(完整版)最全项目评审与风控管理办法

*****公司

项目评审与风险管理办法

为规范*****公司（以下简称“公司”）投资与项目管理，提高投资与项目管理决策的科学性，采取积极、必要和有效措施管控风险，特制订本办法。

一、职责与分工

（一）业务部门

1.业务人员负责拟合作项目的前期调研、洽谈，拟定可研报告或项目建议书，内容包括但不限于：拟合作单位基本情况、财务状况、合作项目内容、结算价格与市场对比、收付款条件和结算方式、质量标准与质量风险保障措施、物流保障、前期合作情况、拟推荐项目级别等，报经部门负责人同意后作为召开项目评审会的依据。

2.业务人员对过会的项目以公司合同模板为基础进行合同条款拟定，征得部门负责人和法律顾问同意后，按合同会审流程进行会审传签。

3.部门负责人组织安排项目实施，包括：对合同涉及的每个环节进行认真梳理、任务分解到人并提出明确的任务要求和时间节点、资金预算申报、与上下游客商的业务对接、质量监督与保障措施、关键节点提醒等，并做好工作台账和日记。

4.单据与信息传递。业务部门应及时建立业务合同台

账，对每份合同签订与履行情况进行及时登记，并实现与统计结算部和财务部的数据按旬对账，保证数据一致；交易过程出具的各种结算单据要及时回收与搜集，并按每个客户建立完整的业务档案。

5.结算与款项收取。对达到付款条件的上游或物流商，制作付款审批单并按照程序审批，付款审批要做到附件齐全（合同、发货单、发票、下游验收或结算单、预算等）；对下游收款在跟踪落实履约责任的同时，要根据收款条件，及时安排催款，必要时发函催款，对超过收款期的，及时汇报并与法律顾问沟通，制作律师函，同时对违约客商与统计结算部和法务风控部沟通，建立黑名单。

6.对违约客商进行问题跟踪，并及时提出应对方案，同时配合公司采取及时、必要和有效措施积极应对，避免造成损失。

7.做好商业信息的保密工作，对违反忠诚和诚信原则，故意造成信息外漏，给公司带来被动局面的人员将进行严肃处理，内外勾结给股东造成损失构成犯罪的移交司法机关处理。

8.牵头组织财务、法务、统计结算部门，共同规范合同范本，针对不同类型的业务，形成相对固定的合同魔板，减少随意性带来的或有损失及法律风险。

（二）统计结算部

1.建立客商分级管理制度，综合考虑项目法律和政策条件、市场开放与成熟度、竞争优势、企业股权与财务状况、信用状况、操作风险以及过去合作情况等因素，将客商分为：优先、一般、储备和考察、淘汰四种类型。该评级表应根据以上信息更新情况定期或不定期更新，客商级别原则上1年内不能向上调只能向下整，确需调整的，需上报分管领导和总经理审批。

2.不同级别的客商应区别对待，制定不同的价格政策、收付款条件和比例标准。

3.建立合同统计台账，详细登记每项合同的合同名称、合同相对人、合同编号、结算单价、交易量、合同金额、收付款条件、预付款及比例、已付款等信息，并与业务部和财务部对接，做好按旬对账，做到账实相符。

4.统计日报制度。要求业务部门每日报告各项合同执行情况，每天出票、结算、收发货、装卸车等情况都要报送给统计结算部，统计员每日更新台账数据。

5.对照合同统计台账，对业务部门发起的付款审批单进行审核，尤其核对是否具备收付款条件，金额计算是否正确。（三）财务部

1.针对不同级别客商，制定不同的预算应对措施，公司资金首先保障优先级客商，其次是一般级，储备和考察及淘汰级的暂不安排预算。

2.建立合同台账，详细登记每项合同的合同名称、合同相对人、合同编号、结算单价、交易量、合同金额、收付款条件、预付款及比例、已付款等信息，并与统计结算和业务部对接，做好旬对账，做到账实相符。

3.对照合同台账，对结算统计部传递过来的付款审批单进行审核确认，对存在问题的付款申请返回业务部门进行整改。

4.财务部的付款审核包括成本会计审核和财务经理审核两级，成本会计审核侧重于付款资料是否真实完整，是否具备收付款条件，金额计算是否正确，是否有预算，财务经理审核是对成本会计工作的复核。

5.建立收款预警制度，对即将达到收款期限的下游收款，向业务部门发出收款预警，提示业务人员及时组织催收，防止出现呆坏账，必要时配合业务部门发函催款，对超过收款期的，及时汇报，并一同业务部门与法律顾问沟通，通过律师制作律师函，同时对违约客商与法务风控部沟通，建立黑名单。

6.办理与项目实施有关的财税咨询业务。

（四）法务风控部

1.建立和逐步完善公司风险管理制度，参加项目评审会，并对业务部门发起的项目建议书发表独立、客观的风险评价。

2.根据业务需要开展尽职调查，调查项目包括但不限于：拟合作单位基本情况、财务状况、信用状况、合作项目内容与交易方式、结算价格形成与市场对比、收付款条件和结算方式、质量标准与质量风险保障措施、前期合作情况。

3.参与对外合同的会审并跟踪和监督业务进展并进行风险提示。

4.办理与项目实施有关的抵质押担保事宜。

5.与法律顾问建立及时的沟通机制，以采取必要、及时和积极的应对措施应对公司可能面临的法律风险。

6.对公司招投标项目进行监督检查。

7.根据年度计划或临时安排开展内部审计、法律和审计知识宣传教育。

二、项目评审会制度

所有双新项目（新业务、新客户）以及超过1000万元的项目与投资合同，都要经过项目评审会的审核。

（一）项目评审会召开时间

定期评审会：每月月末，具体电话通知

临时评审会会：紧急项目临时组织上会，具体电话通知。

（注：业务部需在项目评审会进行前期资料审核确认后，提交临时上会申请，由业务部负责人签字，并提交分管副总签字确认，单个工作日仅限于安排一次项目评审会，可研分析文件属于上会资料的必要组成文件，随项目资料一并提交项目评审会。）

（二）项目评审会组成人员（共7人）

1.固定人员：总经理、业务副总、财务总监、法务风控部部长。

2.随机人员：每次随机抽取2名公司董事、1名行业专家。

（三）项目评审会资料审核人员

项目资料由法务风控部长统一收发并审核；

（四）项目评审会程序及过会要求

1、业务部门按公司下发的《*****公司风控委员会上会项目申报书》模板编撰合格的风控委员会上会申报资料报法务风控部。

2、法务风控部依照规范性、合规性、完整性、有效性等原则进行是否符合上会条件的初审工作，初审通过，项目具备上会条件后及时将此信息反馈给综合办公室，由综合办公室提前三天下发会议通知。

3、审议表决流程：

第一步：法务风控部组织随机抽取的两名公司董事及行业专家进行初审，业务部门进行专题陈述，并解答三人小组提出的各种问题，两人及以上通过视为本环节通过。

第二步：法务风控部对通过第一环节的项目进行再审，法务风控部长具有一票否决权。

第三步：法务风控部组织总经理、财务总监、业务副总进行终审，两人通过视为本项目通过。