2017内控考核办法 - 360文档中心

内部控制工作方案

内部控制工作方案为了贯彻落实依法治国基本方略,加强内部权力制约,有效防控廉政风险和行政风险,根据上级财政工作会议有关要求,现就进一步加强我单位内部控制制度体系建设制定如下工作方案。

一、工作内容财政部行政事业单位内部控制规范试行明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制,是单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动风险进行防范和管控。

一控制目标内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。

为做到自我约束和规范,我们的控制目标为：1.经济活动合法合规。

采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。

2.各项资产安全和使用有效。

加强资产管理,做到资产实物与财务情况相吻合,合理保证资产的安全和完整。

3.会计信息真实、完整、可靠。

合理保证会计信息的真实、完整,客观反映预算执行情况,为领导决策提供依据。

4.提高资金使用效率。

做好预算管理,为完成各项财政任务提供资金保障,合理分配各项资金,不断提高资金使用效率。

5.作为反腐倡廉的重要手段。

在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制,发挥制度和流程的控制作用,有效预防腐败。

二实施范围内部控制规范实施的范围包括：本单位。

要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果,结合本次内控工作的具体要求,追踪资金的具体流向,建立健全各项规章制度。

三实施原则在我单位制定实施内部控制的各项目标时,应当做到：1.对单位预算收支的全过程进行控制,资金走到哪里,内控跟踪到哪里。

2.突出重点,监控一般,对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。

3.要相互牵制和制衡,各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离,各环节的不相容岗位和人员要相互分离。

4.各项内控制度的建立与实施,要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。

四工作任务1.梳理并完善经济业务流程。

全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大经济业务流程,同时明确各项经济业务流程中涉及到的科室、岗位、职责、权限等,在此基础上完善相关管理制度。

2017年行政事业单位内控管理制度1预算业务控制4.doc

2017年行政事业单位内控管理制度1预算业务控制4第一部分预算业务控制一、预算控制范围及控制目标（一）业务范围**********区政府**********预算是指**********内各科室按照行使行政职能的需要并依据国家有关政策规定而编制，经综合计算、全面平衡、审核汇总后，报**********区财政局按法定程序审核、批准的涵盖本**********各项经济活动及资金收支的综合计划。

预算由收入预算、支出预算组成。

收入预算指财政拨款收入；支出预算包括基本支出和项目支出，基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出，项目支出包括法律顾问费、可视电话租赁费和其他支出。

（二）控制目标进一步建立健全**********区政府**********的预算管理机制，促进预算管理的制度化、规范化、科学化建设，有效提高资源的利用效率及管理服务水平。

二、预算控制岗位设置及不相容岗位（一）预算控制岗位设置1、预算编制岗：主要负责预算编制工作，包括布置预算申报工作、编制年度收入预算、年度支出预算等。

2、预算审批岗：对预算草案进行审批。

3、预算执行岗：各科室将预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，每月按时根据月度预算编制次月资金收支计划。

4、预算监督岗：以**********整体预算为依据，对各科室的预算执行情况进行监督检查。

（二）预算控制不相容岗位1、预算编制与预算审批2、预算审批与预算执行3、预算编制与预算执行4、预算编制与预算调整5、预算执行与预算考核6、预算执行与预算监督三、预算控制业务流程、风险点及防控措施（一）预算编审1、流程描述（1)财务室根据预算要求，部署各科室的编报工作。

（2)各科室根据下一年度的实际情况，提出预算建议数，并提交申报基础数据等材料，报送财务室。

（3)财务室对各科室提交的预算建议数及申报材料进行预审，汇总形成单位预算建议数。

（4)**********主要领导和财务分管领导对单位预算建议数进行审批，确保无误后上报**********区财政局。

重点岗位人员监督办法

中共xxxx市xxxx区纪委关于印发《重点岗位人员监督管理办法（试行）》的通知各乡镇党委、纪委，各街道党工委、纪工委，区级各部门党组（党委）、纪检组（纪委）：经x委、x政府同意，现将《重点岗位人员监督管理办法（试行）》印发你们，请认真贯彻执行。

