应付票据管理制度
公司财务票据管理制度规定
公司财务票据管理制度规定公司财务票据管理制度篇1根据国家颁发的`现行票据法和财务制度相关规定，公司根据企业自身特点对票据的管理以票据种类、票据使用准则、票据统计核销、账册管理、财务稽核、印章管理、档案室票据管理等事项制定财务票据管理细则，公司各部门、各项目、各有关人员应严格执行。
一、票据分类：1.1、支票(现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票)1.2、发票、收据(以“发票”冠名的普通发票、增值税专用发票、资金往来收据)1.3、借款单(公司自制单据，使用时在封面注明项目、部门及个人借款)1.4、费用报销审批单(公司自制单据)1.5、费用支付申请单(公司统一单据)1.6、材料出入库单(公司统一单据)二、票据的使用准则：2.1、支票2.1.1、支票购买回来后先由会计建立支票登记簿，出纳按照登记簿的内容逐一填写领用时间、支票种类、份数、讫止编号(连续编号)、领用人姓名、会计及分管总经理签字确认后领用;2.1.2、出纳接到已审核后的费用报销审批单或费用支付申请表后，按照费用报销审批单“核定付款类别”的批示启用现金支票或转账支票。
出纳应准确填写好支票内容，检查经会计确认无误后，由会计加盖公司财务专用章，报公司相关领导审核后盖齐印鉴章。
2.1.3、出纳要建立支票使用登记薄，按登记薄要求逐一填写时间、支票种类、支票票号、份数、转款事由、收款单位、金额、出纳、经办人签字、备注。
同时还应及时登记现金日记账、现金领用日记账、银行往来日记账。
2.1.4、对于支票的使用出纳要严格按照财务制度及审批意见执行，认真履行规定的相关手续，做好相关登记记录。
不得擅自使用支票，尤其是现金支票。
公司财务票据管理制度篇2为了加强财务管理，提高科学理财水平，严肃财经纪律财，保障公司工作的顺利开展，特制定本制度。
一、认真学习《会计法》等相关财务管理法规、制度，财务电算化业务知识。
二、严格贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。
坚持原则，把好收支关。
应付票据管理制度
应付票据管理制度应付票据是指企业根据合同进行延期付款交易而采用商业汇票结算时，签发、承兑的保证货款到期到付的商业汇票。
企业根据合同进行延期付款的交易业务，采用商业汇票结算时，购货方签发承兑汇票后即构成一种债务，所签发、承兑的商业汇票称为应付票据。
应付票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
小企业的应付票据业务主要是银行承兑汇票，并且这种结算方式不多，因此《小企业会计准则》中没有专门规范。
应付票据的管理与应付账款基本类似，但是有几点不同：1.票据的签发由两个或两个以上人员批准；2.设置应付票据登记簿。
票据登记人员不得兼管票据签发；3.要有专人控制空白的、作废的、已付讫退回的票据；4.要由不从事票据记录的人员负责定期付账；5.要有专人复核票据利息核算；6.应付票据要依号保存；7.签发票据与订货单、验收单、发票要定期核对。
其他应付款项的管理与应付账款基本类似，不再赘述。
（一）商业汇票的使用流程1.申请存款人领购商业汇票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。
存款账户结清时，必须将全部剩余空白商业汇票交回银行注销。
银行承兑汇票申请手续：（1）银行的公司业务部可受理银行承兑汇票业务。
承兑申请人提出申请时应填写《银行承兑汇票申请书》一式两份，同时提供下列银行要求的资料：①申请企业法人营业执照（经年检）复印件、企业税务登记复印件、企业法人代码复印件、企业法人代表身份证明、有关企业法人变更资料等；②担保企业法人营业执照（经年检）复印件、企业税务登记复印件、企业法人代表或授权人身份证明、有关企业法人变更资料等；③要求银行办理承兑业务的书面申请报告和申请人及保证人的基本情况介绍；④社会专职机构（会计／审计／资产评估事务所）审计的承兑申请人及担保人上年度以及近期的财务报告；⑤抵押物、质押物清单和有处分权人出具的同意抵、质押的书面证明，以及保证人同意保证的有关证明文件；⑥申请承兑的银行承兑汇票，购销合同及其增值税发票；⑦银行要求的其他资料。
企业债权债务管理制度(3篇)
企业债权债务管理制度第一节岗位责任制第一条项目经理为本项目应收及应付款项管理的第一责任人，负责款项全过程管理。
第二条财务负责人组织应收、应付款项的日常管理工作。
第三条财务部门为应收、应付款项管理的主办部门，物资部、机械管理部、合同部门为应收、应付款项管理的协办部门，各部门应设立专、兼职的管理人员，部门之间要密切配合、互通情况，共同做好应收、应付款项管理工作。
第四条财务部门职责:(一)办理应收、应付款项的管理工作;(二)负责编制并下达应收款项催收计划及催收方案，并按月组织相关部门完成应收款项的清收工作;(三)负责建立健全应收款项台账，定期编制应收款项明细表;(四)严格按照公司资金管理和使用的有关规定，加强对外借款、对外预付账款和工程垫资的控制和监督;(五)负责应收款项管理的分析总结工作，针对问题及时提出管理建议;(六)及时偿还债务，避免长期债务情况的发生;对已形成的债务，合理确定偿还时间和规模;(七)与债权方及时沟通、核对，财务困难时，要得到债权方的理解，避免造成不良影响。
