BI分析模型方案

报表平台
报表平台
80 张 23 张
27 张
报表平台
总体情况一览表 销售统计表 项目情况汇总表
主营业务收入
主题报表
增量抽取数据
总帐
CRM
项目管理
应收应付
预算
全量抽取数据
数据集市
ERP系统
数据集结区
数据集结区
销售系统
自行开发系统
增量抽取数据
1.基础档案全量 抽取 2.指标相关增量抽取
分析方法
分析方法 比较分析法
✓ 投资、融资
✓ 生产、采购、销售 ✓ 资金支付和结算等 。
短期资金占用
➢ 静态协调与动态的协调
✓ 投资和融资活动协调 ✓ 经营活动协调 ✓ 现金支付情况协调
长期资金占用
短期资金来源 长期资金来源
偿债能力分析
• 什么是企业偿债能力？
• 静态的讲，是指企业用资产清偿债务的能力； • 动态的讲，是指企业用资产和经营过程创造的收益偿还债务
用创新的方法来整合、分析、呈现所有数据，以改善信息提供效率与 决策品质
以创新为手段、整合为过程达到效率与质量的提升
内容提要
何为商务智能？ BI商务智能解决方案
案例分享
管理桌面
管理驾驶舱
• 通过宏观关键绩效指标的分析，来把握企业整体运行及经营状况。 • 通过分析模拟预测，把握企业发展趋势。
管理桌面
外部进行传递，产生互动
才能够生存”
商务创意(Business Innovation)
Charles Darwin
用信息来改变你的做事方式，使其变得更加有效 ，更加易于管理和更加有效。
总结商务智能(Business Intelligence)
商务智能是一种以使用者为中心的情报检索、探索、分析与互动过程，并 从而发展洞察 (insights) 与认知 (understanding)，藉以改善与强化决策品质 ─Gartner Group
分析方法 沃尔评分法
分析方法 因素分析法
模型分析 （数据模型）
基于财务报表的经营分析
九大主题
三个层面
1 综合绩效分析 2 发展能力分析 3 盈利能力分析 4 营运能力分析 5 资金分析 6 偿债能力分析 7 责任中心考核 8 预警 9 报表分析
战略层面： 企业战略管理
营运层面 ： 企业营运管理
发展能力
偿债能 营运能 力分析 力分析
• 流动资产营运能力分析 • 流动资产周转效果分析 • 固定资产营运能力分析 • 全部资产营运能力
盈利能力分析
收入：
结构、趋 势、质量
成本：结构、 趋势、合理性
盈利能力 分析
什么是盈利能力？ 能给企业带来什么？ 如何进行？
费用：结构、趋 势、合理性
找出企业盈利的关键驱动因素，提高企业盈利水平
内容提要
？ BI商务智能解决方案
案例分享
何谓商务智能(Business Intelligence)
只是把Excel转成报表 还是把仪表盘加上报表
何谓商务智能(Business Intelligence)
商务整合(Business Integration)
“不是最强壮的也不是最有智
整合数据，将其转变为信息，在整个企业内部和 慧的，而是最能适应变化的
预警的内容
过快增长预警 过快下降预警 亏损预警 财务风险预警 报表项目异常预警
企业的未来会出现多种情况，在每种情况下企业的盈利会发生什么样的变化？ •企业维持目前经营水平条件下的亏损预警 •企业收入水平发生变化条件下的亏损预警 •企业成本费用水平发生变化条件下的亏损预警
营运管理——企业营运管理
目标 角色应用 内容
报表层面： 报表分析
四个角度
④③②①
模预分展
拟测析现
预即为企
测将何业
企发发已
业生生经
希什
发
望么
生
发
了
生
什
什
么
么
报表分析
目的
获得企业财务状况、经营 成果、现金流量和关键指标等 的准确认识
内容
资产负债表 利润表 现金流量表 其它
分Βιβλιοθήκη Baidu方法
环比 同比 趋势 结构
预警
预警的目的
对企业经营管理活动中潜 在的风险进行准实时的分 析 与监控
资金成本分析
• 不同性质资金来源的成本
✓ 寻求最为合理的融资方式
• 不同时期资金成本
✓ 企业融资成本变化了然于 胸
• 资金成本对比分析
✓ 行业对比 ✓ 预算对比
资金协调性分析
➢ 企业发展的血液——资金
✓ 是否在健康、协调的运作？
✓ 资金链是否会断裂？
✓ 资金是否冗余？
➢ 资金协调：涵盖企业经营业务的各个环节——
的能力。
• 偿债能力分析内容
• 企业负债情况分析 • 企业短期偿债能力分析 • 企业长期偿债能力分析 • 基于企业盈利能力和营运能力的偿债能力测算 • 企业未来偿债能力预测
偿债能力测算与预测
➢企业实际的可以用来清偿债务的资产不仅包括其立即变现的资产，还包括生产经营活动创 造的收益，企业在未来的经营会面临多种情况，每种情况下企业清偿债务的能力如何？ •企业维持目前生产经营状态的情况下，未来偿债能力预测 •企业提高盈利能力的情况下，未来偿债能力预测 •企业提高资产营运能力的情况下，未来偿债能力预测
• 收入质量
• 利润质量
• 盈利综合 能力
• 企业负债情况
• 企业短期偿债能 力
• 企业长期偿债能 力
• 基于企业盈利能 力和
• 营运能力的偿债 能力测算
• 企业未来偿债能 力预测
• 资金构成分析 • 资金成本分析 • 资金偿债能力分析 • 资金协调性分析 • 资金获利能力分析
盈利能 资金分 力分析 析管理
资金分析
➢资金分析内容
•资金构成分析 •资金成本分析 •资金偿债能力分析 •资金协调性分析 •资金获利能力分析
➢资金分析重要性
•资金在局部或在分布上的不协调，会导致企业资金周转的中断或停滞 •发达国家统计数据显示，每五家破产企业，有四家是盈利的，只有一家是亏损的。 •经营成功的企业，各有不同的战略和秘密，但经营失败的企业，都有共通的问题和征兆— —现金链条断裂 •企业资金在会计核算过程中始终保持总量平衡，总量平衡不能完全保证资金在数量上和时 间上的协调
企业营运能力分析
• 什么是营运能力？ • 分析的目的何在？ • 如何分析？
•流动资产营运能力分析 •流动资产周转效果分析 •固定资产营运能力分析 •全部资产营运能力分析
加速流动资产周转效果分析
通过改变流动资产管理效率，预测： ① 节约的资金 ② 增加的收入
发展能力分析
➢企业能否健康发展取决于多种因素：企业盈利能力、资产利用效率、投融资政 策、股利分配政策等； ➢企业发展能力影响因素分析，采用连环替代的因素分析法，帮助企业找出企业 成长的关键驱动点及其影响程度。