元的%，同比增长%。

其中：税收收入完成亿元，同比增长%；税收收入占财政收入的比重为%，同比增长个百分点。

公共财政预算收入完成亿元，完成预算的%，增长%；全市公共财政预算支出完成亿元，完成预算%，增长%。

（二）当前我市财政运行面临的一些突出问题今年以来，我市财政收支实现增长，运行情况总体正常，但仍存在一些需要引起我们高度关注的问题。

1.经济增长放缓，财政收入增长后劲不足。

受经济下行压力增大、结构性减税政策以及税源结构单一、新增项目税收贡献低、部分重点行业税收下滑等因素制约，今年我市财政收入增长虽然扭负为正，但增长趋缓，财政增收后劲不足。

2.地方可用财力不足，收支矛盾突出。

1-7月份，全市公共财政预算收入亿元，公共财政预算收入规模偏小，且非税收入占比达到%, 真正可统筹安排用于民生和社会事业发展的财力非常低。

我市灾后救助及重建、民生支出、城市建设和经济发展等支出需求大，财政收支矛盾异常突出。

3.一些项目推进缓慢，影响预算支出进度。

由于一些项目受前期工作准备不够充分以及征地、拆迁和招投标等因素影响，项目推进缓慢，直接影响到财政支出进度，特别是市直的支出进度明显偏慢。

（三）对2015年我市财政经济形势的初步分析初步分析，随着我市工业跨越发展等，促进新的经济增长和税源增长点形成，但是我市经济基础薄弱、可用财力不足的局面还是难以在短期内根本改观，我市经济发展面临的不确定性因素仍然较多，未来财政收入增长面临着较大的下行压力，实体经济发展困难，重点行业税收增长幅度低于预期，房地产行业税收下滑，“营改增”试点也影响财政增收。

从财政支出的角度看，教育、医疗卫生、社会保障和就业等民生支出出现刚性和大幅增长趋势。

同时按照市委、市政府全力推进工业经济跨越发展，推进重大项目建设，全力提高城镇化建设质量和水平，全力支持灾后重建等工作要求，均需要确保资金及时足额到位。

因此，明年财政支出仍将面临极大压力。

对此，希望各部门要继续发扬艰苦朴素的精神，要正确处理需要和可能的关系，站在全市发展的高度，把事业发展建立在钦州市情的基础上，把本部门的支出需求建立在财力可能的基础上，量力而行，不提超越我市财力可能的支出需求，把有限的财力安排好。

二、2014年市本级部门预算编制改革取得的成绩在各部门的共同努力下，尤其是在座的同志们的辛勤劳动下，市本级部门预算编制工作取得较好的成绩，预算编制的科学性和规范性明显提高，预算保障能力不断增强，预算管理水平逐步提升。

（一）不断优化支出结构，确保重点民生支出市本级财政重点向民生工程和社会事业发展的薄弱环节倾斜，切实保障重点支出需要，2014年市本级教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水事务等重点民生支出预算，分别较上年增长%、%、%和%，有力地保障了民生领域支出需要。

在保重点保民生支出的同时，突出保障重点，确保了市委市政府确定重大项目资金需要，切实把有限的财力集中用在重点的、急需发展的事业上。

（二）严格控制一般性支出，降低行政成本。

市本级财政认真落实中央和自治区有关厉行节约和八项规定的要求，严格控制“三公”经费等行政成本支出。

一是细化“三公”经费预算，各预算单位将“三公”经费细化到相应的经济科目，全面反映单位的“三公”经费预算，并实行零增长。

二是逐步公开“三公”经费预算及执行情况，市财政局已下达文件要求各单位于今年9月份全面公开本单位2013年、2014年“三公”经费预算及执行情况，也希望各个单位抓好落实，按要求做好该项工作。

（三）进一步完善预算管理制度,预算编制规范化不断提高为确保部门预算编制有章可循、科学规范，市本级进一步完善市本级部门预算基本定额标准、政府集中采购目录及限额标准，制订出台市直行政事业单位租用办公场所暂行办法、市本级会议费管理办法、市本级党政机关差旅费管理办法等多项规章制度，进一步完善了预算管理的有关制度，使预算编制逐步走向科学化、规范化、标准化。

（四）强化考核机制，预算绩效管理工作进一步加强今年自治区将各市推进预算绩效管理工作的进展情况列入全区绩效考评指标，要求各市开展预算绩效管理部门数要达到60%,开展预算绩效评价的资金规模要达到公共财政预算支出数的5%。

根据自治区的有关要求，我市绩效办也将预算绩效管理工作列入各单位的绩效考评共性指标，强化了预算绩效管理工作考核机制，预算绩效管理工作进一步加强。

（五）明确资产配备标准，进一步规范资产配置行为订出台市直行政单位常用办公设施配置标准，并开展部门预算与资产管理相结合试点工作，对试点部门提出的新增办公用房、公务车辆和单项价值3万元以上的大型设备等三项资产均填报《“三项资产”存量情况表》和《“三项资产”增量预算表》，根据单位的资产存量情况和配备标准安排新增资产预算，进一步规范行政事业单位资产配置行为。

三、当前部门预算编制改革中存在的主要问题在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到市本级部门预算编制工作还存在一些问题和不足之处,希望各部门和单位在今后的部门预算编制工作中加以重视，并切实加以改进。