中共xxxx市xxxx区纪委2017年9月28日重点岗位人员监督管理办法（试行）第一章总则第一条为深入推进全面从严治党，切实加强重点岗位人员的监督管理，持续巩固发展全市良好政治生态，根据《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党党内监督条例》《中华人民共和国公务员法》等规定，结合xxxx区实际，制定本办法。

第二条本办法所称“重点岗位人员”是指区级各部门（单位）的一级廉政（洁）风险内设机构、直属单位的负责人。

第三条重点岗位人员监督管理工作坚持以下原则：（一）依纪依法依规原则；（二）严管与厚爱并重原则；（三）日常监督与定期考评、组织监督与群众监督、自我监督与专门监督相结合原则。

第二章监督管理内容第四条监督管理重点岗位人员的主要内容：（一）遵守政治纪律和政治规矩方面，包括维护党中央集中统一领导，牢固树立“四个意识”，贯彻落实党的理论和路线方针政策，令行禁止等情况；（二）依法依规履职方面，包括依法行政（从业）、秉公用权、办事公开等情况；（三）作风效能方面，包括贯彻落实中央八项规定、省委省政府十项规定精神和市委“六个带头”要求情况，加强作风建设，密切联系群众，办事效率、为民服务等情况；（四）廉洁自律方面，包括执行廉洁自律有关规定，净化社交圈、朋友圈、生活圈，严格约束亲属等情况；（五）其他需要重点监督管理的事项。

第三章监督管理措施第五条实行动态教育制度。

各部门（单位）要认真落实任前廉政知识测试和廉政谈话制度，严把“入口关”；每季度至少集中组织开展一次思想理论、法纪、警示、先进典型“四项教育”。

第六条严格党的组织生活制度。

各部门（单位）必须认真落实“三会一课”等制度，组织全体党员积极开展批评和自我批评，督促重点岗位人员将群众反映、家访了解、审计发现、巡察反馈、组织约谈函询等涉及的问题在组织生活会上说清楚、谈透彻，提出整改措施，接受组织和全体党员监督。

江苏省国有资产监督管理委员会关于省属企业内部控制体系建设和实施情况的通报-苏国资〔2017〕48号

江苏省国有资产监督管理委员会关于省属企业内部控制体系建设和实施情况的通报正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------省国资委关于省属企业内部控制体系建设和实施情况的通报苏国资〔2017〕48号各省属企业：为进一步完善内部控制工作体系，促进内控体系有效运行，提高内部控制制度执行力，我委于2016年底布置省属企业开展内控体系建设和实施情况检查。

在各省属企业子公司自查、集团抽查基础上，省国资委结合落实国资监管制度“回头看”专项督查进行了检查。

现将有关情况通报如下：一、总体情况（一）检查工作组织实施情况。

各省属企业高度重视，及时成立工作组，研究制定工作方案，排查问题和漏洞，取得了一定成效。

苏豪集团成立了由纪委书记为组长、多部门负责人组成的工作小组，对5户子企业进行抽查；农垦集团分六组对30户企业进行“拉网式”检查；省沿海集团及各子公司分别成立了以主要负责人任组长的内部控制评价小组，集团对5户子企业进行抽查；南水北调江苏水源公司召开党政联席会，组织制定自查工作方案，明确具体工作任务及时间节点。

（二）内部控制体系建设总体情况。

省属企业集团层面的内部控制体系建设已经基本完成，许多重要的子公司内部控制体系建设也基本完成或将要完成。

华泰证券、农垦集团、沿海集团、海企集团、高科技集团、惠隆公司已建立覆盖纳入财务报表范围子公司的集团内部控制体系；苏豪集团、汇鸿集团、交通控股公司、中江集团等本部及重要二三级子公司已建立并正在逐步完善内控体系。

大多数省属企业对原有制度进行了大规模的修订、补充、删减；绝大部分企业的内部控制手册，包括主要业务活动的业务流程图、管理制度，明确业务活动的职责分工和重要业务的风险控制点，制定了关键风险控制点的控制措施。

