信用管理培训PPT课件
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信用风险管理培训课件(PPT 31页)
• 一、信用风险监测概述 • 1.监测指标与风险预警 • 风险监测指标体系通常包括潜在指标和显现
指标两大类，前者主要用于对潜在因素或征 兆(zhēngzhào)信息的定量分析，后者则用 于显现因素或现状信息的定量化。
第二十五页，共30页。
2、风险(fēngxiǎn)预警
• (1)风险预警程序(chéngxù) • ①信用信息的收集和传递。收集信息包括信贷人员
第十页，共30页。
(2)KMV的Credit Monitor模型 (móxíng)
• 该模型使用了两个关系：其一，企业股权市
值(shì zhí)与它的资产市值(shì zhí)之间的 结构性关系；其二，企业资产市值(shì zhí) 波动程度和企业股权市值(shì zhí)的变动程 度之间关系。
第十一页，共30页。
第二十页，共30页。
四、国家风险(fēngxiǎn)主权评级
• 国际风险(fēngxiǎn)是指经济主体在与非本
国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别 国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损 失的风险(fēngxiǎn)。
第二十一页，共30页。
五、《巴塞尔新资本协议》的标准法与内部(nèibù) 评级法
• 1、标准(biāozhǔn)法 • 2、内部评级法
第二十二页，共30页。
1、标准(biāozhǔn)法
• ①商业银行的信贷资产分为对主权国家的债权、对一般商业银行的
债权、对公司的债权、包括在监管零售资产中的债权、以居民房产 抵押的债权、表外债权等13类；
• ②对主权、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，根据债务
①市场价值法。通过市场上类似资产的信 用(xìnyòng)价差(Credit Spread)和违约概率 推算违约损失率，其假设前提是市场能及时 有效反映债券发行企业的信用(xìnyòng)风 险变化，主要适用于已经在市场上发行并且 可交易的大企业、政府、银行债券。 ②回收现金法。根据违约历史清收情况，预 测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算 出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回 收成本)/违约风险暴露。
指标两大类，前者主要用于对潜在因素或征 兆(zhēngzhào)信息的定量分析，后者则用 于显现因素或现状信息的定量化。
第二十五页，共30页。
2、风险(fēngxiǎn)预警
• (1)风险预警程序(chéngxù) • ①信用信息的收集和传递。收集信息包括信贷人员
第十页，共30页。
(2)KMV的Credit Monitor模型 (móxíng)
• 该模型使用了两个关系：其一，企业股权市
值(shì zhí)与它的资产市值(shì zhí)之间的 结构性关系；其二，企业资产市值(shì zhí) 波动程度和企业股权市值(shì zhí)的变动程 度之间关系。
第十一页，共30页。
第二十页，共30页。
四、国家风险(fēngxiǎn)主权评级
• 国际风险(fēngxiǎn)是指经济主体在与非本
国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别 国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损 失的风险(fēngxiǎn)。
第二十一页，共30页。
五、《巴塞尔新资本协议》的标准法与内部(nèibù) 评级法
• 1、标准(biāozhǔn)法 • 2、内部评级法
第二十二页，共30页。
1、标准(biāozhǔn)法
• ①商业银行的信贷资产分为对主权国家的债权、对一般商业银行的
债权、对公司的债权、包括在监管零售资产中的债权、以居民房产 抵押的债权、表外债权等13类；
• ②对主权、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，根据债务
