国际结算双语课件第八章_贸易融资.pptx
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应收账款债权两次转让 进口保理商调查进口商的资信 并核准信用额度 实际承担信用风险和承担坏账担保的， 也是进口保理商
进口商催收 10、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将款项付出口保理商 12、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，
进口保理商做担保付款 13、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用，
将余额付出口商
出口保理业务协议
规定出口商与出口保理商各自的权利和义务，主要内容： 有效期限 额度的申请与核准 出口商对应收账款及转让的保证 信用额度的变更和取消 融资和付款 保理费用:融资贴现率、保理费率（进口保理商较高） 仲裁条款
益处 增加营业 额 风险保障
节约成本 简化手续
扩大利润
对出口商
对进口商
对于新的或现有的客户提供更 有竞争力的O/A、D/A付款条件， 以拓展海外市场，增加营业额
利用O/A、D/A优惠付款条件， 以有限的资本，购进更多货 物，加快资金流动，扩大营 业额
进口商的信用风险转由保理商 承担，出口商可以得到100%的 收汇保障
纯因公司的信誉和良好的财 务表现而获得进口商的信贷， 无须抵押
资信调查、帐务管理和帐款追 收都由保理商负责，减轻业务 负担，节约管理成本
省却了开立信用证和处理繁 杂文件的费用
免除了一般信用证交易的繁琐 在批准信用额度后，购买手
手续
续简化，进货快捷
由于出口额扩大、降低了管理 成本、排除了信用风险和坏帐 损失，利润随之增加
国际保理商联合会（Factors Chains International） 保理惯例规则
Concept and functions
国际保理（International Factoring） 是一项综合性金融服务。在保理业务中，卖方将其
现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同 所产生的应收帐款转让给保理商（提供保理服务的金融 机构），由保理商为其提供下列服务中的至少两项： ▪ 贸易融资 (Trade Financing) ▪ 销售分户账管理(Maintenance of Sales Ledger) ▪ 应收帐款的催收(Collection from Debtors) ▪ 信用风险控制与坏账担保(Credit Control and Full Protection against Bad Debts)
Notes
适合的贸易方式：O/A、D/A 在核准的额度内成交、发货 出口保理商对出口商融资是否有追索权 发票上应注明债权转让条款，并出据债 权转让通知书 费用较高：1％－2％ 如有贸易纠纷，保理商将解除担保责任 付款有时较迟
Characteristics of two-factor system
由于加快了资金和货物的流 动，生意更发达，从而增加 了利润
Types
根据是否保留追索权：追索权保理（Recourse Factoring）、无追 索权保理（Non-Recourse Factoring） 判断标准： 保理商是否为客户核定信用额度和提供坏账担保 根据是否提供融资：到期保理（Maturity Factoring）、融资保理 （Financed Factoring） 判断标准： 是否在到期日之前预付给出口商不超过发票金额90％的货款 根据保理商是否公开：公开保理（Disclosed Factoring）、隐蔽保 理（Undisclosed Factoring） 判断标准： 出口商是否以书面形式通知客户保理商的参与，指示其将货款付给 保理商 根据运作机制：单保理（Two-Factor System）和双保理（SingleFactor System）
Chapter eight Trade financing
International factoring
International forfaiting
Export credit Other short-term trade financing forms： credit line、inward bills、delivery against bank guarantee、usance credit payable at sight、bills purchased、 discounting、packing loan
International factoring
Generation of international factoring Concept and functions Types of international factoring Basic parties Procedures Characteristics of two-factor system
Leabharlann Baidu
Basic parties
当事人：
出口商/债权人(Export Supplier) 进口商/债务人(Import Buyer) 出口保理商（Export Factor） 进口保理商（Import Factor）
Procedures
1、出口商寻找有合作前途的进口商
2、向出口保理商提出叙做保理的需求并要求 为进口商核准信用额度
3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行 信用评估
4、如进口商信用良好，进口保理商将为其核 准信用额度
5、如果进口商同意购买出口商的商品或服务， 出口商开始供货
6、出口商向出口保理商提示和寄送单据 7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8、如出口商有融资需求，出口保理商付给出
口商不超过发票金额的90%的融资款 9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向
Generation of international factoring
请思考：既然信用证是一种对进出口双方较为平衡的结算方式， 为什么保理业务还有应用和发展？
Fierce competition and the formation of buyer’s market Application of modern telecommunication International factoring institution and rules on factoring business