重点岗位人员监督办法

中共xxxx市xxxx区纪委关于印发《重点岗位人员监督管理办法（试行）》的通知各乡镇党委、纪委，各街道党工委、纪工委，区级各部门党组（党委）、纪检组（纪委）：经x委、x政府同意，现将《重点岗位人员监督管理办法（试行）》印发你们，请认真贯彻执行。

中共xxxx市xxxx区纪委2017年9月28日重点岗位人员监督管理办法（试行）第一章总则第一条为深入推进全面从严治党，切实加强重点岗位人员的监督管理，持续巩固发展全市良好政治生态，根据《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党党内监督条例》《中华人民共和国公务员法》等规定，结合xxxx区实际，制定本办法。

第二条本办法所称“重点岗位人员”是指区级各部门（单位）的一级廉政（洁）风险内设机构、直属单位的负责人。

第三条重点岗位人员监督管理工作坚持以下原则：（一）依纪依法依规原则；（二）严管与厚爱并重原则；（三）日常监督与定期考评、组织监督与群众监督、自我监督与专门监督相结合原则。

第二章监督管理内容第四条监督管理重点岗位人员的主要内容：（一）遵守政治纪律和政治规矩方面，包括维护党中央集中统一领导，牢固树立“四个意识”，贯彻落实党的理论和路线方针政策，令行禁止等情况；（二）依法依规履职方面，包括依法行政（从业）、秉公用权、办事公开等情况；（三）作风效能方面，包括贯彻落实中央八项规定、省委省政府十项规定精神和市委“六个带头”要求情况，加强作风建设，密切联系群众，办事效率、为民服务等情况；（四）廉洁自律方面，包括执行廉洁自律有关规定，净化社交圈、朋友圈、生活圈，严格约束亲属等情况；（五）其他需要重点监督管理的事项。

第三章监督管理措施第五条实行动态教育制度。

各部门（单位）要认真落实任前廉政知识测试和廉政谈话制度，严把“入口关”；每季度至少集中组织开展一次思想理论、法纪、警示、先进典型“四项教育”。

第六条严格党的组织生活制度。

各部门（单位）必须认真落实“三会一课”等制度，组织全体党员积极开展批评和自我批评，督促重点岗位人员将群众反映、家访了解、审计发现、巡察反馈、组织约谈函询等涉及的问题在组织生活会上说清楚、谈透彻，提出整改措施，接受组织和全体党员监督。

中国平安保险(集团)股份有限公司2017年度内部控制评价

重要缺陷定量标准可能使公司遭致的损失，或缺陷本身实际的影响金额占公司当年合并财务报表税前利润的 1%至 5%之间可能导致仅能实现公司年度经营目标的 30%至 70% （含 70%）
对一个业务流程的有效运行可能造成一定的影响或可能导致一个业务流程或被评价单位某项业务无法有效运行
一般缺陷定量标准可能使公司遭致的损失，或缺陷本身实际的影响金额占公司当年合并财务报表税前利润 1%及以下
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比
占比（%）
98.86 99.13
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理、组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、销售管理、保险资金运用、货
并财务报表税前利润的比例进行评估，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三个等级。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质重大缺陷
重要缺陷
一般缺陷
定性标准存在合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报表重大错报的一个或多个内部控制缺陷的组合财务报告内部控制中存在的、其严重程度不及重大缺陷，但仍可能导致公司偏离控制目标的一个或多个内部控制缺陷的组合财务报告内部控制中存在的除上述重大缺陷及重要缺陷之外的缺陷
币资金管理、精算管理、投资融资管理、运营管理、财务管理、资产管理、工程管理、单证与印章管理、咨询投诉与客户回访、信息系统管理、信息与沟通、内部监督等方面。 4. 重点关注的高风险领域主要包括：
销售管理、保险资金运用、货币资金管理、精算管理、投资融资管理、运营管理、财务管理、信息系统管理等。 5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

