差旅费相关凭证的填制流程
公司差旅费用报销流程
公司差旅费用报销流程公司差旅费用报销流程在公司中，差旅费用报销是一项常见的行政工作。
为了保证员工在出差期间的费用得到合理的报销，公司通常会有一套完整的差旅费用报销流程。
下面将介绍一般的差旅费用报销流程。
1. 出差申请：员工在计划出差前，需要向上级主管提交出差申请。
出差申请应包括出差目的、行程安排、预计费用等信息。
上级主管会根据情况审批并决定是否批准出差。
2. 预订行程：一旦出差申请获得批准，员工需要根据行程安排预订交通工具（如飞机、火车票）、酒店住宿等。
预订完成后，员工应保存好相关的预订凭证。
3. 出差执行：员工按照行程安排进行出差。
在出差期间，员工需要妥善保存所有与费用相关的发票和凭证，包括交通费、住宿费、餐饮费等。
4. 报销申请：出差结束后，员工需要填写差旅费用报销申请表格，并附上所有费用相关的发票和凭证。
申请表格通常包括出差事由、费用明细、发票编号等信息。
5. 审批流程：员工提交报销申请后，申请表格会被送至财务部门进行审批。
财务部门会核对申请表格上的费用明细和发票凭证，并与实际情况进行比对。
如果一切正常，财务部门会批准报销申请。
6. 报销发放：一旦报销申请获得批准，财务部门会将报销金额发放给员工。
发放方式可以是转账、支票等。
7. 归档保存：报销流程完成后，公司会将相关的报销申请、发票和凭证进行归档保存。
这样可以方便以后的审计和查询。
需要注意的是，不同公司的差旅费用报销流程可能会有所不同。
有些公司可能会要求员工在出差前提前申请预算，有些公司可能会要求员工在报销申请中提供更详细的费用明细。
因此，在实际操作中，员工需要根据公司的具体要求进行操作。
总之，公司差旅费用报销流程的目的是为了保证员工在出差期间的费用能够得到合理的报销，并且能够进行有效的财务管理和控制。
通过规范的流程，可以提高报销效率，减少纠纷和错误的发生。
差旅费的会计报销流程【会计实务经验之谈】
差旅费的会计报销流程【会计实务经验之谈】下面小编为你总结了一套完完整的差旅费报销流程，希望对你日后的工作有所帮助！差旅费报销管理制度为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度。
一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。
3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。
4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。
5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。
6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期)，并追究其部门担保人责任。
7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
一、报销流程整理原始凭证(如发票、车票)↓填写报销单(院自制)→报销单有：差旅费报销单、领款单、借款单等↓审批签字实物：分管院领导、部门负责人、经办人、验收人三人签字、构成固定资产的要经固定资产管理部门登记、签字。
图书资料：分管院领导、部门负责人、资料员、经办人三人签字差旅：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字其他：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字↓财务处长审核↓分管财务院长审批↓出纳报销小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。
差旅费记账凭证怎么填
差旅费记账凭证怎么填差旅费记账凭证怎么填下面的内容由店铺为您整理归纳，希望对您有所帮助。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。
根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。
出差时借款填写凭证：借：其他应收款--XX贷：现金/银行存款出差回来报销填写凭证：借：管理费用-差旅费贷：其他应收款--XX如有余款：借：现金贷：其他应收款如有超支：借：管理费用-差旅费贷：现金记账凭证又称记账凭单，或分录凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以归类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。
一、记账凭证按其适用的经济业务，分为专用记账凭证和通用记账凭证两类。
1)专用记账凭证：用来专门记录某一类经济业务的记账凭证。
专用凭证按其所记录的经济业务与现金和银行存款的收付有无关系，又分为收款凭证、付款凭证和转账凭证三种。
a.收款凭证：用于记录库存现金和银行存款收款业务的会计凭证。
它是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。
.付款凭证：用于记录库存现金和银行存款付款业务的会计凭证。
它是根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员付讫款项的依据。
c.转账凭证：用于记录不涉及库存现金和银行存款业务的会计凭证。
它是根据有关转账业务的原始凭证填制。
转账凭证是登记总分类账及有关明细分类账的依据。
2)通用记账凭证：用来记录各种经济业务的记账凭证。
在经济业务比较简单的经济单位，为了简化凭证可以使用通用记账凭证，记录所发生的各种经济业务。
折叠按照会计科目分类二、记账凭证按其包括的会计科目是否单一，分为复式记账凭证和单式记账凭证两类。
差旅费报销管理制度及流程
差旅费报销管理制度及流程差旅费报销管理制度及流程一、制度概述差旅费报销管理制度是为了规范差旅费报销工作的进行，提高差旅费管理的效率和准确性。
该制度适用于单位所有员工的差旅费报销。
二、流程概述差旅费报销的流程主要分为申请、审核、报销和审核复核四个环节。