第二节债权债务账目的核对第五条债权债务账目的核对，主要由财务部门负责，其他有关各业务部门配合。
第六条项目部应当建立债权债务定期清查和核对签认制度，至少于每季度末对债权债务进行全面清理和核对一次。
对各项债权必须取得签认记录。
对清理核对过程中发现的长期挂账、长期无结算、账龄较长、核对不符等情况，应及时提请相关部门查明原因，按规定做出处理。
第七条物资采购、合同、机电等业务部门应配合财务部门与对方财务部门核对账目，并将核对情况及时通报财务部。
第三节台帐管理第八条台账管理指应收款项明细台账管理和重点外欠款档案管理。
项目部应按有关规定建立健全外欠款重点项目档案。
第九条项目部应建立债权债务台账管理制度，详细反映各项债权债务的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息。
财务部门应当至少按季编制债权债务明细表，向项目负责人和相关业务部门反馈债权债务的结算情况、余额、账龄等信息，分析债权债务管理情况，提请项目负责人和有关责任部门采取相应措施。
应收、应付票据管理制度
应收、应付票据管理制度
第一条为规范企业应收、应付票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。
第二条企业应收应付票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。
第三条应收票据的审核。
企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的背书连续性、印鉴是否清晰、被背书人书写是否规范等因素，避免或减少应收票据风险。
第四条应付票据的审核。
企业签发应付票据时,需审核其应付票据的票面信息是否与合同或协议一致。
以确保付款信息的准确。
第五条应收票据贴现及拆票业务的批准。
企业在办理票据的贴现或拆票业务时须由财务管理中心主管领导批准后方可办理。
第六条应付票据的签发。
企业在签发应付票据时须由由财务管理中心领导批准后方可办理.
第七条应收、应付票据的保管。
1。
应收、应付票据都需设立登记簿以便备查.
2．企业应收票据保管人在收到票据经审核合格后，按票据要素登记到应收票据登记簿中,登记后并复印保管.
3.企业应付票据保管人在签发完应付票据后，需做登记后交予收款人并由收款人签收。
4．对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
5．对已付款的应收票据及贴现的应收票据也应在应收票据登记簿中登记，并由支款人签收,以便日后追踪管理.。
公司应付票据管理制度
第一章总则第一条为加强公司应付票据的管理，确保公司资金的安全和合理使用，防范财务风险，根据《中华人民共和国票据法》及国家有关财务、会计法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应付票据的签发、承兑、支付、保管、核算等环节。
第三条应付票据包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。
第二章票据签发与承兑第四条公司在签订合同或协议时，如需采用应付票据方式结算，应经相关部门负责人审批同意。
第五条应付票据的签发，应由财务部门负责，并根据合同或协议约定，在规定的期限内签发。
第六条应付票据的承兑，应由法定代表人或授权代表签字、盖章，并注明承兑日期。
第七条财务部门在签发、承兑应付票据时，应仔细核对合同或协议内容，确保无误。
第三章票据支付与保管第八条应付票据到期后，财务部门应及时办理支付手续，确保按时足额支付。
第九条票据支付时，财务部门应核对票据金额、付款人、收款人等信息，确保无误。
第十条应付票据支付后，财务部门应将票据复印件、支付凭证等资料妥善保管。
第十一条财务部门应定期对应付票据进行盘点，确保账实相符。
第四章票据核算与监督第十二条财务部门应设立“应付票据”科目，对应付票据进行核算。
第十三条财务部门应按月编制应付票据明细表，报送财务总监审批。
第十四条财务总监应定期对应付票据的核算情况进行监督检查，确保核算准确、完整。
第五章票据风险防范第十五条财务部门应加强对应付票据的风险防范，包括：（一）严格审查合同或协议，确保票据的合法性和有效性；（二）加强票据的签发、承兑、支付、保管等环节的管理，防止票据遗失、被盗或被篡改；（三）建立健全票据内部控制制度，确保票据的合规操作；（四）加强票据的核销工作，确保账实相符。
第六章附则第十六条本制度由财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施。
第十八条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
第十九条本制度未尽事宜，可由公司另行制定补充规定。
采购付款管理制度
采购付款及发票管理制度第一条目的：为规范公司各类采购货物(工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）预付款业务，（2)货到付款业务，（3）以货易货业务。
