Oracle EBS R12 各模块会计分录模板
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4
借生产成本对应科目返回数量*标准单价
贷存货对应科目返回数量*标准单价
5
借对方科目废品数量*标准单价
贷生产成本科目废品数量*标准单价
七、标准成本更新
借在途库存在途数量*（新成本-旧成本）
贷成本更新科目在途数量*（新成本-旧成本）
借存货科目库存数量*（新成本-旧成本）
贷成本更新科目库存数量*（新成本-旧成本）
五、转帐
1
借转入子库存货科目交易数量*标准单价
贷转出子库存货科目交易数量*标准单价
2
转出组织：
借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费
贷存货科目交易数量*标准单价1
组织间往来-运费运费
组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例
转入组织：
借存货科目交易数量*标准单价2
ORACLEEBS
各模块会计分录
第一章
一、资产采购
1
借材料采购接收数量*采购单价
贷应计暂估接收数量*采购单价
2
借应计暂估接收数量*采购单价
贷材料采购接收数量*采购单价
1
借材料采购接收数量*采购单价
贷应计费用接收数量*采购单价
2
借费用科目交货数量*采购单价
贷材料采购交货数量*采购单价
注释：不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录，如服务采购
2)
借材料采购交货数量*采购单价
贷子库费用科目交货数量*采购单价
三、杂项处理
1
借对方科目交易数量*标准单价
贷存货科目交易数量*标准单价
2
借存货科目交易数量*标准单价
贷对方科目交易数量*标准单价
四、销售交易
1
借销售成本交易数量*标准单价
贷存货科目交易数量*标准单价
2
借存货科目交易数量*标准单价
贷销售成本交易数量*标准单价
第三章
一、名词解释源自文库
1
生产成本-物料科目
生产成本-物料费用科目
生产成本-资源科目
生产成本-外协科目
生产成本-制造费科目
二、在制品移动交易
1
（
借生产成本-资源科目资源数量*资源标准价格
贷资源吸收科目资源数量*资源标准价格
（
借生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格
贷资源吸收科目资源数量*资源实际价格
2
（
借资源吸收科目资源数量*资源标准价格
贷生产成本-资源科目资源数量*资源标准价格
（
借资源吸收科目资源数量*资源实际价格
贷生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格
3
借生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格
贷制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格
4
借制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格
贷生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格
二、库存采购
1
1)
借存货科目交货数量*标准单价
贷材料采购交货数量*采购单价
物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率
PPV差异差额
2)
借子库费用科目交货数量*采购单价
贷材料采购交货数量*采购单价
2
1)
借材料采购交货数量*采购单价
物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率
PPV差异差额
贷存货科目交货数量*标准单价
3
借材料采购交货数量*采购单价
贷费用科目交货数量*采购单价
4
借应计费用接收数量*采购单价
贷材料采购接收数量*采购单价
三、外协采购
1
借材料采购接收数量*采购单价
贷应计暂估接收数量*采购单价
2
借应计暂估接收数量*采购单价
贷材料采购接收数量*采购单价
第二章
一、名词解释
1
手工输入一个或多个科目
2
原材料/半成品/产成品-物料科目
组织间往来-差异差额
接收：
借存货科目交易数量*标准单价2
贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2
六、在制品交易
1
借生产成本对应科目*领料数量*标准单价
贷存货对应科目领料数量*标准单价
2
借存货对应科目返回数量*标准单价
贷生产成本对应科目返回数量*标准单价
3
借存货对应科目完工数量*标准单价
贷生产成本对应科目完工数量*标准单价
三、外协处理
1
（
借生产成本-外协交货数量*标准价格
贷材料采购交货数量*采购单价
物料费用吸收科目交货数量*标准价格*物料费用比率
PPV差异差额
（
借生产成本-外协交货数量*采购价格+交货数量*实际价格*物料费用比率
贷材料采购交货数量*采购单价
物料费用吸收科目交货数量*实际价格*物料费用比率
2
（
借材料采购返回数量*采购单价
贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费
物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率
组织间往来-差异差额
3
（1）FOB点在收货点
转出组织：
发货：
借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1
贷存货科目交易数量*标准单价1
对方接收后：
借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费
原材料/半成品/产成品-物料费用科目
原材料/半成品/产成品-资源科目
原材料/半成品/产成品-外协科目
原材料/半成品/产成品-制造费科目
3
生产成本-物料科目
生产成本-物料费用科目
生产成本-资源科目
生产成本-外协科目
生产成本-制造费科目
4、存货/生产对应科目：存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称，如物料、资源等科目。
贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1
组织间往来-运费运费
组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例
转入组织：
接收：
借存货科目交易数量*标准单价2
贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费
物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率
组织间往来-差异差额
（2）FOB点在发货点：
物料费用吸收科目返回数量*标准价格*物料费用比率
PPV差异差额
贷生产成本-外协返回数量*标准价格
（
借材料采购返回数量*采购单价
物料费用吸收科目返回数量*实际价格*物料费用比率
贷生产成本-外协返回数量*实际价格+返回数量*实际价格*物料费用比率
四、任务令差异结转
（1）上一级投入产出差异结转，即物料价值的引入和释放的差异，全部进入物料差异科目：
转出组织：
发货：
借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）
贷存货科目交易数量*标准单价1
组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例
转入组织：
对方发货：
借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2
贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）
组织间往来-运费运费
物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率
借生产成本差异-物料差异科目物料价值引入-物料价值释放
贷生产成本科目物料价值引入-物料价值释放