2017年度内控工作方案

2017年度内控工作方案2017年是降本提质增效、深化改革创新、加快转型升级的攻坚之年，也是集团公司推进“一体两翼”全面提质增效的关键之年。

根据集团公司审计部及上市公司整体规划要求，公司严格按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，结合公司现有实际情况，逐步建立、完善公司内部控制体系，规范企业内部控制行为，防范企业风险。

现将2017年度内控工作计划制定如下：一、内控工作范围内部控制工作将涉及公司所有管理层级、涵盖公司涵盖财务、供应、销售、生产、产品技术服务、产品延伸拓展等所有业务领域。

二、内控工作规划按照集团公司公司“三个管理”的总体要求，2017年公司内部控制将重点做好以下五个阶段实施：三、具体实施步骤及计划1、启动实施阶段通过建立明确的内控工作领导小组，研究制定公司年度内控工作方案；2、调研摸底阶段①对公司不同职位、不同部门的员工进行访谈，了解公司现有内控制度，分析公司现有内控制度的执行力和使用程度；②各车间科室根据现有制度流程，梳理出公司内控制度清单。

3、风险分析阶段①分析公司内部、外部的风险因素，编制《风险清单》；②同集团总部专家进行深入交流，形成公司《内部控制缺陷报告》和《内部控制缺陷整改方案》。

4、缺陷整改阶段①全面落实整改：根据内控缺陷整改方案，各相关部门逐一整改，完善公司组织结构、人员配备、各项内控制度和控制措施；②定期汇报整改进度：各车间科室负责人定期汇报内控整改缺陷进度；③整改效果评估：内控领导小组同相关部门对整改后的控制活动进行测试、评估，形成《内部控制缺陷整改报告》；④提交整改报告至内控工作领导小组审核。

5、试运行阶段①根据《风险清单》、制度审阅意见、流程控制矩阵、岗位职责和授权审批、流程图、内控缺陷整改情况等，编制《内部控制手册》，记录关键性的内控活动，主要内容包括固有风险描述及评价、控制目标、控制活动、控制实施部门等，从而确保及时总结内控体系经验，有效促进内控体系长效制度的建立；②公司试运行《内部控制手册》，充分测试《内部控制手册》风险控制性、内控措施的实际操作性、内控效果及内控效率、并根据试运行的情况对内控手册进行修订；③各部门对内控手册中涉及的制度、流程的运行情况每半月上报内控办公室，内控办公室进行整理、汇总。

内控合规兼职岗位人员管理办法

关于印发《内控合规兼职岗位人员管理办法》的通知各分支机构、总公司各部门：根据《保险公司合规管理办法》要求，并结合公司实际情况，加强和规范公司内控合规兼职人员管理，明确其工作职责和提高工作效率，特制定《内控内控合规兼职人员管理办法》，现将其印发给你们，请遵照执行。

附件：内控合规兼职人员管理办法2017年月日- 1 -第一条为了加强公司内控合规管理，规范内控合规兼职人员管理，调动发挥其工作积极性，现根据《保险公司合规管理办法》及公司相关管理要求，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条内控合规兼职人员配置要求（一）总公司各部门设置一名内控合规兼职岗，由总公司各部门负责人推荐担任。

（二）分公司各部门设置一名内控合规兼职岗，由分公司各部门负责人推荐担任。

（三）中心支公司未配置专职内控合规岗位的，由中支公司负责人推荐担任，但不得由业务部门的人员担任。

（四）各县支公司或营销服务部等四、五级机构由机构负责人承担内控合规管理工作。

第三条任职条件（一）具有法律、金融、精算、审计、风险管理、财务会计等相关专业背景的本科及以上学历。

（二）熟悉保险行业的法律法规及相关监管政策，熟悉寿险行业经营模式及业务流程。

（三）年龄不得超过45岁，且具有2年以上金融、保险行业经验。

（四）熟悉使用office等办公软件。

（五）具有高度责任心，有较强的语言表达能力、文字处理- 2 -能力、组织协调能力和沟通能力第四条任职审批及异动处理（一）各级内控合规部负责人对各级推荐的内控合规兼职人员的任职进行审批。