第三条合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的,凭经总经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：（一）合同的签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格审批单》进行。
《采购计划单》、《采购价格审批单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）生产用原纸采购由董事长批准；(2）技术改造、设备等固定资产、辅料及机物料等低值易耗品采购，采购价值5000元以下的由总经理批准，超过5000元的由董事长批准。
2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。
合同额在5000元以下的由总经理批准，超过5000元的工作劳务合同由董事长批准.(二）合同内容填写要求（1）合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项(采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票,并注明出具时限为收货后一个月内送达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商)账号信息等内容。
（三)合同的报送及执行(1)合同报送：各类采购合同由采购部责任人负责签订，工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报总经理或董事长核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存档，同时实施。
（2）合同执行：所有采购合同业务均应由采购部实施采购,劳务合同由项目部执行实施，对于特殊情况下经总经理或董事长特批的采购（工程劳务）业务除外。
公司应收应付票据管理制度
一、目的为规范公司应收应付票据的管理，防范财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有应收应付票据的收付、审核、保管、催收等工作。
三、职责分工1. 财务部：负责应收应付票据的审核、登记、保管、催收等工作。
2. 销售部：负责应收票据的取得、保管，并及时将应收票据交财务部。
3. 采购部：负责应付票据的取得、保管，并及时将应付票据交财务部。
四、应收票据管理1. 审核与登记（1）财务部在收到应收票据时，应按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
（2）审核无误后，财务部应登记应收票据备查簿，包括票据种类、金额、出票日期、到期日、收款人等。
2. 保管（1）财务部应设专人保管应收票据，保管人员不得经办会计记录。
（2）对即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
3. 催收（1）财务部应定期对已到期的应收票据进行催收，确保及时收回款项。
（2）对逾期未收回的应收票据，应及时向销售部了解客户经营状况，采取相应催收措施。
五、应付票据管理1. 审核与登记（1）财务部在收到应付票据时，应按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应付票据风险。
（2）审核无误后，财务部应登记应付票据备查簿，包括票据种类、金额、出票日期、到期日、付款人等。
2. 保管（1）财务部应设专人保管应付票据，保管人员不得经办会计记录。
（2）对即将到期的应付票据，应及时向付款人提出付款。
3. 催收（1）财务部应定期对已到期的应付票据进行催收，确保及时支付款项。
（2）对逾期未支付的应付票据，应及时向采购部了解供应商经营状况，采取相应催收措施。
六、监督管理1. 公司领导应对应收应付票据管理工作进行监督检查，确保本制度的有效执行。
2. 对违反本制度的行为，应予以纠正，并追究相关责任人的责任。
七、附则1. 本制度由财务部负责解释。
XX股份有限公司应付票据管理制度
第1章总则第1条目的。
为了加强应付票据业务的管理，科学合理地调度资金，保证资金的正常流动，提高资金使用效率，提升公司的内部控制水平，特制定本管理制度。
第2条适用范围。
本制度适所涉及的票据主要包括银行承兑票据和商业承兑票据。
第3条术语解释。
应付票据是由出票人出票，委托付款人在指定日期无条件支付特定的金额给收款人或者持票人的票据。
第2章应付票据的管理第4条应付票据的签发。
本公司在材料、设备采购付款过程中需要签发应付票据的，必须经财务部经理及相关主管领导审批。
第5条应付票据的登记。
财务部设置应付票据登记薄，签发的票据要定期与订货单、验收单、发票进行核对。
第6条应付票据的计价。
无论是带息还是不带息的票据，财务人员进行核算时均以面值对应付票据进行计价。
第7条应付票据的到期处理。
应付票据到期结清是，财务人员应在备查簿内逐笔核销。