1. 申请（1）出差申请：员工需要提前向单位提交出差申请，包括出差时间、地点、出差事由等相关信息。
（2）差旅费预算：在出差申请通过后，单位会根据员工的出差时间和地点，制定差旅费预算。
（3）费用准备：员工在出差前需要准备好所有相关费用的发票或报销凭证。
2. 审核（1）费用审核：单位的财务部门会对员工提交的费用进行审核，包括费用是否符合规定、费用是否合理等。
第1页/共4页括出差是否必要、费用预算是否合理等。
3. 报销（1）费用报销：经过审核通过后，员工可以向单位的财务部门提交报销申请，并提供相关费用的发票或报销凭证。
（2）报销审批：财务部门会对员工提交的报销申请进行审批，核实费用的真实性和合理性。
4. 审核复核（1）复核申请：单位的领导会对员工的报销申请进行复核，核实费用的合理性和公平性。
（2）审核复核：财务部门会对领导的复核申请进行复核，核实报销流程的合规性和规范性。
三、具体制度要点1. 出差申请：员工需要提前填写出差申请表，并在申请表上注明出差时间、地点、事由等详细信息。
2. 差旅费预算：单位需要根据员工的出差时间和地点，制定合理的差旅费预算，并在出差申请通过后向员工发放。
3. 费用审核：财务部门需要对员工提交的费用进行审核，确保费用的合理性和符合规定。
在申请通过后通知员工。
5. 费用报销：员工需要在出差结束后，将相关费用的发票或报销凭证提交给财务部门，并填写报销申请表。
6. 报销审批：财务部门需要对员工提交的报销申请进行审批，并核实费用的真实性和合理性。
7. 复核申请：单位的领导需要对员工的报销申请进行复核，并在复核通过后签署审核复核意见。
8. 审核复核：财务部门需要对领导的复核申请进行复核，并核实报销流程的合规性和规范性。
差旅费报销流程
差旅费报销流程差旅费报销是指员工因工作需要出差而产生的相关费用，根据公司政策和相关规定，员工可以将差旅费用提交给公司进行报销。
以下是差旅费报销的详细流程。
一、报销申请1. 员工在出差结束后，需要填写差旅费报销申请表格。
该表格通常包括出差日期、出差地点、交通费用、住宿费用、餐饮费用等详细信息。
2. 员工需要将相关的发票、票据等费用凭证附在申请表格上，并确保这些凭证与报销金额一致。
3. 员工需要在申请表格上签字确认，并将表格提交给上级主管进行审批。
二、审批流程1. 上级主管收到员工的差旅费报销申请后，会核对申请表格上的信息和相关凭证。
2. 上级主管会根据公司政策和预算情况，审批或调整报销金额。
3. 审批通过后，上级主管会签字并将申请表格转交给财务部门进行进一步处理。
三、财务处理1. 财务部门接收到差旅费报销申请后，会核对报销申请表格上的信息和凭证，并进行进一步审核。
2. 财务部门会检查报销金额是否符合公司规定的限额和政策要求。
3. 如果有任何问题或疑问，财务部门会与员工进行沟通，并要求提供补充的凭证或解释。
4. 当财务部门确认报销申请符合要求后，会进行付款操作。
通常，差旅费会以工资方式支付给员工，也可以选择直接打款到员工指定的银行账户。
四、报销记录1. 完成差旅费报销后，财务部门会将报销记录登记到公司的财务系统中。
2. 员工可以在适当的时间向财务部门查询自己的报销记录，并获取相关的报销凭证。
五、注意事项1. 员工在填写申请表格和收集费用凭证时，要尽量详细、准确地记录和保存相关信息，以便审批和核对。
2. 在出差过程中产生的费用，需要及时保存发票、票据等凭证，确保其完整和真实性。
3. 如果报销申请需要涉及特殊费用或费用超过公司限额，员工需要提前向上级主管或财务部门进行沟通和申请。
以上就是差旅费报销的流程。
通过明确的流程和规定，可以确保差旅费报销的透明性和合规性。
差旅费报销制度及流程20240825
差旅费报销制度及流程20240825一、差旅费报销制度1.差旅费用范围：差旅费报销范围主要包括交通费、住宿费、餐费和其他公杂费用等。
2.差旅费用标准：企业应根据差旅费用的实际情况和成本预算制定差旅费用标准，以确保员工的差旅费用合理、公正的报销。
3.差旅费报销材料：员工在报销差旅费用时，应提供以下材料：差旅费用报销申请表、差旅费用发票或凭证、出差行程计划和出差任务书等。
4.差旅费报销流程：差旅费报销的流程一般包括以下几个步骤：(1)出差申请：员工在需要出差前，必须填写出差申请表，说明出差的目的、时间、地点和相关预算，并由上级领导批准。
(2)出差准备：员工在出差前，需要制定出差行程计划，包括出差的交通工具安排、住宿地点和餐饮安排等。
(3)差旅费用发生：员工在出差期间，按照出差行程计划完成相应的工作，并在此期间产生差旅费用。
(4)差旅费用报销申请：员工在出差结束后，应填写差旅费用报销申请表，将相关的差旅费用发票或凭证附在申请表上，并提交给财务部门。
(5)差旅费用审核和审批：财务部门对员工的差旅费用申请进行审核，确保申请的合规性和准确性。
如果申请无误，财务部门将会批准差旅费用报销。
(6)差旅费用报销付款：财务部门在审核和批准差旅费用报销后，安排相应的付款程序，将差旅费用报销给员工。
二、差旅费报销制度的优化改进为了进一步规范差旅费报销制度，提高企业的财务管理效率和效果，可以考虑以下一些优化改进措施：1.报销流程的简化：可以通过引入电子差旅费报销系统，实现差旅费用的在线申请、审批和报销，减少纸质报销材料的使用和传输，提高报销效率。
2.差旅费用标准的统一：企业应制定统一的差旅费用标准，以保证员工差旅费用的合理、公正的报销，并避免个别员工的差旅费用过高。
3.差旅费用发票的管理：企业应建立严格的差旅费用发票管理制度，对员工的差旅费用发票进行审查和登记，以确保差旅费用发票的真实性和可信度。
4.差旅费用报销的限额控制：企业可以根据员工的职位和岗位要求，设置差旅费用的报销限额，以避免员工过度使用差旅费用。
差旅费报销制度及流程
差旅费报销制度及流程差旅费报销制度及流程一、差旅费报销制度1. 差旅费用范围：差旅费用指出差期间的交通费、住宿费、餐费、电话费等直接与出差有关的费用。
2. 差旅费用标准：按公司规定的标准报销，如有特殊情况需提前申请并在审批通过后方可超标报销。
3. 报销时限：差旅费用应当及时报销，出差结束后7天内提交报销申请。
4. 报销材料：差旅费用支出的相关凭证应当完整、准确、真实，包括付款凭证、票据及账单等。
5. 审批流程：报销申请应当由出差员填写，经部门领导审批后，由财务部门审核并支付。