①市场价值法。通过市场上类似资产的信 用(xìnyòng)价差(Credit Spread)和违约概率 推算违约损失率，其假设前提是市场能及时 有效反映债券发行企业的信用(xìnyòng)风 险变化，主要适用于已经在市场上发行并且 可交易的大企业、政府、银行债券。 ②回收现金法。根据违约历史清收情况，预 测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算 出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回 收成本)/违约风险暴露。
信用管理(PPT95页)
销售
(xiāoshòu)
订单(dìnɡ dān)、发货
部门 考虑客户风险
财务部门
记帐、结算
销售额下降
拖欠仍会 大量发生
流动资金紧张
弊端：1、业务人员无力控制客户风险，仍会发生大量拖欠。 2、业务人员担心客户风险，过份谨慎，销售额下降。
3、业务人员与客户勾结，给公司造成损失。
第十一页，共94页。
管理(guǎnlǐ)误区之三
• 企业内部资金和项目审批不科 学，领导主观盲目决策；
缺少准确判断客户的信用状况 的方法；
没有正确地选择结算方式和结 算条件；
对应收帐款监控不严；
对拖欠帐款缺少有效的追讨 (zhuī tǎo)手段；
对内缺少科学的信用 管理制度和组织体系
对客户缺少科学的信用政 策和规范的业务管理流程
第五页，共94页。
10万
D：立即催收、
发催讨函
C：上门催讨
金额 (jīn é)
C
A
B
D
60天 帐龄
第二十八页，共94页。
DSO——销售(xiāoshòu)变现天数
6月30日 总应收帐款 3500000元
倒
6月的销售额 1400000 30天
推
5月的销售额 1600000 31天
法
4月的销售额 500000 10天
DSO为 71天
销售与回款两难问题的症结(zhēng jié) 企业在应收账款管理上的误区
第八页，共94页。
销售(xiāoshòu)与回款两难问题的症结
• 在买方市场条件下，企业一方面通过信用交易（赊销） 以争取客户(kèhù)扩大销售，另一方面巨大的信用风险 使企业陷入货款被拖欠、经营亏损的困境中。
企业信用管理体系培训教材PPT63页
财富 ❖ 丰富你的人生
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远，吾将上下而求索。——屈原 75、内外相应，言行相称。——韩非
企业信用管理体系培训教材
11、用道德的示范来造就一个人，显然比用法律来约束他更有价值。—— 希腊
12、法律是无私的，对谁都一视同仁。在每件事上，她都不徇私情。—— 托马斯
13、公正的法律限制不了好的自由，因为好人不会去做法律不允许的事 情。——弗劳德
14、法律是为了保护无辜而制定的。——爱略特 15、像房子一样，法律和法律都是相互依存的。——伯克
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远，吾将上下而求索。——屈原 75、内外相应，言行相称。——韩非
企业信用管理体系培训教材
11、用道德的示范来造就一个人，显然比用法律来约束他更有价值。—— 希腊
12、法律是无私的，对谁都一视同仁。在每件事上，她都不徇私情。—— 托马斯
13、公正的法律限制不了好的自由，因为好人不会去做法律不允许的事 情。——弗劳德
14、法律是为了保护无辜而制定的。——爱略特 15、像房子一样，法律和法律都是相互依存的。——伯克
某公司信用管理培训(PPT 61页)
××集团有限公司 追求卓越管理 - ××组织提升与流程再造项目
1、信用管理的基本概念
回顾：信用管理的关键成功因素
组织
权威的协调者/终审者 独立、专业的执行者 部门协作和监督：效率和效果的平衡
强调销售者的收款责任
信用管理的内部服务价 值和内部监督价值统一
以危机处理和内部复议 为对内/外的“防火墙”
方法的问题
信息风险一
外部信息渠 道不畅
政治社会风 险是唯一的 不可控风险
信息风险二 内部信息处 理不善
坏账风险：不 能完全还款 拖欠风险：延 迟还款
商业风险是
管理风险主 要是信用管 理程序失效
需要关注的
渠道和市场 变化
两种风险都将带来损 益表(坏账损失和资金 成本)、以及现金流量 表的影响
流程的问题
管理：信用管理的系统成本，包括部门管理、信息收集和 跟踪、收账的通讯差旅、法律中介服务等
机会：占用资金的投资回报或者是融资成本
纵 轴
总成本 机
：