第3章“应付票据”科目的核算第8条应付票据的发生第1页共2页对于发生的应付票据，应借记“原材料”或“应付账款”等科目，贷记“应付票据”科目。
对于向承兑银行缴纳手续费时，应当作为财务费用处理，借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”科目。
第9条应付票据利息的计算。
带息票据的票面金额仅表示本金，票据到期时除按面值支付外，还应根据票面利率另行计算和支付利息。
对于计算支付的应付票据利息，应当计入财务费用。
第10条偿付应付票据应付票据到期全额偿付票款时，借记“应付票据”“财务费用”科目，贷记“银行存款”科目。
如果公司不能按期足额付款的，对于商业承兑汇票应转入“应付账款”科目；对于银行承兑汇票，应转入“短期借款”科目。
第4章附则第11条本制度由财务部负责制定、解释及修改。
第12条本制度自 2015 年 9 月 30 日起开始实施。
第2页共2页。
票据管理制度
票据管理制度1.0目的规范票据管理，加强资金防范意识，保证资产安全，确保票据结算工作有序进行。
2.0适用范围适用于公司所有应收、应付票据的管理。
3.0职责3.1票据安全保管及正确使用是公司每位员工的职责。
由于票据保管、使用不当造成公司财产损失，有关责任人必须赔偿公司损失，情节严重的将移交司法机关处理，确保公司资产安全.3.2出纳负责银行票据的登记、领购、填制、保管、回收和缴销管理。
3.3财务部指派专人负责公司发票、手写收据的登记、领购、保管、回收和缴销管理。
4.0制度内容4。
1票据管理以“责任到人、手续齐全”为原则。
4.2票据种类4。
2.1银行票据:支票、银行本票、银行汇票、银行承兑汇票等.4。
2。
2税务机关提供的发票(网打发票、机打发票、手写发票）；4。
2。
3收据：手写收据、收费系统机打收款收据；4。
3票据填制要求4。
3。
1发票及收据填制要求：发票、机打收据或手写收据的填制，必须按号码顺序填开，内容(收费细项、业主名称、房号、收费期间）要齐全，日期、单价、数量、面积、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，数量和金额要准确,全部联次一次复写、打印内容完全一致，大、小写一致，涂改无效；经办人签字工整，发票须加盖“发票专用章”，项目用于收款的机打收据或手写收据须加盖“收款专用章”,财务部出纳用手写收据须加盖“财务专用章”。
4。
3。
2银行票据填制要求：须严格按《中华人民共和国票据法》及人民银行颁布的《票据管理实施办法》、《支付结算管理办法》规定办理。
4。
4发票的领购、开具、保管4.4。
1发票的领购:须严格按税务局《领购发票的规定》办理。
4.4。
2发票的开具：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票,特殊情况下，由付款方向收款方开具发票.开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具。
大额定额发票存根联和顾客联的顾客名称和开票日期必须填写齐全清楚。
西山公司应付票据管理制度
西山公司应付票据管理制度一、目的和原则制定本制度的目的在于规范西山公司应付票据的签发、承兑、背书、贴现、兑付及追索等环节的操作流程，确保应付票据的合法合规使用，防范金融风险，提高资金使用效率。
制度遵循合法性、安全性、效益性的原则，力求在确保支付安全的前提下，最大限度地发挥应付票据在企业资金管理中的作用。
二、组织结构与职责1. 财务部负责应付票据的日常管理工作，包括但不限于票据的签发、承兑、保管、记录等。
2. 审计部负责对应付票据的管理情况进行定期或不定期的审计，确保制度的执行和监督。
3. 总经理负责审批超出财务部权限范围的重大票据事务。
三、操作流程签发与承兑1. 签发应付票据前，需对交易对方的信用状况进行评估，确保对方具备承兑能力。
2. 签发票据时，应明确票据的金额、期限、利率等关键要素，并由授权人员签字盖章。
3. 承兑时，应对票据的真实性、合法性进行复核，确保无误后方可承兑。
背书与贴现1. 背书应在确认收款人身份无误后进行，并由授权人员签字盖章。
2. 若需进行票据贴现，应选择信誉良好的金融机构，并按照市场利率进行操作。
兑付与追索1. 兑付时应核对持票人身份及其持有票据的合法性，确保兑付无误。
2. 如遇票据不能兑付的情况，应及时启动追索程序，追回资金损失。
四、风险管理1. 建立应付票据的风险评估机制，定期对外部经济环境和内部管理状况进行分析，评估潜在风险。
2. 对于大额或高风险的票据事务，应采取额外的风险控制措施，如提供担保、采用信用证等。
五、监督与考核1. 财务部应定期向公司管理层报告应付票据的管理情况，包括票据余额、到期分布、风险状况等。
2. 审计部应对应付票据的管理情况进行定期审计，发现问题及时提出整改建议。
3. 将应付票据管理情况纳入相关部门及人员的绩效考核体系，以激励规范操作。
六、附则本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
如有未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。
公司票据管理制度
