通化东宝2020年一季度财务分析详细报告

1.21 1,662.31 29.22 47,650.92
0.65 18.66
41,416.34
18.20 43,361.95
16.50 47,079.34
18.44
3.资产的增减变化 2020年一季度总资产为583,659.71万元，与2019年一季度的 600,638.45万元相比有所下降，下降2.83%。
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
227,623.89
-13.39 262,829.08
2.95 255,297.59
0
38,587.58
9.61 35,203.88
62.18 49,313.23
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
通化东宝2020年一季度负债总额为61,774.33万元，资本金为 203,398.85万元，所有者权益为521,885.39万元，资产负债率为10.58%。 在负债总额中，流动负债为58,182.01万元，占负债和权益总额的9.97%；
-4.29 36,781.09
0
99,739.38
-8.44 108,931.89
-6.25 116,190.8
0
57,679.3
-30.11 82,531.04
-7.71 89,426.59
0
57,697.35
1.3 56,959.02
-14.48 66,605.36
0
70,830.89
-11.44 79,977.06
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加20,535.55万元，开发 支出增加6,315.03万元，预付款项增加3,704.38万元，长期投资增加 3,383.7万元，无形资产增加1,395.19万元，应收账款增加738.33万元，递 延所得税资产增加157.41万元，长期待摊费用增加12万元，共计增加 36,241.59万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少787.43 万元，应收票据减少3,191.1万元，其他非流动资产减少5,635.54万元，货 币资金减少5,955.07万元，固定资产减少9,192.51万元，其他流动资产减
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一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 通化东宝2020年一季度资产总额为583,659.71万元，其中流动资产为 227,623.89万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占 企业流动资产合计的31.12%、25.35%和25.34%。非流动资产为 356,035.82万元，主要分布在在建工程和固定资产，分别占企业非流动资 产的31.1%、28.01%。
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
583,659.71 100.00 600,638.45 100.00 475,271.57 100.00
227,623.89
39.00 262,829.08
57,679.3 57,697.35
25.34 82,531.04 25.35 56,959.02
31.40 89,426.59 21.67 66,605.36
35.03 26.09
0
0.00
0
0.00
0
0.00 2,873.07
1.13
0
0.00
0
0.00
0 70,830.89
0.00 3,191.1 31.12 76,785.96
项目名称
流动资产 存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 227,623.89 100.00 262,829.08 100.00 255,297.59 100.00
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短期借款为40,000万元，非流动负债为3,592.32万元，金融性负债占资金 来源总额的7.47%。
项目名称
负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债
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少9,903.36万元，存货减少24,851.74万元，共计减少59,516.74万元。增 加项与减少项相抵，使资产总额下降23,275.15万元。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业不合理资金占用项目 较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
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6.资产结构的变动情况
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例明显下 降。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降， 收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年一季度相比，资产结构趋 于改善。
43.76 255,297.59
53.72
38,587.58
6.61 35,203.88
5.86 36,781.09
7.74
99,739.38
17.09 108,931.89
18.14 116,190.8
24.45
217,708.86
37.30 193,673.6
32.24 67,002.09
14.10
2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的31.12%，表明企业
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的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资 产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的 25.35%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。