（二）各级内控合规部在接到内控合规兼职推荐表5个工作日内做出是否审批通过的决定，并发放任职文件。

（三）审批通过的内控兼职人员，除因离职、调离原部门或单位及内控合规部根据本办法解聘的，不得在一年内更换。

（四）发生内控合规兼职人员离职或调离时，在5个工作日内由所在的部门或单位按照任职条件推荐。

第五条岗位职责（一）总分公司各部门内控兼职岗工作职责1.负责组织、传达和落实监管部门和总公司或分公司的内控与风险合规政策及要求，开展本部门或条线的内控与风险合规培训及宣传。

解析内控制度与绩效管理的有效结合

解析内控制度与绩效管理的有效结合作者：高志敏来源：《现代经济信息》2017年第12期摘要：建立起良好的绩效管理制度和内控制度有助于客观公正、良性竞争、协作交流的工作氛围的形成，提高团队协作意识，获取良好业绩。

本文在分析企业内部控制制度与绩效管理基础上，充分应用内控制度中注重过程执行的特点及规范化、高效化的理念，来弥补绩效管理、绩效考核中存在的不足，从而确保企业日常经营运作的有效性。

关键词：内部控制；绩效管理；关系；建议中图分类号：F270.7 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）012-0-01一、绩效管理与内控制度关系绩效管理指“企业管理者采用一定的方法和制度以保证企业及其子系统（部门、流程、工作团队和员工个人）的绩效成果能够与企业的战略目标保持一致，并促进企业战略目标实现的过程，是管理者与员工之间在目标与如何实现目标上所达成共识的过程，也是增强员工成功地达到目标的能力的管理方法以及促进员工取得优异绩效的管理过程”。

在公司管理规划层面将制定的经营目标指标进行分析、分解、下达，并进行及时、有效的跟踪和调查，从而不仅明确了公司的考核指标，而且也明确了公司内部各部门，员工的分解指标。

通过将年度指标分解，充分体现出了公司的战略指标，因此员工可以清楚的了解公司战略的重点，有了明确的目标，也调动起工作的积极性，提高了工作效率及团队合作效益。

在单位内部，员工薪酬调整或是职位变更都与绩效考核的结果相联系，从而对于激发员工工作潜能，鞭策员工起到正面的作用。

与此同时，绩效管理所倡导的公平、公正、积极主动的企业文化逐步扎根下来，与绩效管理内容相关联的管理机制，渐渐的已形成和完善。

绩效管理主要存在以下几个问题：绩效管理没有与企业目标相结合而流于形式；绩效管理在执行过程中缺乏监督和控制；绩效管理的方案没有严格被执行；其结果缺乏考核；在公司内部管理层与基层员工之间没有进行及时有效的沟通等。

建立良好的内控制度可以有效地改善绩效管理的现状。

乡镇内部控制考核评价方案-乡镇内部控制考核评价报告

xx乡内部控制考核评价方案第一章总则第一条为进一步提高我单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）等相关规定，结合我乡实际，制定本办法。

第二条本办法评价对象为乡政府各部门。

第三条本办法所称内部控制建设评价，是指内部控制监督委员会对各部门的经济活动内部控制制度的建立、实施情况进行全面、系统和客观的检查、分析和评估的活动。

第四条对单位内部控制建设情况进行评价旨在通过评价，及时发现内部控制建设工作中存在的问题和不足，提出意见建议，达到完善内控制度，提高制度执行力，确保内部控制有效实施。