公司票据管理制度(实用版)编制人：______审核人：______审批人：______编制单位：______编制时间：__年__月__日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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应付票据财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司应付票据的管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及应付票据的业务活动，包括但不限于采购、销售、融资等。
第三条应付票据管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保应付票据的真实性、合法性；（二）安全性原则：加强票据管理，确保票据安全，防止票据丢失、被盗、被伪造；（三）效益性原则：优化票据流程，提高资金使用效率，降低财务成本；（四）及时性原则：及时处理应付票据，确保资金支付及时、准确。
第二章票据的签发与使用第四条应付票据的签发必须经过授权，由具备相应权限的部门或人员负责。
第五条签发应付票据应当符合以下条件：（一）合同、订单等相关文件齐全；（二）货物或服务已实际交付或提供；（三）付款期限、金额、利率等符合国家相关规定和公司内部制度；（四）经审批后，由财务部门进行签发。
第六条应付票据的使用应严格按照合同、订单等文件执行，不得随意更改。
第七条应付票据的支付方式包括：（一）银行转账；（二）现金支付；（三）其他合法支付方式。
第三章票据的保管与结算第八条应付票据的保管由财务部门负责，应设置专门的票据保管柜，并由专人负责。
第九条票据保管应遵循以下要求：（一）票据应分类存放，分别管理；（二）票据的登记、存档、查询等工作应规范、及时；（三）票据的出入库应进行登记，确保票据的完整性和准确性；（四）票据的销毁应按照国家相关规定和公司内部制度执行。
第十条应付票据的结算应按照以下程序进行：（一）财务部门收到应付票据后，应及时进行审核，确认票据的真实性、合法性；（二）根据审核结果，编制付款凭证，办理付款手续；（三）支付后，将票据存根与付款凭证一并归档。
第四章风险防范与监督第十一条公司应建立健全应付票据的风险防范机制，加强对票据业务的监督检查。
第十二条财务部门应定期对应付票据进行自查，发现问题及时整改。
往来款项管理制度
往来款项管理制度第一章总则第一条为加强往来款项的管理，加速资金周转，提高经济效益，防止资产流失，创造良好的企业内部经营管理环境，特制定本制度。
第二条往来款项是企业在经济业务活动中发生的应收、应付、暂收、暂付款，是企业资产、负债的一个组成部分。
主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、应收票据、应付账款、其他应付款、预收账款、应付票据等。
按其基本性质可分应收款类和应付款类。
第三条本制度适用于公司及所属各经营单位。
第二章往来款项的共性管理要求第四条对往来款项要进行定期对账。
各经营单位往来形成的债权，每年度至少确认一次，确认函须经经办人签字，并加盖对方单位的财务专用章或法人公章。
对于确认结果不一致的，须查明原因。
对因本单位原因导致的确认不符，应及时收集相关资料，按公司相关规定程序审批后及时调整账目；对因对方原因导致的确认不符，应及时取得对方单位对对账结果的书面认可。
对于往来形成的债务，各经营单位也要定期进行核对，确保公司债权债务准确属实。
第五条往来款项要进行定期清理。
各经营单位往来款项因无法收回或无法付出的，处置申请报公司进行审批后，按照税法相关规定，报当地税务部门审批。
第六条各经营单位要建立销售和收款、采购与付款业务等不相容岗位相互分离制度，相互制约和监督，以防舞弊行为。
第七条对已核销的往来款项要进行持续管理。
对于已经进行坏账核销的债权，要参照《账销案存应收账款管理办法》，做好资产后续管理，确保公司资产完整。
第八条往来款账务处理要规范。
往来款项要按照公司《会计核算基本规范》进行准确归集和核算，确保账面资产反映与实际业务相符。
第三章应收账款管理第九条应收账款管理详见《应收账款管理制度》和《账销案存应收账款管理办法》。
第四章其他应收款管理第十条其他应收款核算范围：主要包括应收的各种赔款；个人暂借的差旅费、业务费等备用金；应向职工收取的各种垫付的款项；因单位转让股权等非经营活动而产生的应收款项；公司内部各经营单位之间的临时性资金拆借；向招标公司支付的投标保证金等。
西山公司应付票据管理制度
第一章总则第一条为加强西山公司应付票据的管理，规范票据支付行为，确保公司资金安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国票据法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于西山公司及其所有分支机构、子公司在开展业务过程中涉及应付票据的管理。
第三条应付票据管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保票据支付行为合法合规；（二）安全性原则：确保公司资金安全，防范票据风险；（三）及时性原则：及时处理应付票据，确保公司信誉；（四）节约性原则：降低票据支付成本，提高资金使用效率。