会成本管理来自坏账短 缺横轴：欠款额
1亿的欠款管理和1千万的欠款管理间 存在阶跃；而在1千万至1亿的范畴内 又有这样的底点可寻，只是不同企业 的上述曲线“角度”有差异；单纯的 欠款最小化不是信用管理的目标
信用保险 保理
商账追收 信用管理咨询
信用客户
信用客户和销售客户是交集的关系：广义的信用客户包括所有对公司构成潜在风险的对象
客户描述 职能导向
销售客户
信用客户
销售交易成立者 产品销售
各类交易中，既成/潜在损失制造者 收款和防范不必要的支出
各类现
金销售 客户
包括代理
商在内的
各类赊销 客户
1、信用管理的基本概念
回顾：信用管理的关键成功因素
组织
权威的协调者/终审者 独立、专业的执行者 部门协作和监督：效率和效果的平衡
强调销售者的收款责任
信用管理的内部服务价 值和内部监督价值统一
以危机处理和内部复议 为对内/外的“防火墙”
方法的问题
信息风险一
外部信息渠 道不畅
政治社会风 险是唯一的 不可控风险
信息风险二 内部信息处 理不善
坏账风险：不 能完全还款 拖欠风险：延 迟还款
商业风险是
管理风险主 要是信用管 理程序失效
需要关注的
渠道和市场 变化
两种风险都将带来损 益表(坏账损失和资金 成本)、以及现金流量 表的影响
流程的问题
管理：信用管理的系统成本，包括部门管理、信息收集和 跟踪、收账的通讯差旅、法律中介服务等
机会：占用资金的投资回报或者是融资成本
纵 轴
总成本 机
：
会成本管理来自坏账短 缺横轴：欠款额
1亿的欠款管理和1千万的欠款管理间 存在阶跃；而在1千万至1亿的范畴内 又有这样的底点可寻，只是不同企业 的上述曲线“角度”有差异；单纯的 欠款最小化不是信用管理的目标
信用保险 保理
商账追收 信用管理咨询
信用客户
信用客户和销售客户是交集的关系：广义的信用客户包括所有对公司构成潜在风险的对象
客户描述 职能导向
销售客户
信用客户
销售交易成立者 产品销售
各类交易中，既成/潜在损失制造者 收款和防范不必要的支出
各类现
金销售 客户
包括代理
商在内的
各类赊销 客户
信用管理ppt课件
8
信用管理专业特点
信用管理师是企业中高级管理人员，要 求从业人员具有较高的职业技能修养。 相比于其他专业，信用管理专业的知识 含量较大，学习知识点较多，是跨学科、 综合性的专业学科。
9
信用管理师学科特点
信用管理学知识内容构成是由跨学科的知识构成的。 一、信用管理独有知识 1.客户资信调查 2.客户信用评估 3.（逾期）应收账款管理和追收 二、与其他学科交叉知识 1.信息管理 2.财务管理 3.合同管理 4.法务管理 5.档案管理
2
关于守信的故事1
【诚信】是所有商家生存之本
立木为信
• 秦国的商鞅在秦孝公的支持下主持变法； • 当时处于战争频繁、人心惶惶之际，为了树立威信， 推进改革; • 商鞅下令在都城南门外立一根三丈长的木头，并当 众许下诺言：谁能把这根木头搬到北门，赏金十两。 围观的人不相信如此轻而易举的事能得到如此高的 赏赐，结果没人肯出手一试。于是，商鞅将赏金提 高到50金。 • 重赏之下必有勇夫，终于有人站起将木头扛到了北 门。商鞅立即赏了他五十金。商鞅这一举动，在百 姓心中树立起了威信，而商鞅接下来的变法就很快 在秦国推广开了。
• 1.信用管理是企业风险管理的保护伞 • 2.信用管理是企业销售的拐杖 • 3.信用管理是企业发展的指南针
7
案 例：
联想集团的二次腾飞
• 柳传志说，联想的赊销和信用管理为联想的发 展发挥了居功至伟的作用。 • 1994年之前，联想在IT行业排名第３位； • 1995年后，联想开始大规模赊销，在销售额和 市场份额方面迅速超越对手； • 联想的赊销比例一直保持在96%-98%,而坏账 却只有万分之三，这些数字远远优于同类企业。 • IT行业的其他企业在赊销和信用管理方面远落 后于联想集团。
信用管理专业特点
信用管理师是企业中高级管理人员，要 求从业人员具有较高的职业技能修养。 相比于其他专业，信用管理专业的知识 含量较大，学习知识点较多，是跨学科、 综合性的专业学科。
9
信用管理师学科特点
信用管理学知识内容构成是由跨学科的知识构成的。 一、信用管理独有知识 1.客户资信调查 2.客户信用评估 3.（逾期）应收账款管理和追收 二、与其他学科交叉知识 1.信息管理 2.财务管理 3.合同管理 4.法务管理 5.档案管理
2
关于守信的故事1
【诚信】是所有商家生存之本
立木为信