第五条进行单位内部控制建设评价，应遵循下列原则：（一）全面性原则。

评价应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程。

（二）重要性原则。

在全面评价的基础上，评价应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险情况。

（三）制衡性原则。

评价应当关注单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督情况。

（四）适应性原则。

评价应当关注单位内控建设根据实际情况及随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善情况。

第二章评价内容第六条单位内部控制建设评价包括：单位层面评价和经济活动业务层面评价两方面内容。

第七条对单位层面的内部控制建设评价时，应当重点关注以下方面：（一）内部控制工作组织情况；（二）内部控制建设实施情况；（三）对权力运行的制约情况；（四）内部控制制度完备情况；（五）不相容岗位与职责分离控制情况；（六）内部控制管理信息系统功能覆盖情况；（七）其他情况。

第八条内部控制工作组织情况。

包括是否成立内部控制领导小组，单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门；是否制定、启动相关的工作机制；是否开展内部控制专题培训。

资金管理办法及内控制度

资金管理办法及内控制度资金管理办法及内控制度为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，根据公司内部结构特制订以下制度：一、职责分工和职权分离：专项资金收支应由出纳人员和会计人员分工负责、分别办理；所有款项都必须通过经办会计在审核原始凭证无误后填制记账凭证，然后由出纳员检查所附原始凭证是否完整后办理款项使用，并在原始凭证上盖章。

二、授权和批准：各级工作人员，需要使用该资金必须经过经理、校长授权和批准，并提交已签申请到财务处申报资金使用。

三、内部记录和核对：所有款项的经济业务必须按会计制度规定进行记录，并且各种收付款业务应集中到会计部门办理，任何部门和个人不得擅自出具收款或付款凭证。

对款项进行记录时，必须采取一系列措施和方法，按照规定的程序办理资金支付业务，把好支付申请、支付审批、支付符合三道关，以保证会计记录的真实、及时和正确，并向全体教职工公示资金使用情况。

四、资金由出纳员和会计负责保管，其他任何人员非经单位领导集体特别授权，不得接触资金。

五、严密的收支凭证和传递手续：资金的使用事项，均应有一定的收支凭证和传递手续。

每笔款项都要开票；每笔支出都应有经理和校长审批、会计主管审核、会计和出纳复核。

资金内部控制管理制度2017-05-09 18:13 | #2楼第一章总则第一条：为了确保现金的安全无损、提高现金的使用效益，建立健全收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。

第二条：本制度根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业内部控制基本规范》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》的有关规定，结合企业的实际制定。

第二章使用现金范围第三条：使用现金范围（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学及技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带人差旅费；（七）结算起点以下的零星支出。

公司内部控制制度范文7篇

公司内部控制制度范文7篇内部控制制度是现代化企业管理的产物，企业在竞争日益激烈的外部环境中，为了增强自身的竞争能力，需不断改善内部管理，提高工作效率、提高产品质量。

今天小编整理了公司内部控制制度供大家参考，一起来看看吧!内部控制制度总结范文1引言20__年1月29日，中国银行保险监督管理委员会公布20__年第1号文件《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》，对于银行业金融机构的反洗钱和反恐怖融资相关义务等问题进行进一步明确。

自20__年《反洗钱法》出台至今，我国相关政策规定出台的频率呈历年上升趋势，并且，除银行外，在我国境内设立的基金管理公司、信托投资公司、保险公司等金融机构，以及房地产开发企业、房地产中介等特定非金融机构均已被明确列明为反洗钱和反恐怖融资义务主体。

据此，结合现有规定，我们拟分析非银行金融机构与特定非金融机构建立反洗钱和反恐怖融资内控制度的必要性与可行性。

一何为反洗钱和反恐怖融资根据我国《中华人民共和国刑法》第一百九十一条规定，明知是犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，协助掩饰、隐瞒其来源和性质的，将很有可能构成洗钱犯罪。

为系统的遏制和预防洗钱犯罪和相关犯罪，全国人民代表大会于20__年通过《中华人民共和国反洗钱法》(简称“《反洗钱法》”)，规定由国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作，并规定“在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构，应当依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度，履行反洗钱义务。