6. 违规处理：对于虚报、冒领、重复报销以及虚假凭证等违规行为，按公司规定给予相应的处罚处理。
二、差旅费报销流程1. 出差前申请：出差员应当提前填写出差申请书，经部门领导审批后获得批准。
2. 出差期间费用支出：在出差期间，出差员需记录与出差相关的费用支出并妥善保管相关凭证。
3. 返程后填写报销申请：出差员在返程后7天内填写差旅费报销申请，准确填写报销金额及支出情况，并提交相关凭证。
4. 部门领导审批：部门领导应当核实申请书及相关凭证的真实性，审批无误后签署审批意见。
5. 财务审核：财务部门负责审核报销申请及相关凭证，并进行财务核算。
如有问题需及时与部门领导沟通。
6. 支付报销款项：报销款项由财务部门支付至出差员指定的账户，同时将支付情况通知部门领导及出差员。
三、总结差旅费报销制度是公司管理中的重要一环，它直接关系到公司的财务状况及员工的正当权益。
因此我们必须认真制定和遵守相关规定，确保公司的资金使用合理、透明，并为员工提供规范的报销服务。
在差旅费报销流程中，我们应当确保审批及财务审核的时限，及时沟通并解决问题，以便最大程度地节约时间及公司资源，实现公司的良好发展。
公司差旅费报销管理制度及流程
公司差旅费报销管理制度及流程一、制度背景为规范公司员工的差旅费报销行为，保障公司财务管理的有效性和合规性，特制定公司差旅费报销管理制度及流程。
二、适用范围本制度适用于公司所有员工在国内外出差期间发生的差旅费用报销。
三、报销标准1. 交通费：根据实际情况，员工所乘交通工具的票据以实际报销为准，出差期间公共交通费用以公共交通工具的票据为准，个人私家车出差费用按照相关规定标准报销。
2. 住宿费：员工在外住宿的费用以实际发票为准，超出公司规定的标准的部分由员工自行承担。
3. 餐饮费：员工在外就餐费用以发票为准，超出公司规定的标准的部分由员工自行承担。
4. 通讯费：员工在出差期间的通讯费用需保留相关凭证，并按公司规定标准进行报销。
5. 其他费用：其他与出差相关的费用需提供有效凭证，并按公司规定流程报销。
四、报销流程1. 出差申请：员工需要提前向直接主管提出出差申请，并获得批准后方可出差。
2. 报销凭证：员工在出差期间需妥善保留所有与差旅费用相关的发票、票据等凭证。
3. 报销申请：员工需在出差结束后尽快将差旅费用报销申请表及相关凭证提交财务部门。
4. 财务审批：财务部门收到报销申请后，按照公司规定进行审批，如有疑问可向员工及直接主管进行核实。
5. 报销发放：经过审批后，财务部门将差旅费用报销款项发放给员工或直接支付相关费用。
6. 报销记录：财务部门需将每笔差旅费用报销记录妥善保存，便于随时查询和核对。
五、违规处理1. 如发现员工存在违规报销行为，公司有权要求员工退还违规报销的款项，并根据公司规定给予相应处罚。
2. 若员工多次违规报销，公司有权对员工进行纪律处罚，甚至解除劳动合同。
六、附则1. 本制度自发布之日起正式实施，如有修订，将另行通知。
2. 对于制度执行过程中的问题和疑问，员工可向人力资源部门进行咨询。
3. 最终解释权归公司所有。
以上便是公司差旅费报销管理制度及流程的全部内容，请公司员工严格遵守，确保差旅费用的合理报销和管理。
差旅费报销管理制度及流程
差旅费报销管理制度及流程一、差旅费报销管理制度1.差旅费报销范围：包括因公出差期间的交通费、住宿费、餐费、通信费等费用。
2.差旅费报销凭证：出差人员需要提供相关费用的发票或票据作为报销凭证。
3.差旅费报销标准：根据企业规定的费用标准进行差旅费报销，并根据具体情况进行适当调整。
4.差旅费报销申请：出差人员需要提前向上级部门提交差旅费报销申请，包括出差目的、时间、地点及预估费用等信息，并获得批准。
5.差旅费报销材料：差旅费报销材料包括差旅费报销申请、发票或票据、交通出行凭证、住宿记录等。
6.差旅费报销时间：差旅费报销需要在出差结束后尽快完成，一般为30个工作日内。
8.差旅费报销支付：审核通过后，财务部门将差旅费报销金额支付给出差人员。
二、差旅费报销流程1.差旅费报销申请阶段：（1）出差人员向上级部门提交差旅费报销申请，明确出差目的、时间、地点及预估费用等。
（2）上级部门审批并批准差旅费报销申请，确定费用标准和预算。
（3）出差人员收集差旅费报销所需的相关凭证和材料。
2.差旅费报销审核阶段：（1）出差人员将差旅费报销申请、发票或票据、交通出行凭证、住宿记录等材料提交给财务部门。
（2）财务部门核对差旅费报销材料的真实性和合法性，如有疑问立即沟通，并要求出差人员提供相关解释或补充材料。
（3）财务部门对差旅费报销材料进行审批并进行核算，核算结果与预算进行比较，如有超支部分需要额外说明。
3.差旅费报销支付阶段：（1）财务部门通过银行转账等方式将差旅费报销金额支付给出差人员。
（2）财务部门将报销金额账务记账，并进行相关汇总和分析。
4.差旅费报销记录阶段：（1）财务部门将差旅费报销记录进行归档，包括差旅费报销申请、发票或票据、交通出行凭证、住宿记录等。
（2）差旅费报销记录需要至少保存一年以上，便于后续审计和查询。
以上是差旅费报销管理制度及流程的详细介绍，通过合理规范和控制差旅费用的报销，企业可以提高差旅费用的管理效率和财务控制能力。
公司出差报销流程说明
公司出差报销流程说明一、背景介绍在现代商务活动中，出差已经成为许多公司日常工作中不可或缺的一部分。
而对于员工来说，出差报销是一项重要的事务，需要按照公司规定的流程来进行操作。
本文将详细介绍公司出差报销流程，帮助员工更好地了解和掌握相关规定。
二、出差报销申请流程填写出差申请表格在计划出差前，员工需要填写出差申请表格，包括出差时间、地点、目的、预计费用等信息，并提交给主管领导审批。
获得出差审批主管领导审批通过后，员工可以着手准备出差行程，并确保按照规定进行费用开支。
保留费用凭证在出差过程中，员工需要妥善保留所有费用凭证，包括交通、住宿、餐饮等相关票据。
填写报销单出差结束后，员工需按照公司规定的格式填写报销单，详细列明各项费用，并附上相应的费用凭证。
提交报销单填写完毕的报销单需提交给财务部门进行审核，确保符合公司规定的报销标准。
财务审核财务部门将对报销单进行审核，核对费用凭证并确认费用合理性。
报销发放审核通过后，财务部门将安排相应款项发放给员工，并及时反馈报销情况。