（一）预算支出标准体系仍不完善，预算编制精细化程度有待提高目前科学合理的定额标准体系仍不够完善，市本级虽已制定了较详细的基本支出定额标准，但随着部门事务和社会经济水平的变化，一些标准已不能正确反映各部门正常消耗的实际水平。

加大了预算编审的难度，不利于提高预算编制的精细化水平。

（二）项目预算编制准备不够充分，预算执行比较困难这是每年都要强调的重点、难点问题，也是市人大和审计部门多次提出要求整改的老问题。

市本级每年在布置部门预算时，都对项目预算的申报提出了明确要求，但从本级部门预算的编制情况来看，项目预算存在编制不合理、不规范的问题还是比较突出。

主要反映在：一是项目支出编报未能细化到具体项目。

一些部门和单位存在着先把钱争取下来再考虑如何花的思想，仅凭上级或政府的一些文件申请项目，而没有进行充分的可行性分析和论证，项目的开支和用途没有细化，往往导致一些项目安排了预算但项目开展不了，资金迟迟用不出去，这不符合预算精细化管理的要求。

二是项目安排统筹不够，对一些可以预期的支出或是党委政府已确定的重点项目未能列入年初部门预算。

从预算执行情况来看，依然存在着部门预算刚刚批复下达，那边申请追加的报告就上来了的问题。

一方面安排的资金用不出，一方面急需开展的项目没有资金安排，可见一些部门在编制预算时漏报了一部分完全可以申报的项目，留下硬缺口，倒逼财政追加预算，这实际上是一种不规范的做法。

明年我们将继续对市本级安排的一部分项目资金进行跟踪问效及绩效评价，对不符合项目支出范围的资金将追缴回财政。

（三）绩效管理未与预算编制充分结合，没有形成真正的全过程预算绩效管理按照全过程预算绩效管理的有关要求，预算项目的绩效目标审核应作为预算安排的前提和主要依据，并与部门预算“二上二下”程序紧密结合，实行人大审核程序，在批复单位预算时一并批复绩效目标，但在我市的实施过程中往往是预算批复之后才开始申报预算绩效指标，绩效目标管理产生脱节，项目实施监控跟踪管理也没有真正实施，从而影响最终的绩效评价结果，没有形成规范的全过程预算绩效管理。

（四）预算安排机制仍不够完善, 真正的综合预算仍未形成一是“零基预算”的编制基础不扎实。

尽管多年来都提出了预算编制以零基预算为基础，但实际编制预算时却是以“基数加增长”形式居多，预算的平衡机制不健全，人为因素较重，影响了预算分配的科学性。

二是政府性基金预算编制质量不够高。

一些部门存在着基金是部门资金的观念，不愿意全面真实反映基金的情况，编制的基金预算不完整，结余资金也没有全部纳入预算。

一些部门没有制定基金工作规划，项目准备不充分，存在着预算编制和执行脱节的问题。

三是真正的综合预算仍未完全形成。

近年来实施的部门综合预算改革提高了预算编制和管理的综合性水平，非税收入、政府性基金等已纳入部门预算管理，但预算安排时公共资源统筹使用力度仍不够，而且资产占有并未与预算安排紧密结合；部门结转结余资金很大，也没有完全编入部门预算，真正的综合预算仍未完全形成。

四、2015年部门预算编制工作的指导思想和原则市本级2015年部门预算编制的指导思想是：贯彻落实党的十八大和十八届二中、三中全会精神，以及市委、市人民政府各项工作部署，深化部门预算改革，加强部门预算管理，逐步建立公开、透明、规范、完整的预算制度。

具体要把握好以下几个原则。

（一）坚持部门综合预算的原则2015年我们要继续深化部门综合预算改革。

各部门的非税收入，除教育收费实行财政专户管理以外，其余要全部纳入预算管理；因此，各部门必须按照规定，将各项财政性资金全部纳入部门预算，实行统一编制、统一管理、统一核算、统筹安排。

没有纳入部门预算的非税收入，一律不准开支，擅自开支的作违反财经纪律论处。

（二）坚持保证重点、压缩一般的原则坚持厉行节约、反对铺张浪费是党中央、国务院的一贯要求，按照中央八项规定等要求，在编制2015年部门预算时，要继续严格控制会议费和庆典、论坛等活动，财政不再安排党政机关楼堂馆所新建和改扩建项目资金预算，“三公”经费、公务接待费、因公出国（境）费和公务用车购置及运行维护费等要按照零增长控制。

同时，要进一步优化财政支出结构，确保行政事业单位人员工资和津贴补贴、机构正常运转的需要，确保党委、政府重大决策的支出需要，确保国民经济和社会发展规划重点项目的需要，要充分体现集中财力办大事，避免资金分配出现撒“胡椒面”的现象。

（三）坚持财政支出预算与市本级财力相适应的原则目前我市财政真正可统筹安排用于民生和社会事业发展的财力非常低，而我市灾后救助及重建、民生支出、城市建设和经济发展等支出需求大，财政收支矛盾异常突出。

因此，我们必须树立过紧日子的思想，从严从紧编制2015年部门预算。

（四）坚持资产配置与预算管理相衔接的原则行政事业单位资产配置标准化，是推进资产管理与预算管理相结合，提高预算管理科学化、精细化水平的客观需要，也是财政支出安排要着重研究解决的问题。