”并于20__年通过《中华人民共和国反恐怖主义法》(简称“《反恐怖主义法》”，规定金融机构及特定非金融机构应履行反恐怖融资义务。

20__年，国务院办公厅出台《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》(国办函〔20__〕84号)，将“反洗钱、反恐怖融资、反逃税”监管机制列为“建设中国特色社会主义法治体系和现代金融监管体系的重要内容，是推进国家治理体系和治理能力现代化、维护经济社会安全稳定的重要保障，是参与全球治理、扩大金融业双向开放的重要手段”，其中明确“建立多层次评估结果运用机制，由相关单位和反洗钱义务机构根据评估结果有针对性地完善反洗钱和反恐怖融资工作，提升资源配置效率，提高风险防控有效性。

内控财务核算考核

内控财务核算考核
1. 考核的目的：内控财务核算考核的主要目的是评估企业内部财务控制的有效性和合规性。

通过考核，可以发现企业内部财务管理中存在的问题和风险，并及时采取措施加以改进和防范。

2. 考核的内容：考核内容通常包括财务核算制度的完善性、财务核算流程的规范性、财务数据的准确性和完整性、财务报告的真实性和及时性等方面。

3. 考核的方法：常用的考核方法包括内部审计、财务检查、风险评估等。

内部审计是通过对企业财务核算过程和结果进行审计，发现问题并提出改进建议；财务检查是对财务核算的具体环节进行检查，确保核算的准确性和合规性；风险评估是对企业财务管理中存在的风险进行评估，提前预警并采取措施加以防范。

4. 考核的结果：考核结果通常以报告的形式呈现，报告中会详细说明考核的内容、方法、发现的问题及改进建议。

企业可以根据报告中的建议，制定相应的改进措施，完善内部财务控制体系。

5. 持续改进：内控财务核算考核是一个持续的过程，企业需要不断地对内部财务控制进行评估和改进，以适应外部环境的变化和企业自身的发展需求。

总之，内控财务核算考核对于企业的财务管理和内部控制具有重要意义，它可以帮助企业发现问题、防范风险、提高财务核算的质量和效率，从而为企业的可持续发展提供有力的保障。

中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件防控工作考核评价办法的通知

中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件防控工作考核评价办法的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2011.06.28•【文号】银监办发[2011]207号•【施行日期】2011.06.28•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件防控工作考核评价办法的通知（银监办发[2011]207号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：为建立案件防控工作的长效机制，督促银行业金融机构深入开展案件防控工作，银监会制定了银行业金融机构案件防控工作考核评价办法，现印发给你们，并将有关事项通知如下：一、考核实施：考核工作按照监管层级，依照法人监管、属地监管原则，由银监会和银监局分别实施；银监会直接监管的法人机构由银监会相应的机构监管部门实施考核；属地监管的法人机构由属地银监局实施考核，其中，外国银行分行由其管理行所在地银监局实施考核。

二、考核结果运用：考核衡量了被考评机构案件防控工作的水平和成效，应作为监管部门制订年度监管规划、进行风险评级、配置监管资源及采取监管措施的参考依据。

请各银监局将本通知转发辖内银监分局和有关银行业金融机构。

中国银行业监督管理委员会办公厅二0一一年六月二十八日银行业金融机构案件防控工作考核评价办法一、考评原则对年度内发生非自查发现重大、恶性案件的被考评机构实行“一票否决制”，其考评结果为不满意。

案件是否为重大、恶性，由案发机构属地银监局进行认定；案发机构属地银监局认为难以判定的，向案发法人机构对口的银监会机构监管部门提出申请，由机构监管部门牵头，会同案件稽查部门、案发机构属地银监局通过联席会议的方式共同认定。

对于其他被考评机构，通过对案件防控工作组织、工作质量、内审稽核工作力度、内控执行力建设和案件责任追究与整改等五个方面进行综合考评来评价其年度的案件防控工作水平。

金融企业呆账核销管理办法(2017年修订版)[1][1]