（2）本级投入产出差异结转，即本次加工非物料价值的引入和释放的差异，进入对应差异科目：
借生产成本对应科目返回数量*标准单价
贷存货对应科目返回数量*标准单价
5
借对方科目废品数量*标准单价
贷生产成本科目废品数量*标准单价
七、标准成本更新
借在途库存在途数量*（新成本-旧成本）
贷成本更新科目在途数量*（新成本-旧成本）
借存货科目库存数量*（新成本-旧成本）
贷成本更新科目库存数量*（新成本-旧成本）
五、转帐
1
借转入子库存货科目交易数量*标准单价
贷转出子库存货科目交易数量*标准单价
2
转出组织：
借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费
贷存货科目交易数量*标准单价1
组织间往来-运费运费
组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例
转入组织：
借存货科目交易数量*标准单价2
ORACLEEBS
各模块会计分录
第一章
一、资产采购
1
借材料采购接收数量*采购单价
贷应计暂估接收数量*采购单价
2
借应计暂估接收数量*采购单价
贷材料采购接收数量*采购单价
1
借材料采购接收数量*采购单价
贷应计费用接收数量*采购单价
2
借费用科目交货数量*采购单价
贷材料采购交货数量*采购单价
注释：不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录，如服务采购
2)
借材料采购交货数量*采购单价
贷子库费用科目交货数量*采购单价
三、杂项处理
1
借对方科目交易数量*标准单价
贷存货科目交易数量*标准单价
2
借存货科目交易数量*标准单价
贷对方科目交易数量*标准单价
四、销售交易
1
借销售成本交易数量*标准单价
贷存货科目交易数量*标准单价
2
借存货科目交易数量*标准单价
贷销售成本交易数量*标准单价
第三章
一、名词解释源自文库
1
生产成本-物料科目
生产成本-物料费用科目
生产成本-资源科目
生产成本-外协科目
生产成本-制造费科目
二、在制品移动交易
1
（
借生产成本-资源科目资源数量*资源标准价格
贷资源吸收科目资源数量*资源标准价格
（
借生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格
贷资源吸收科目资源数量*资源实际价格
2
（
借资源吸收科目资源数量*资源标准价格
贷生产成本-资源科目资源数量*资源标准价格
（
借资源吸收科目资源数量*资源实际价格
贷生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格
3
借生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格
贷制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格
4
借制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格
贷生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格
二、库存采购
1
1)
借存货科目交货数量*标准单价
贷材料采购交货数量*采购单价
物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率
PPV差异差额
2)
借子库费用科目交货数量*采购单价
贷材料采购交货数量*采购单价
2
1)
借材料采购交货数量*采购单价
物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率
PPV差异差额
贷存货科目交货数量*标准单价
3
借材料采购交货数量*采购单价
贷费用科目交货数量*采购单价
4
借应计费用接收数量*采购单价
贷材料采购接收数量*采购单价
三、外协采购
1
借材料采购接收数量*采购单价
贷应计暂估接收数量*采购单价
2
借应计暂估接收数量*采购单价
贷材料采购接收数量*采购单价
第二章
一、名词解释
1
手工输入一个或多个科目
2
原材料/半成品/产成品-物料科目
组织间往来-差异差额
接收：
借存货科目交易数量*标准单价2
贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2
六、在制品交易
1
借生产成本对应科目*领料数量*标准单价
贷存货对应科目领料数量*标准单价
2
借存货对应科目返回数量*标准单价
贷生产成本对应科目返回数量*标准单价
3
借存货对应科目完工数量*标准单价
贷生产成本对应科目完工数量*标准单价
三、外协处理
1
（
借生产成本-外协交货数量*标准价格
贷材料采购交货数量*采购单价
物料费用吸收科目交货数量*标准价格*物料费用比率
PPV差异差额
（
借生产成本-外协交货数量*采购价格+交货数量*实际价格*物料费用比率
贷材料采购交货数量*采购单价
物料费用吸收科目交货数量*实际价格*物料费用比率
2
（
借材料采购返回数量*采购单价
贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费
物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率
组织间往来-差异差额
3
（1）FOB点在收货点
转出组织：
发货：
借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1
贷存货科目交易数量*标准单价1
对方接收后：
借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费
原材料/半成品/产成品-物料费用科目
原材料/半成品/产成品-资源科目
原材料/半成品/产成品-外协科目
原材料/半成品/产成品-制造费科目
3
生产成本-物料科目
生产成本-物料费用科目
生产成本-资源科目
生产成本-外协科目
生产成本-制造费科目
4、存货/生产对应科目：存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称，如物料、资源等科目。
贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1
组织间往来-运费运费
组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例
转入组织：
接收：
借存货科目交易数量*标准单价2
贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费
物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率
组织间往来-差异差额
（2）FOB点在发货点：
物料费用吸收科目返回数量*标准价格*物料费用比率
PPV差异差额
贷生产成本-外协返回数量*标准价格
（
借材料采购返回数量*采购单价
物料费用吸收科目返回数量*实际价格*物料费用比率
贷生产成本-外协返回数量*实际价格+返回数量*实际价格*物料费用比率
四、任务令差异结转
（1）上一级投入产出差异结转，即物料价值的引入和释放的差异，全部进入物料差异科目：
转出组织：
发货：
借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）
贷存货科目交易数量*标准单价1
组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例
转入组织：
对方发货：
借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2
贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）
组织间往来-运费运费
物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率
借生产成本差异-物料差异科目物料价值引入-物料价值释放
贷生产成本科目物料价值引入-物料价值释放
（2）本级投入产出差异结转，即本次加工非物料价值的引入和释放的差异，进入对应差异科目：