• 秦国的商鞅在秦孝公的支持下主持变法； • 当时处于战争频繁、人心惶惶之际，为了树立威信， 推进改革; • 商鞅下令在都城南门外立一根三丈长的木头，并当 众许下诺言：谁能把这根木头搬到北门，赏金十两。 围观的人不相信如此轻而易举的事能得到如此高的 赏赐，结果没人肯出手一试。于是，商鞅将赏金提 高到50金。 • 重赏之下必有勇夫，终于有人站起将木头扛到了北 门。商鞅立即赏了他五十金。商鞅这一举动，在百 姓心中树立起了威信，而商鞅接下来的变法就很快 在秦国推广开了。
• 1.信用管理是企业风险管理的保护伞 • 2.信用管理是企业销售的拐杖 • 3.信用管理是企业发展的指南针
7
案 例：
联想集团的二次腾飞
• 柳传志说，联想的赊销和信用管理为联想的发 展发挥了居功至伟的作用。 • 1994年之前，联想在IT行业排名第３位； • 1995年后，联想开始大规模赊销，在销售额和 市场份额方面迅速超越对手； • 联想的赊销比例一直保持在96%-98%,而坏账 却只有万分之三，这些数字远远优于同类企业。 • IT行业的其他企业在赊销和信用管理方面远落 后于联想集团。
信用管理概论课件
信用风险定义
信用风险是指借款人或债务人因各种原因 无法按照合约协议履行债务或偿还债务， 导致债权人或投资人遭受损失的可能性。
违约风险
债务人无法履行债务，导致债权人损失。
赎回风险
债券持有人无法在债券到期前赎回债券， 面临再投资风险。
评级风险
信用评级机构对债务人或资产评级不当， 影响投资者决策。
信用风险的评估方法
信用评级的作用
为投资者提供风险评估和定价依据，帮助投资者筛选优质债 务，降低投资风险；同时也有助于债务发行方降低融资成本。
信用评级的方法和流程
信用评级方法
主要包括定性分析和定量分析两种方法。定性分析主要依赖于评级机构的经验和判断，定量分析则通过建立数学 模型进行数据分析。
信用评级流程
主要包括申请与受理、尽职调查、评估与评级、结果发布等步骤。
信用管理政策法 规
法律法规
01
制定和实施与信用管理相关的法律法规，规范信用管理行为。
政策文件
02
制定和发布与信用管理相关的政策文件，指导信用管理体系建设。
行业标准
03
制定和实施与信用管理相关的行业标准，提高信用管理水平。
03 信用风险管理
信用风险的定义和类型
利率风险
利率变动导致债券价格波动，影响投资者 收益。
作用
为金融机构和其他信用交易方提 供信用风险评估依据，帮助其做 出决策，减少信贷风险。
征信系统的运作模式和数据来源
运作模式
征信系统通常由政府、行业协会或第 三方征信机构运营，通过收集、整理、 加工个人或企业的信用信息，形成信 用报告。
数据来源
征信系统的数据主要来源于金融机构、 公共事业单位、工商行政管理部门等， 以及其他可信赖的数据提供方。
信用管理ppt
in D&B file.
该栏全面反映(fǎnyìng)每一
Prompt
1 个客户的付款习惯
Prompt/Slow 2
Slow
21
654697077 1998 380
5199
Prompt
10
Prompt/Slow 2
Slow
10
1058 上海九洲商厦
654588532 1994
1066
654695493 1997 600
Total Current
..............................................
Total Pastdue
.............................................
Total Slow 30 .............................................. Total Slow 60 .............................................. Total Slow 90 .............................................. Total Slow 120 .............................................. Total Slow 150 ............................................. Total Slow 180 .............................................. Total Over 180 ..............................................