金融企业呆账核销管理办法（2017年修订版)财金〔2017〕90号第一章总则第一条为规范金融企业呆账核销管理，增强金融企业风险防控能力,促进金融企业健康发展，根据有关法律、法规和《金融企业财务规则》相关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的金融企业，包括政策性银行及国家开发银行、商业银行、保险公司、金融资产管理公司、证券公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、农村金融机构等经营金融业务的企业（统称金融企业）。

小额贷款公司、融资担保公司等其他经营金融业务的企业参照本办法执行.第三条本办法所称呆账是指金融企业承担风险和损失，符合本办法认定条件的债权和股权资产。

本办法所称核销是指金融企业将认定的呆账,冲销已计提的资产减值准备或直接调整损益，并将资产冲减至资产负债表外的账务处理方法.第四条金融企业核销呆账应当遵循“符合认定条件、提供有效证据、账销案存、权在力催”的基本原则。

对于核销后的呆账，金融企业要继续尽职追偿，尽最大可能实现回收价值最大化.第二章呆账核销条件及程序第五条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料》（附1)所列认定标准之一的债权或股权可认定为呆账.第六条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《银行卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料》(附2)所列认定标准之一的银行卡（含个人卡、单位卡）透支款项、透支利息及手续费等可认定为呆账.第七条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《助学贷款呆账认定标准及核销所需相关材料》（附3）所列认定标准之一的助学贷款(含无担保国家助学贷款）可认定为呆账。

第八条金融企业核销呆账，应具备以下材料：（一）呆账核销申报材料,包括债权、股权发生情况，呆账形成原因，采取的补救措施及结果,对借款人（持卡人）、担保人已实施的追索情况，抵质押物及处置情况，债权和股权经办人、部门负责人和单位负责人情况等。

重点岗位人员监督办法

中共xxxx市xxxx区纪委关于印发《重点岗位人员监督管理办法（试行）》的通知各乡镇党委、纪委，各街道党工委、纪工委，区级各部门党组（党委）、纪检组（纪委）：经x委、x政府同意，现将《重点岗位人员监督管理办法（试行）》印发你们，请认真贯彻执行。

中共xxxx市xxxx区纪委2017年9月28日—1—重点岗位人员监督管理办法（试行）第一章总则第一条为深入推进全面从严治党，切实加强重点岗位人员的监督管理，持续巩固发展全市良好政治生态，根据《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党党内监督条例》《中华人民共和国公务员法》等规定，结合xxxx区实际，制定本办法。

第二条本办法所称“重点岗位人员”是指区级各部门（单位）的一级廉政（洁）风险内设机构、直属单位的负责人。

第三条重点岗位人员监督管理工作坚持以下原则：（一）依纪依法依规原则；（二）严管与厚爱并重原则；（三）日常监督与定期考评、组织监督与群众监督、自我监督与专门监督相结合原则。

第二章监督管理内容第四条监督管理重点岗位人员的主要内容：（一）遵守政治纪律和政治规矩方面，包括维护党中央集中统一领导，牢固树立“四个意识”，贯彻落实党的理论和路线方针政策，令行禁止等情况；（二）依法依规履职方面，包括依法行政（从业）、秉公用权、办事公开等情况；—2—（三）作风效能方面，包括贯彻落实中央八项规定、省委省政府十项规定精神和市委“六个带头”要求情况，加强作风建设，密切联系群众，办事效率、为民服务等情况；（四）廉洁自律方面，包括执行廉洁自律有关规定，净化社交圈、朋友圈、生活圈，严格约束亲属等情况；（五）其他需要重点监督管理的事项。

第三章监督管理措施第五条实行动态教育制度。

各部门（单位）要认真落实任前廉政知识测试和廉政谈话制度，严把“入口关”；每季度至少集中组织开展一次思想理论、法纪、警示、先进典型“四项教育”。

第六条严格党的组织生活制度。

各部门（单位）必须认真落实“三会一课”等制度，组织全体党员积极开展批评和自我批评，督促重点岗位人员将群众反映、家访了解、审计发现、巡察反馈、组织约谈函询等涉及的问题在组织生活会上说清楚、谈透彻，提出整改措施，接受组织和全体党员监督。