第二章应付票据的取得与使用第四条应付票据的取得应当符合以下条件：（一）交易真实、合法；（二）付款期限合理；（三）票面金额准确；（四）出票人具有支付能力。
第五条应付票据的使用应遵循以下规定：（一）公司内部审批：使用应付票据前，需经财务部门审批，并报公司领导批准；（二）合同约定：与供应商签订合同时，应明确约定应付票据的使用条件、期限及付款方式；（三）严格审查：对供应商提供的票据进行严格审查，确保票据真实、有效；（四）及时核对：收到票据后，应及时与合同核对，确保信息准确无误。
第三章应付票据的核算与支付第六条应付票据的核算应当做到：（一）按照实际发生额入账；（二）及时登记应付票据台账，确保账实相符；（三）定期进行账务核对，确保核算准确无误。
第七条应付票据的支付应当遵循以下规定：（一）按期支付：按照合同约定或票据到期日支付应付票据；（二）支付方式：采用银行转账、支票等方式支付；（三）支付凭证：支付应付票据后，及时取得支付凭证，并妥善保管。
第四章应付票据的风险防范第八条应付票据的风险防范措施包括：（一）建立健全内部控制制度，加强对票据使用的监督；（二）加强供应商管理，确保供应商具有支付能力；（三）加强对票据的审查，防范票据风险；（四）定期进行财务审计，确保应付票据的真实性、合法性。
第五章附则第九条本制度由西山公司财务部负责解释。
应付账款管理制度范本(3篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。
第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。
第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。
第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。
第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。
第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。
第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。
第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。
第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。
第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。
第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。
第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。
第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。
第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。
第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。
第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。
第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。
第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。
第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。
第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。
应付账款管理制度范本（2）一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
应付账款管理制度
应付账款管理制度应付账款管理制度1一、因财务部无任何应付账款的资料，首先需要将所有供应商至今为止未付款的明细表整理好入账;二、以现金付款方式购入的原材料、加工费都需填写报销单，并附有我司确认的采购订单、仓库签名的送货单、入库单及供应商的收据，要求开发票的必须有发票，由采购及财务签名后方可付款，付款后单据交由财务做账；三、公司购入的原材料、加工费、办公用品、设备等款，需要在将来支付的`款项，均通过应付款进行明细核算。
四、采购人员要要求供应商统一单位名称；五、采购人员及仓库应将相关的采购单、送货单、入库单及时交给财务计账，以便月底核对；六、采购人员应要求月结的供应商于每月1—5号将上月的对账单发给财务，以便及时对账，延误时间的转下月；七、财务部每月10号左右将对好账的应付账款明细表交老板；八、其他未尽事宜，于实际工作中具体安排。