三、注意事项出差期间需严格遵守公司相关规定，不得私自增加费用支出。
报销单需如实填写，不得虚假冒领或夸大费用。
费用凭证需真实有效，不得伪造或篡改。
如有特殊情况需要调整报销流程，应提前向主管领导和财务部门做好沟通和说明。
四、总结公司出差报销流程是公司管理制度中的重要环节，旨在规范员工出差行为，保障公司财务安全。
员工应严格按照流程要求操作，做到诚实守信，合理使用公款。
只有通过规范的流程操作，才能确保公司财务管理的透明和高效。
希望本文能够帮助员工更好地理解和掌握公司出差报销流程，提高工作效率和质量。
感谢您的阅读！。
差旅费报销制度及流程
差旅费报销制度及流程
一、制度的内容
1.差旅费用的范围：包括交通费（如机票、火车票、出租车费、公交费等）、住宿费、餐饮费、通讯费等与出差任务相关的费用。
2.报销限额：根据企业制定的差旅费标准，规定不同地区、不同级别员工的差旅费用报销限额。
超出限额的部分需要事先报备并获得领导批准才能报销。
3.报销凭证：员工进行差旅费报销时需要提供相应的费用凭证，如发票、机票行程单、住宿账单等。
4.报销时间要求：通常企业规定差旅费用需要在出差后的一定时间内及时报销，逾期未报销的费用将不再予以报销。
二、流程的具体步骤
1.报销申请：员工出差前需要向所在部门提交出差申请，并提前预估差旅费用，并获取领导审批通过后方可出差。
2.报销凭证收集：员工在差旅过程中需要保留与出差任务有关的费用凭证，并在出差结束后整理好凭证。
3.报销申请填写：员工可以通过企业内部的报销系统或表格，填写差旅费用报销申请，并上传相应的费用凭证。
4.报销审批：报销申请提交后，所在部门的主管或审批人会对报销申请进行审批，确认费用是否符合制度规定并是否有领导批准。
5.费用核算：审批通过后，财务部门会对报销申请进行费用核算，确认报销金额的准确性，并核对费用凭证的真实性。
7.付款：如果报销申请通过财务审核，财务部门会将差旅费用转账或发放现金给员工，完成报销流程。
总结起来，差旅费报销制度及流程主要包括报销范围、报销限额、报销凭证、报销时间要求等内容，并且需要通过报销申请、报销审批、费用核算、财务审核和付款等环节来完成报销流程。
企业可以根据自身情况和管理需求，对差旅费报销制度及流程进行具体的规定和操作。
出差费报销单的填制
出差费报销单的填制为规范公司员工的出差费用报销标准与流程，明确审核签批职责，加强预算的执行力度，监督控制费用支出，需要制定并实施相应的管理制度。
以下是小编为你整理的出差费报销单的填制，希望能帮到你。
出差费报销单的填制规定1、《差旅费报销单》各项目应据实填写，必须从此单据中列出详细的行程。
此单据中没有列出行程的车费、住宿费不准报销。
2、如报销他人补助款项的，必须有该人员确认签名。
3、该报销单据必须用兰色或黑色墨水笔填写，不准有涂改的痕迹。
4、部门经理负责本部门人员报销凭证的真实性审阅工作，是指各部门经理在审核的单据上要注明：已核或：属实字样，并同时签名和日期。
5、财务部负责报销凭证的合法性和金额的精确性的审核工作，是指财务部审核人员对报销凭证的合法性和精确性进行审核，并签署详细的审核意见。
6、签字时须用兰色或黑色墨水，其他颜色无效。
关于外埠出差填写出差费报销单的通知各部门：为规范差旅费支出，根据审计要求从2012年3月1日起，凡经费中涉及外地出差、外地调研的费用报销，一律填写《上海商学院外埠出差费报销单》，经费审核按原规定执行，请相互转告。
(报销单样张可在附件中下载。
)附：注意事项1、涉及住宿费的，请注明几人、几天。
2、参加外单位主办的会议，必须附有会议通知，并有相关领导同意参会批示。
附件：《上海商学院外埠出差费报销单》财务处201x.2.21如何合理合法填制差旅费报销单如何填制差旅费报销单?这是一个很久而热门的话题。
尽管广大的行政、事业和企业单位，差不多所有的工作人员在日常实际工作中都经常碰到这个问题，大家也讨论了多年，可到现在，还没有个比较标准的答案。
现实工作中，由于各人的认识、阅历和习惯不同，差旅费报销单的填制方法五花八门、不尽相同不说，还有悖于财政部支出经济分类科目的划分要求，也不利于会计核算，急需给予统一或规范。
现实工作中差旅费报销单的填制形式在工作实际中差旅费报销单的填制形式诸多，在此不便一一列举，仅说说三种主要形式。
差旅报销制度及报销流程
差旅报销制度及报销流程
一、出差申请
出差申请需要提前1个月申请，申请材料包括：出差申请表（含出差时间、目的地及目的）、往返机票单据及行程安排表；出差人员必须担当隐患职责。
二、出差报销
出差报销可根据公司的报销标准审批。
差旅费报销的主要申请材料包括：具体的交通费用和住宿费用的明细单据、差旅费用凭证、消费清单、国内外旅游险保单、招待费报销单（包括招待费用科目明细）和其他费用申请单据（财务认可）。
三、出差报销流程
（1）出差人员出发前：出差人员须准备本人的费用凭证，并填写出差报销单，由出差部门审核并签字复印。
（2）出差报销申请：出差人员须在出差后5个工作日内，将上述凭证本及报销单提交财务部，财务部负责审核凭证；
（3）出差费报销审核：出差部门、财务部和企业主管审批后，将报销单据及相关费用凭证提交银行代发账户；
（4）出差报销结算签字：出差人员完成出差后，须签字报销结算后，才能将相关报销费用全部偿还。
四、出差报销标准
1、差旅费用报销：出差报销往返机票费或火车票费，根据经济舱的实际消费金额报销。
2、住宿费用报销：差旅住宿费用，根据出差期间实际消费费用报销；
3、市内交通报销：根据出差期间的实际消费费用报销；
4、招待费报销：根据招待用餐实际消费费用报销；
5、其他费用报销：如果出差期间产生其他费用，可按实际消费金额报销，并由财务部审核后方可报销。
差旅费报销操作流程(新)
差旅费报销流程介绍（新）一、流程修改的政策背景。
按照《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，自2019年4月1日起，目前暂允许注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票、公路和水路等其他客票，作为进项税抵扣凭证。
二、流程设置。