进口商催收 10、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将款项付出口保理商 12、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，
进口保理商做担保付款 13、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用，
将余额付出口商
出口保理业务协议
规定出口商与出口保理商各自的权利和义务，主要内容： 有效期限 额度的申请与核准 出口商对应收账款及转让的保证 信用额度的变更和取消 融资和付款 保理费用:融资贴现率、保理费率（进口保理商较高） 仲裁条款
益处 增加营业 额 风险保障
节约成本 简化手续
扩大利润
对出口商
对进口商
对于新的或现有的客户提供更 有竞争力的O/A、D/A付款条件， 以拓展海外市场，增加营业额
利用O/A、D/A优惠付款条件， 以有限的资本，购进更多货 物，加快资金流动，扩大营 业额
进口商的信用风险转由保理商 承担，出口商可以得到100%的 收汇保障
纯因公司的信誉和良好的财 务表现而获得进口商的信贷， 无须抵押
资信调查、帐务管理和帐款追 收都由保理商负责，减轻业务 负担，节约管理成本
省却了开立信用证和处理繁 杂文件的费用
免除了一般信用证交易的繁琐 在批准信用额度后，购买手
手续
续简化，进货快捷
由于出口额扩大、降低了管理 成本、排除了信用风险和坏帐 损失，利润随之增加
国际保理商联合会（Factors Chains International） 保理惯例规则
Concept and functions
国际保理（International Factoring） 是一项综合性金融服务。在保理业务中，卖方将其
现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同 所产生的应收帐款转让给保理商（提供保理服务的金融 机构），由保理商为其提供下列服务中的至少两项： ▪ 贸易融资 (Trade Financing) ▪ 销售分户账管理(Maintenance of Sales Ledger) ▪ 应收帐款的催收(Collection from Debtors) ▪ 信用风险控制与坏账担保(Credit Control and Full Protection against Bad Debts)
Notes
适合的贸易方式：O/A、D/A 在核准的额度内成交、发货 出口保理商对出口商融资是否有追索权 发票上应注明债权转让条款，并出据债 权转让通知书 费用较高：1％－2％ 如有贸易纠纷，保理商将解除担保责任 付款有时较迟
Characteristics of two-factor system
由于加快了资金和货物的流 动，生意更发达，从而增加 了利润
Types
根据是否保留追索权：追索权保理（Recourse Factoring）、无追 索权保理（Non-Recourse Factoring） 判断标准： 保理商是否为客户核定信用额度和提供坏账担保 根据是否提供融资：到期保理（Maturity Factoring）、融资保理 （Financed Factoring） 判断标准： 是否在到期日之前预付给出口商不超过发票金额90％的货款 根据保理商是否公开：公开保理（Disclosed Factoring）、隐蔽保 理（Undisclosed Factoring） 判断标准： 出口商是否以书面形式通知客户保理商的参与，指示其将货款付给 保理商 根据运作机制：单保理（Two-Factor System）和双保理（SingleFactor System）
Chapter eight Trade financing
International factoring
International forfaiting
Export credit Other short-term trade financing forms： credit line、inward bills、delivery against bank guarantee、usance credit payable at sight、bills purchased、 discounting、packing loan
International factoring
Generation of international factoring Concept and functions Types of international factoring Basic parties Procedures Characteristics of two-factor system
Leabharlann Baidu
Basic parties
当事人：
出口商/债权人(Export Supplier) 进口商/债务人(Import Buyer) 出口保理商（Export Factor） 进口保理商（Import Factor）
Procedures
1、出口商寻找有合作前途的进口商
2、向出口保理商提出叙做保理的需求并要求 为进口商核准信用额度
3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行 信用评估
4、如进口商信用良好，进口保理商将为其核 准信用额度
5、如果进口商同意购买出口商的商品或服务， 出口商开始供货
6、出口商向出口保理商提示和寄送单据 7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8、如出口商有融资需求，出口保理商付给出
口商不超过发票金额的90%的融资款 9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向
Generation of international factoring
请思考：既然信用证是一种对进出口双方较为平衡的结算方式， 为什么保理业务还有应用和发展？
Fierce competition and the formation of buyer’s market Application of modern telecommunication International factoring institution and rules on factoring business