合并报表工作底稿

借方
贷方
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抵消分录
借方
贷方
少数股东损益
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15,000.00 6,000.00 3,000.00 6,000.00
30,000.00 -
30,000.00
合并数
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少数股东损益
归属于母公司股东损益
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项目
一、年初未分配利润 二、本年增减变动金额 三、利润分配
1.提取盈余公积 2.对股东的分配 四、年末未分配利润
甲公司
子公司A
所有者权益变动表
-95,313.35
-252,800.99
-
-
-348,114.34
-
子公司B
合计数
-263,730.00 -1,272,285.00
-
-1,536,015.00
-359,043.35 -1,525,085.99
-1,884,129.34
调整分录
借方
Biblioteka Baidu
贷方
抵消分录
借方
贷方
甲公司
子公司A
资产负债表
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8,000.00
8,000.00
-
8,000.00
-
合并报表工作底稿
子公司B
合计数
调整分录
借方
贷方
抵消分录
借方
贷方
少数股东权益
合并数
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8,000.00
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-
8,000.00
-
8,000.00
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8,000.00
项目
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收股利 其他应收款 存货 其他流动资产 流动资产合计
非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 商誉 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计
流动负债： 短期借款 交易性金融资产 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费
少数股东权益
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合并数
-359,043.35 -1,525,085.99
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一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益
二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额 减：所得税费用
四、净利润
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10,000.00
5,000.00
5,000.00
1,000.00
2,000.00
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8,000.00
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8,000.00
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应付股利 其他应付款 其他流动负债
流动负债合计 非流动负债：
长期借款 应付债券 长期应付款 其他非流动负债
非流动负债合计 负债合计
股东权益： 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
股东权益合计 少数股东权益
负债和股东权益总计
项目
1,000.00
3,000.00
3,000.00
20,000.00
10,000.00
-
20,000.00
10,000.00
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甲公司
子公司A 利润表
子公司B
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15,000.00 6,000.00 3,000.00 6,000.00
30,000.00
30,000.00
合计数
-
调整分录