1.差旅费报销流程设置：经办人填写报销单→影像上传（上传线下签字齐全的差旅费报销单封面及相关附件）→申请机构财务负责人审核→申请机构单位负责人审批→共享一审→【申请机构财务负责人发票登记(同时：系统自动识别实名制交通发票）】→付款子流程{ 或:共享记账（付款方式选择：挂账/列账）}2. 关于系统自动识别实名制交通发票流程的介绍。
涉及到实名制抵扣进项税额的项目（一般计税），此流程要求经办人员在填列差旅费报销时，一定要选择正确的交通工具。
（如图1、2）图2目前系统只会针对一般计税项目进行自动识别和认证，在交通工具选择“**（实名制）”的情况下，“长途交通费”所涉及的金额进行自动计算抵扣。
如果此次行程中，包含不止一种交通工具，应该点击“再录一笔”，重新填列相关的报销金额。
（如图3图4图5）图3图53.扣税凭证登记环节：差旅费报销单中涉及到除“实名制交通费”之外的部分（例如：住宿费），凡涉及增值税专用发票，填写差旅费报销单时，一定要按照增值税专用发票上标注的金额和税额，进行价税分离填列。
4.付款子流程：支付方式选择“现金、银行转账”，差旅费报销单经过共享审核后会自动生成付款单，然后提交资金中心进行处理。
支付方式选择“挂账/列账”，会进行相关挂账的记账。
三、流程操作介绍。
1.单据提交、审核阶段。
【申请机构组织内完成】①.经办人根据签字齐全的纸质报销单，在WEB端填写相关报销单，并提交系统。
提交系统后，进行差旅费报销单及附件的影像扫描和上传。
②.财务负责人根据纸质的差旅费报销单（签字齐全），审核WEB 端经办人所提交的报销单：各要素是否填写正确；费用类型是否选择正确；涉及到增值税专用发票的报销金额要进行价税分离；支付账号及支付方式是否正确；是否有未冲销的备用金需要清理。
企业差旅费的报销流程
企业差旅费的报销流程
1. 事前申请
- 出差前需填写出差申请单,说明出差目的、时间、地点、预估费用等。
- 申请单需经部门主管及财务部门审批。
2. 费用支出
- 交通费:需保留机票/火车票/车船票等原始凭证。
- 住宿费:需索取酒店正式发票。
- 餐饮费:需索取餐费发票,并注明就餐人员。
- 其他费用:如有其他合理费用支出,需附相关单据说明。
3. 报销申请
- 返回后7个工作日内提交报销申请,附上出差申请单及所有费用凭证。
- 填写报销申请表,逐项列明费用项目及金额。
- 账务部门审核无误后予以报销。
4. 注意事项
- 严格执行公司的差旅费用报销制度。
- 只报销因公务实际发生的合理费用。
- 索取正规发票或收据,不接受无单证的现金支出。
- 餐费报销一般以工作餐为主,应避免高消费。
以上是一般的企业差旅费报销流程,具体操作以公司内部规定为准。
合理报销差旅费用,有助于企业对相关支出的控制和管理。
差旅费报销制度及流程
差旅费报销制度及流程为了规范出差人员的审批及报销程序，控制费用，提高效率，XXX特制定了差旅费报销管理制度。
以下是该制度的详细内容：一、报销制度细则1.出差人员必须在出差前认真填写《出差申请单》（详见附表），并经总经理批准后方可出差。
2.出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写借据，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。
3.出差期间每天需要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。
出差人员回公司后，应主动向总经理汇报工作，由总经理考核结果，签署考核意见。
4.审核人员根据签有总经理考核意见的《出差申请单》和有效原始凭证，按差旅费报销标准规定报销差旅费。
5.凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总经理审批后方可报销。
6.出差回公司应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用结清，借据不允许跨月，如遇特殊情况，需经总经理批准，否则借据余款将从借款人工资中扣除。
7.出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由总经理特批，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
8.报销凭证的有关规定：1）出差人员在费用报销时，应取得并按要求规范填写真实合法的原始凭证（），否则，视为无效凭证，不予报销。
“客户名称”栏：填写公司全称，不得有漏字、错别字；“金额”栏：大小写金额书写规范、准确无误；人：填写具体完整的人姓名；印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位专用章或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：不得有任何的涂改、挖补痕迹。
2）出差人员在费用报销时，报销单据应按序分类粘贴，且必须整齐规范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单封面。
凭证内容应填写完整，住宿填明起止日期及天数。
单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。
差旅费报销单粘贴内容包括：机票、车船费、住宿费、市内交通费等。
3）出差人员在费用报销时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
差旅报销制度及报销流程(完整版)
差旅报销制度及报销流程(完整版)1. 引言差旅报销制度是为了规范员工的差旅费用报销行为，提高公司差旅费用使用的透明度和效率。
本文档旨在详细介绍差旅报销制度及报销流程，帮助员工正确理解和操作报销程序。
2. 差旅报销范围差旅报销范围包括但不限于以下内容：- 交通费：往返交通费用，包括机票、火车票、汽车票等；- 住宿费：差旅期间的住宿费用，如酒店费用、公寓租金等；- 餐饮费：差旅期间的餐饮费用，如早餐、午餐、晚餐、小吃等；- 通讯费：差旅期间的电话费、上网费等。
3. 报销申请流程员工在完成差旅后，需按照以下流程进行报销申请：3.1 填写报销申请表员工需填写完整的报销申请表，并在表中明确填写以下内容：- 差旅的具体日期、地点和目的；- 各项差旅费用的详细明细；- 差旅的事由和附加说明。
