国有企业资金支付管理办法模版

1目的

1.1为了规范资金使用，确保资金安全，根据国家法律法规，结合公司实际

情况，特制订本办法。

2定义

2.1本办法所指的资金支付即将公司资金进行划拨转移的资金活动。根据支

付对象，资金支付可分为工程项目付款、其他对公付款以及员工费用报

销三类。

3范围

3.1本办法适用*工程公司本部（含分公司及在杭子公司）。

4管理原则

4.1资金支付原则为计划控制、归口审批、统一支付。

5管理要求

5.1资金使用应根据需要编制支付计划，其中，业务部门根据工程项目收支

进度逐月编制资金计划，职能部门采用年度费用预算作为资金计划。资

产财务部负责编制公司月度资金计划，并经公司分管财务领导批准后进

行资金调度。

5.2申请资金支付应按照公司相关规定办理审批手续，未经批准，不得付

款。

5.3计划外资金支付须报经公司分管领导、分管财务领导、公司董事长批

准。

5.4所有付款均须通过资产财务部办理。未经资产财务部同意，不得办理账

户委托扣款手续。

5.5资金支付须遵循合法、合规、真实的原则，不得虚构交易事项，冒领套

取公司资金。

6审批权限

6.1工程项目付款，应按照《工程项目采购管理办法》规定执行。其中，单

笔支付金额超过 300万元的，由公司分管财务领导审批，如涉及重大金

额或特殊情况的款项支付，由公司分管财务领导酌情考虑提请公司董事

长批准。

6.2其他对公付款，一般由部门负责人审批。如为以下情形，还应按照相应

权限办理审批。

6.2.1购置固定资产：单件金额5万元以下或批量10万元以下的由

部门负责人审批，单件金额5万元（含）以上、10万元

（含）以下或批量金额（原值）10万元（含）以上、30万元

（含）以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管资产领

导及公司分管财务领导审批；单件金额 10 万元以上或批量金

额（原值）30 万元以上的由公司董事长审批。

6.2.2支付保证金：工程总承包类项目的投标保证金10万元以下的

由部门负责人审批，10万元（含）以上、300万元以下的由

公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批， 300万

元（含）以上需经公司总经理、公司董事长审批；其他类型保

证金50万元以下的由部门负责人审批，50万元（含）以上、

300万元以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务

领导审批，300 万元（含）以上还需经公司总经理、公司董事

长审批。

6.2.3对外投资、捐赠、分配利润，由公司分管财务领导、公司董事

长审批。

6.2.4职能管理部门使用归口经费，单次超过 5万元的由公司分管部

门（项目）领导审批。

6.3办理费用报销，一般员工由部门负责人审批，中层干部及公司领导费用

报销应按照《中层干部工作若干准则》和《党政领导工作若干准则》的

规定执行。如为以下情形，还应按照相应权限办理审批。

6.3.1办理备用金借款：金额在10万元（含）以下的由部门负责人审批，金额在10万元以上、30万元（含）以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批；30万元以上的由公司董事长审批。办理临时借款的，金额在1万元（含）以下的由部门负责人审批，金额在1万元以上、10万元（含）以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批；10万元以上的由公司董事长审批。