20xx年9月11日应付账款管理制度2一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。
对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。
2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。
3、权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理核准后生效。
二、应付账款产生1、原材料应付账款1）供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2）当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同IQC依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。
3）经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送MC及采购确认进货与订购内容是否相符。
4）验收后之《进货验收单》,连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。
5）凡依据《采购订单》送货并经IQC检验OK之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。
应付账款及应付票据
应付账款及应付票据【摘要】应付账款及应付票据是企业在经营活动中常见的财务货币应付款项，对企业的资金流动和经营管理至关重要。
本文围绕应付账款及应付票据的定义、特点、分类、会计处理、管理、风险与防范展开研究，强调了良好的应付账款及应付票据管理对企业的重要性。
提出了合理的管理策略，包括建立完善的内部控制制度、加强供应链管理和建立稳固的合作关系等，以确保企业的资金和信用风险得到有效控制。
未来的研究方向包括深入研究应付账款及应付票据管理的技术手段和方法，探讨如何利用信息技术提高管理效率和风险预警能力。
【关键词】应付账款、应付票据、定义、特点、分类、会计处理、管理、风险、防范、企业重要性、管理策略、未来研究、展望。
1. 引言1.1 什么是应付账款及应付票据应付账款是企业购买商品或接受服务后尚未付款的应付款项。
应付票据是企业向供应商开具的应付款项，具有法律效力，可用于结算。
在企业的日常经营中，经常会出现应付账款和应付票据的情况，需要及时管理和处理。
应付账款和应付票据对企业来说非常重要。
它们反映了企业与供应商之间的经济关系，在一定程度上代表了企业的信用状况。
合理管理应付账款和应付票据可以帮助企业优化流动资金结构，保持良好的商业信誉，提高资金利用效率，降低资金成本，保障企业正常经营。
本文旨在深入探讨应付账款和应付票据的定义、特点、分类、会计处理、管理、风险与防范等方面，希望通过研究可以为企业提供有效的管理策略，规避风险，提高经营效率，为未来企业的发展提供有力支持。
1.2 应付账款及应付票据的重要性应付账款及应付票据是企业日常经营活动中必不可少的重要财务工具。
它们代表了企业所欠他人的款项，是企业资金流动的重要组成部分。
应付账款及应付票据的及时支付能够维护企业与供应商、业务伙伴之间的良好关系，建立良好的信誉，促进业务合作的持续发展。
合理管理和控制应付账款及应付票据，能够有效地降低企业的财务风险，提升企业的资金运作效率。
(完整)企业票据管理办法
第26条 本办法自年月日起实行。
第27条 本办法由企业财务部负责解释，修改权归企业财务部。
第28条 相关文件表单
1．《票据法》、“发票领用簿”、“发票登记簿”。
2．“支票使用申请单"、“支票领用登记表”。
3．“汇票付款申请书"、“应付票据登记簿"。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
第10条 企业要建立健全发票（收据)登记制度，领购、使用、核销发票（收据）要严格按照税务机关的规定，在发票领购簿、“发票登记簿”上进行详细登记。
第11条 企业财务部指定专人保管发票,发票需存放在保险箱内，妥善保管,不得丢失。发生发票丢失的，将追究有关人员的责任。
第3章 支票管理
第12条 企业各部门需要领用支票时，必须填写“支票使用申请单”,经所在部门经理审核、总经理审批后，方可向财务部领取。
第7条 发票登记
企业须建立发票使用登记制度,通过“发票登记簿”对发票的使用情况进行登记，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
第8条 发票保管
企业按照税务机关的规定存放和保管发票，不得损毁。已开具的发票存根联和“发票登记簿”应当保存5年。
第9条 发票使用检查
财务部门应当定期对其从税务机关领购的发票和从其他机构获得的发票进行检查。
（2)商业汇票出票人的签章，可以是该单位的财务专用章（或公章）加法定代表人（或其授权的代理人）的签名或者盖章.
第22条 已经签发并交付收款方的汇票，出纳必须及时登记“应付票据登记簿”,详细记录汇票的种类、收款单位、金额、签发日期、到期时间等信息.