3.2 提交报销申请表员工将填写完成的报销申请表交给所属部门的行政助理或财务部门。
3.3 审核报销申请行政助理或财务部门将对报销申请进行审核，主要核对以下内容：- 报销申请表的完整性和准确性；- 差旅费用是否符合公司的差旅报销制度；- 差旅事由的合理性和合规性。
3.4 报销处理经过审核通过的报销申请将被财务部门处理，包括以下步骤：- 核算差旅费用；- 办理相关凭证和票据；- 进行费用核销。
3.5 报销发放完成报销处理后，财务部门将及时将报销款项发放给员工。
发放方式可根据公司规定进行电汇、现金支付或通过工资加项等方式。
4. 注意事项为了保证报销的准确性和及时性，请员工在操作报销申请时注意以下事项：- 填写报销申请表时，务必提供准确的信息和明细，尤其是费用明细应详细列出；- 差旅事由必须符合公司相关规定，不得违规或超出差旅报销范围；- 如有特殊情况需要额外费用支出，需提前向上级主管经理或财务部门申请审批；- 提交报销申请后，请及时关注审核和处理进展，如有疑问请及时沟通。
5. 总结本文档详细介绍了差旅报销制度及报销流程，帮助员工了解和操作报销程序，从而提高差旅费用使用的透明度和效率。
财务制度差旅费明细流程
财务制度差旅费明细流程一、差旅费报销的基本原则1. 严格按照公司的差旅政策执行，一切费用必须合乎公司规定；2. 差旅费的报销必须以公司规定的方式登记、报销，并提交必要的凭证；3. 差旅费用必须完全符合实际情况，不得虚报，不得冒用他人名义报销；4. 财务部门要进行认真审核，并及时报销符合条件的差旅费用。
二、差旅费报销的明细流程1. 出差申请员工在出差前需要向直接主管提交出差申请，内容包括：出差时间、地点、事由、预计费用预算等。
主管审核后，将申请提交给相关部门进行批准。
2. 差旅费用预算根据出差申请中的预计费用预算，财务部门会给出一个大致的差旅费用预算，方便员工出差期间的费用控制。
3. 出差报销凭证员工出差后，需要保留好所有的费用发票、行程单、交通票据等相关凭证，以备报销使用。
同时，还需填写出差报销单，将所需报销的费用逐一列明。
4. 报销单审核员工将填写好的报销单以及相关的费用凭证提交给财务部门进行审核。
财务部门会对费用进行逐一核对，确保报销内容真实有效，并符合公司的差旅政策。
5. 报销审批财务部门审核完毕后，将报销单提交给财务主管或者财务总监进行审批。
审批人员会对报销单进行最终的审核，确保报销内容符合公司规定，然后签字批准。
6. 差旅费用核销审批通过后，财务部门会将报销款项核销到员工的工资卡或者以支票的方式报销给员工。
同时，财务部门会将报销事项记录到公司的财务系统中，以便日后的查阅和核对。
7. 报销单归档报销流程结束后，财务部门会将所有的相关报销单据进行归档保存，以备财务审计或者其他需要时查阅。
以上便是一份完整的差旅费报销流程，财务部门和员工都要严格按照公司的规定来执行，确保公司资金的合理使用和管理。
通过规范的差旅费报销流程，可以提高企业的财务管理效率，减少不必要的损失，保障企业的财务安全。
差旅费报销制度及流程
差旅费报销制度及流程一、背景介绍。
差旅费报销制度是公司为了规范员工出差期间的费用支出，保障公司财务利益和员工权益而设立的一项管理制度。
本文将详细介绍差旅费报销的相关政策和流程。
二、差旅费报销政策。
1.差旅费报销范围。
公司规定的差旅费报销范围包括交通费、住宿费、餐饮费、通讯费等与出差相关的合理费用支出。
2.差旅费报销标准。
公司规定了不同城市的差旅费报销标准，员工在出差期间的费用支出需按照公司规定的标准进行报销。
3.差旅费报销凭证。
员工在报销差旅费时需提供相关的费用凭证，如交通票据、住宿发票、餐饮发票等，以便财务部门审核报销申请。
三、差旅费报销流程。
1.出差申请。
员工在出差前需提前向主管或人力资源部门提交出差申请，包括出差时间、地点、出差事由等信息，并获得批准后方可出差。
2.费用支出。
员工在出差期间产生的费用需妥善保留相关费用凭证，并注意费用支出是否符合公司规定的标准。
3.报销申请。
员工在出差结束后需及时填写差旅费报销申请表，详细列明费用支出情况，并提交相关费用凭证。
4.财务审核。
财务部门收到员工的报销申请后将进行费用支出的审核，确保费用符合公司规定的标准和范围。
5.报销发放。
经过财务部门审核通过后，差旅费报销将在规定的时间内发放到员工的工资卡或以其他方式进行发放。
四、注意事项。
1.员工在出差期间需严格遵守公司的差旅费使用规定，不得违规支出。
2.报销申请需真实、详细地填写费用支出情况，并提供完整的费用凭证。
3.财务部门对于报销申请将进行严格审核，如发现违规支出将进行相应处理。
5.总结。
差旅费报销制度及流程对于公司管理和员工权益保障具有重要意义，希望全体员工能够严格遵守相关规定，合理使用差旅费用，共同维护公司财务利益和形象。
以上就是差旅费报销制度及流程的相关内容，希望各位员工能够认真遵守并严格执行，谢谢！。
差旅费相关凭证的填制流程
课程设计任务书学生姓名：专业班级：指导教师：工作单位：管理学院会计系题目:初始条件：1. 财会实训教学软件系列：基础会计V6.0 厦门网中网软件有限公司；2.某企业单位一个月发生的经济业务有关的原始资料、会计核算制度；3.其他材料。
要求完成的主要任务:完成该企业当年12月份各项经济业务的全套账务处理，包括填制凭证，登记账簿，计算利润，进行年终利润结算，编制主要会计报表，上述全套账务处理保存资料刻制光盘随附课程设计说明书。
撰写有关会计核算方法问题的小论文。
时间安排：6月11日——6月22日6月11日仔细阅读和分析设计资料；复习巩固会计核算流程；6月12日原始凭证的填制与审核6月13-15日各种记账凭证编制与审核6月18-19日账簿的设置与登记、对账和结账6月20日资产负债表、利润表的编制6月21日书写课程设计说明书（有关会计核算方法问题的小论文）6月22日课程设计答辩。
指导教师签名：年月日系主任（或责任教师）签名：年谈差旅费相关凭证的填制流程1差旅费的内容及报销事宜差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。
根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。