第23条 所收汇票的管理
1．各业务部门在经济活动过程中所收取的汇票，必须及时交财务部的银行出纳。
应付票据最新管理制度
应付票据最新管理制度一、应付票据的定义及种类应付票据是企业在购买商品或接受劳务等过程中所签发的一种凭证，它是企业向他人承诺支付一定金额的款项的书面证据。
根据票据的性质和功能，应付票据可分为三种类型：支票、汇票和本票。
1.支票：支票是由企业付款人向银行开户行所出具的一种付款凭证，它是企业支付给他人款项的主要方式之一。
支票经过企业所开具后，交付给收款人，收款人可以持支票到银行进行兑现。
2.汇票：汇票是由企业付款人向收款人出具的一种支付凭证，收款人在指定时间内可以向企业或第三方金融机构进行兑现。
汇票适用范围较广，可作为企业支付应付款项的一种有效工具。
3.本票：本票是企业在购买商品或接受劳务时所签发的一种付款凭证，它是企业对收款人承诺支付一定金额的款项的书面证据。
本票具有一定的法律效力，可以作为企业支付应付款项的一种凭证。
二、应付票据管理制度的要求为了加强企业的票据管理，防止财务风险，保障企业的财务安全，我国对应付票据的管理制度进行了明确规定，主要包括以下几点要求：1.制定票据管理制度：企业应当建立健全完善的票据管理制度，明确票据使用的范围、权限、程序和责任，建立相应的票据管理团队，加强对票据管理工作的监督和检查。
2.严格票据开具程序：企业应当严格规范票据的开具程序，必须按照相关规定进行开具，确保票据的真实性和合法性，避免出现虚假票据或重复开具的情况。
3.建立票据登记制度：企业应当建立票据登记制度，对企业所出具的所有票据进行登记记录，包括票据的种类、金额、出具日期、收款人信息等内容，确保票据的有效管理和跟踪。
4.加强票据保管控制：企业应当加强对票据的保管控制，确保票据的安全性和保密性，避免票据被盗用或遗失的情况发生，保障企业的财务安全。
5.完善票据使用审批制度：企业应当建立完善的票据使用审核制度，对于票据的使用目的、金额、经办人等进行严格审核和审批，避免票据被滥用或挪用的情况发生。
6.建立票据跟踪管理制度：企业应当建立票据跟踪管理制度，对企业所出具的票据进行跟踪管理，及时了解票据的兑现情况，确保票据的使用和兑现的合法性和及时性。
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应付票据管理制度
应付票据是指企业根据合同进行延期付款交易而采用商业汇票结算时，签发、承兑的保证货款到期到付的商业汇票。
企业根据合同进行延期付款的交易业务，采用商业汇票结算时，购货方签发承兑汇票后即构成一种债务，所签发、承兑的商业汇票称为应付票据。
应付票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
小企业的应付票据业务主要是银行承兑汇票，并且这种结算方式不多，因此《小企业会计准则》中没有专门规范。
应付票据的管理与应付账款基本类似，但是有几点不同：
1.票据的签发由两个或两个以上人员批准；
2.设置应付票据登记簿。
票据登记人员不得兼管票据签发；
3.要有专人控制空白的、作废的、已付讫退回的票据；
4.要由不从事票据记录的人员负责定期付账；
5.要有专人复核票据利息核算；
6.应付票据要依号保存；
7.签发票据与订货单、验收单、发票要定期核对。
其他应付款项的管理与应付账款基本类似，不再赘述。
（一）商业汇票的使用流程
1.申请
存款人领购商业汇票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。
存款账户结清时，必须将全部剩余空白商业汇票交回银行注销。
银行承兑汇票申请手续：
（1）银行的公司业务部可受理银行承兑汇票业务。
承兑申请人提出申请时应填写《银行承兑汇票申请书》一式两份，同时提供下列银行要求的资料：
①申请企业法人营业执照（经年检）复印件、企业税务登记复印件、企业法人代码复印件、企业法人代表身份证明、有关企业法人变更资料等；
②担保企业法人营业执照（经年检）复印件、企业税务登记复印件、企业法人代表或授权人身份证明、有关企业法
人变更资料等；
③要求银行办理承兑业务的书面申请报告和申请人及保证人的基本情况介绍；
④社会专职机构（会计／审计／资产评估事务所）审计的承兑申请人及担保人上年度以及近期的财务报告；
⑤抵押物、质押物清单和有处分权人出具的同意抵、质押的书面证明，以及保证人同意保证的有关证明文件；
⑥申请承兑的银行承兑汇票，购销合同及其增值税发票；
⑦银行要求的其他资料。
（2）经审批同意承兑后，执行承兑协议。
2.提示付款
商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。
商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天。
持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。
对异地委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收
款。
持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。
（1）见票后定期付款的商业汇票应当自出票日起一个月内向付款人提示付款。
见票后定期付款的汇票付款期限自承兑或拒绝承兑日起按月计算，并在汇票上记载。
（2）定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。
定日付款的汇票付款期限自出票日起计算，并在汇票上记载具体的到期日。
出票后定期付款的汇票付款期限自出票日起按月计算，并在汇票上记载。
（3）汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。
3.承兑付款
（1）商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单，记明汇票提示承兑日期并签章。
付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。
（2）付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝承兑的证明。
（3）付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。
（4）付款人承兑商业汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。
（5）商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。