1.1差旅费的报销范围和原则1.1.1报销范围（1）差旅费核算的内容：用于出差旅途中的差旅费费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
（2）一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
（3）至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。
差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
1.1.2报销原则（1）差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，差旅费超预算不得开支。
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课程设计任务书学生姓名：专业班级：指导教师：工作单位：管理学院会计系题目:初始条件：1. 财会实训教学软件系列：基础会计V6.0 厦门网中网软件有限公司；2.某企业单位一个月发生的经济业务有关的原始资料、会计核算制度；3.其他材料。
要求完成的主要任务:完成该企业当年12月份各项经济业务的全套账务处理，包括填制凭证，登记账簿，计算利润，进行年终利润结算，编制主要会计报表，上述全套账务处理保存资料刻制光盘随附课程设计说明书。
撰写有关会计核算方法问题的小论文。
时间安排：6月11日——6月22日6月11日仔细阅读和分析设计资料；复习巩固会计核算流程；6月12日原始凭证的填制与审核6月13-15日各种记账凭证编制与审核6月18-19日账簿的设置与登记、对账和结账6月20日资产负债表、利润表的编制6月21日书写课程设计说明书（有关会计核算方法问题的小论文）6月22日课程设计答辩。
指导教师签名：年月日系主任（或责任教师）签名：年谈差旅费相关凭证的填制流程1差旅费的内容及报销事宜差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。
根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。
1.1差旅费的报销范围和原则1.1.1报销范围（1）差旅费核算的内容：用于出差旅途中的差旅费费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
（2）一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
（3）至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。
差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
1.1.2报销原则（1）差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，差旅费超预算不得开支。
（2）员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。
凡未得事先批准的，一律不予报销。
（3）员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;（4）出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007)。
1.2报销程序1.2.1审批和流程（1）出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。
各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
(2）财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
出差申请及差旅费报销流程1.2.2注意事项（1）员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据(包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费)等差旅费，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
（2）乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
（3）出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期;（4）须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。
对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
（5）原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
（6）超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
2差旅费的相关账务处理差旅费借款采取"前账不清、后账不借"的原则，由各主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核; 借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费;差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。
2.1预借差旅费根据借款单填写记账凭证，记账凭证如下：图为预借差旅费记账凭证（1）日期栏的填写记账凭证的日期以借款单上的日期为准，年月日均以小写字母填列（2）编号的填列记账凭证均填“记”字，根据凭证填写时的编号填写“×××”号（3）摘要栏填写预借差旅费（4）总账科目借方填其他应收款，贷方填库存现金，其他应收款明细科目为具体的员工，借方金额和贷方金额均以实际取得的款项填列（5）附单据张数以原始单据的张数填列（6）最后要求制单人签章2.2差旅费的报销2.2.1 差旅费相关标准公司员工出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用）、伙食补助费、交通补助费、车船票订购费、市区内公出办事等差旅费报销规定如下：公司员工出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用）、伙食补助费、交通补助费、车船票订购费、市区内公出办事等差旅费报销规定如下：一、差旅费报销中交通工具费用报销A) 各级别员工乘坐飞机、车船标准如下：职务：总经理、公司员工交通工具：飞机、火车（硬座、硬卧三等舱）轮船等其他长途交通工具。
注：a）其他交通工具不包括出租汽车，特殊情况需要乘坐出租车，须经部门经理批准，否则不予报销。
b）公司员工乘坐飞机，要视任务之重要性及时间要求确定，经总经理同意可乘普通舱。
否则不予报销。
c）公司员工出差因故必须搭乘超标交通工具时，事先必须由总经理批准，否则不予报销。
d）尽可能不使用公司办公用车出差。
B ) 乘坐火车购卧铺的时间标准：从晚十八点至次日早六点之间，在车上超过六小时以上。
符合此条件可购相应职级之卧铺票。
不购卧铺票的，可按硬座票价的50%给予补助。
二、出旅费中住宿补助及出差补助A) 住宿费、伙食补助费、市内交通费标准（单位：元）：a)分职务报销：总经理、公司员工b)分区域住宿报销规定：直辖市、省会、沿海开放城市、省辖市、县级市、县、乡、镇注：1)沿海开放城市是指：大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、宁波、南通、温州、湛江、福州、长春、哈尔滨。
2）住宿费必须提供正规住宿发票，标准限额内按发票金额实报实销，发票金额高于标准部分自理。
B) 移动电话费通讯费：a)分职务报销：总经理、业务员、公司员工b)出差者手机费当月如超出最高额度，补助5 元/日（试用期员工享有本待遇）；报销话费时所附单据必须是本人电话号码的原始发票。
C) 出差天数计算：出发、归来两天计算为一天。
D) 到本人家庭所在地出差住在家里或客户、关系单位等提供住宿时，公司也不再给予住宿费的补助。
（凡在车上、船上过夜，不再报销住宿费）。
E) 出差补助费中含出差餐费及交通费。
（出差外埠人员的出租车票一般不另予报销。
）F) 经领导批准外出参加培训学习的报销标准：集中食宿的，凭培训通知及组织部门的收款收据据实报销，不再报销其它费用。
培训机构不安排食宿的，按照出差标准给予报销。
三、差旅费报销其它规定A) 如员工陪同公司经理出差，其乘坐交通工具标准可参照陪同经理标准，费用已经统一据实报销的，不再报销其他费用。
B) 订票费，原则上每个车次最多不能超过20 元，超出部分自己负担，特殊情况，须上级主管批准后方可报销。
C) 有办事处的地区，出差人员必须住宿办事处。
D) 差旅费报销单中不准许有餐费、交际费之类的票据。
如出差期间有此类费用发生，应按照交际费报销程序处理。
（出差人员报销时必须实事求是，部门经理、财务经理、总经理签字后方可报销）。
2.2.2 出差报销业务记账凭证的填制图为报销差旅费记账凭证填制方法与预借差旅费基本相同，附单据张数在填列时要根据实际报销时的所有原始凭证张数填列。
2.3核销预借差旅费根据以上两步将预借差旅费未使用完的部分要交还到公司财务处，填写还款凭证，然后会计人员根据还款凭证登记记账凭证：图为核销差旅费记账凭证2.4差旅费在后续账目中的反映差旅费在结差旅转费用类账户、科目汇总表中以销售费用列示图为期间费用结转本年利润账户的记账凭证图为科目汇总表在现金日记账中则是依照原科目填写图为现金日记账3 差旅费对税前利润的影响3.1 《企业财务通则》的规定自2007年1月1日起施行的新《企业财务通则》并没有对差旅费的开支范围和标准作出明确规定，只是对企业的费用支出作了原则性规定，以及规定了不得由企业承担的支出。
新《企业财务通则》第三十七条：企业实行费用归口、分级管理和预算控制，应当建立必要的费用开支范围、标准和报销审批制度。
第四十六条：企业不得承担属于个人的下列支出：（一）娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出。
（二）购买商业保险、证券、股权、收藏品等支出。
（三）个人行为导致的罚款、赔偿等支出。
（四）购买住房、支付物业管理费等支出。
（五）应由个人承担的其他支出从《企业财务通则》来看，只要是合理的并且不是应由个人承担的差旅费，是可以在税前扣除的。
3.2《企业会计制度》的规定自2001年1月1日起施行的《企业会计制度》，没有对差旅费的开支范围和标准作出规定，第九十四条建造承包商建造工程合同成本的间接费用中包括差旅费，第一百零四条管理费用中包括差旅费。
3.3新《企业会计准则》的规定新《企业会计准则——会计科目和账务处理》中，也仅对管理费用中包括的差旅费及账务处理作出了规定，并未明确差旅费的开支范围及标准。
3.4《企业所得税法》及其实施条例的规定《企业所得税法》对成本费用支出作了原则性规定，并未对差旅费的开支范围、开支标准具体明确。
《企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
《企业所得税法实施条例》第二十七条规定：企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。
企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。
由此可知，《企业所得税法》及其实施条例对合理的差旅费支出允许税前扣除。
另外，《企业所得税法》公布实施后，并未出台具体文件对有关的费用开支范围、标准具体明确。
已失效的《中华人民共和国企业所得税暂行条例》下制定的《企业所得税税前扣除办法》（国税发[2000]84号）第五十二条：纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费、董事会费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。
差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
该扣除办法明确了差旅费可以作为销售费用及管理费用在企业所得税税前扣除，但应能够提供证明其真实性的合法凭证。