信用管理课件
思考：在信用管理优秀的企业中，什么成本是最高的？
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信用管理课件
企业的赊销成本（四）短缺成本
短缺成本：没有获得最大销售而产生 的损失。短缺成本斜率的大小本质就 是行业竞争性的大小。
每个国家、每个市场、每个行业，其 短缺成本（斜率）都是不同的。
市场竞争越自由化，买方市场越成熟， 赊销不足造成的损失越大。
短缺成本
企业管理水平低下，从两个方面得到验证：
国家统计局统计：1999年，我国 全国规模工业企业三项成本的总和 占销售收入的14%。同期美国企 业赊销成本只有4%。
一个年销售收入1亿元的企业，三 项费用总额为1400万元，比美国 企业多出1000多万元。
赊销能力严重缺乏，无法与西方企 业竞争。中国企业平均赊销比例为 20%，美国企业为90%以上。忽 略销售购买力因素，同等资产规模 的企业，理论上同等资金规模的美 国企业销售规模可以达到中国企业 的4倍。
科学信用管理制度的四个重点： 1、企业必须建立起科学完善信用管理制度； 2、应对交易各环节进行管理和监督； 3、应收账款的最合理持有，是保障企业利润最大化的必要条件； 4、保障应收账款的及时全额回收。
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信用管理课件
二、我国企业信用的管理问题（因果分析图）
后期信用管理
前期信用管理
信用战略政策
一个销售1亿的企业中国企业平 均坏帐为500万-1000万元，美 国企业坏帐只有25-50万元。
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信用管理课件
企业的赊销成本（二）机会成本
机会成本是指被错过的价值。
赊销和账款逾期造成机会成 本的产生。
在一个企业中，机会成本往 往是最大的信用成本。
机会成本计算方法是：
信用管理介绍培训(PPT 41张)
支持按业务部门进行授信；满足不同业务部 门不同信用控制的需求。
④内部公开 请勿外传
支持信用档案批量调整
主要功能
信用档案支持批量调 整和维护 提供易用性，特别是 对于数据量特大的档案 原型客户：东北制药
业务价值
批量调整信用额度、 信用比例等。
④内部公开 请勿外传
目录
• 1、信用管理整体方案
应用场景
满足多业务组织、多管理层 级对同一客户进行不同信用额 度控制的需求 满足对多个信用对象(客户 、销售员…)进行信用额度控 制的需求 数据中心级参数
④内部公开 请勿外传
信用检查规则
特性介绍
信用检查规则是企业进行信 用控制的依据，规则确定了在 哪些业务环节、哪种应用场景 中进行信用控制，以及控制时 点、控制强度和控制项目
针对不同等级的评估对象，可以设置不同的 信用政策。
④内部公开 请勿外传
信用评估-信用评估模型
主要功能
支持用户定义个性评 估模型； 支持设置多个信用评 估模型； 评估模型可以选择不 同的指标，系统自动带 出上级指标； 评估模型支持指标分 值、权重的设置。
业务价值
建立符合企业实际情 况的信用评估模型，通 过评估模型量化比较信 用对象的信用状况。
业务价值
满足客户信用变更
客户要求增减信用 额度。 客户要求放宽信用 条件。 调整客户的信用状 态：正常、冻结、 免检。
④内部公开 请勿外传
信用总额控制
主要功能
启用总额控制参数 对信用特批人授予 每月固定特批信用 总额 授信人信用可特批 余额=授信总额-已 特批金额
业务价值
通过信用预警机制， 系统根据客户信用状况 数据进行判断，自动发 出预警信息给相应人员 ，企业人员可以轻松实 行催款、催缴。 提供应收账款的到期预警、以及信用档案复查的 预警机制。
企业信用管理教材PPT(119张)
31
一类企业 二类企业 三类企业 四类企业
4、根据信息交换需求，构筑征信平台
同业征信 联合征信 第三方专业化服务
信用服务机构主要有征信公司、资 信评级机构、信用调查机构
32
5、根据诚信养成需求，营造舆论环境 有计划、有组织、反复训练、形成习惯
舆论导向 良好氛围 社会环境
大力推 进诚信 化教育
33
解释是“遵守诺言、
基础上，使受信人不
实践成约，从而取
用立即付款就可获得
得别人的信任”
商品、服务或货币的
能力
4
信用的分类
债务人身份
公共信用
私人信用
消费者信用
零售信用
现金信用
5
房地产信用
商业信用
商品信用 金融信用
信用的分类
政府信用 企业信用 个人信用
信用对象
6
三个基本判断
（一）
个人诚信 是基础
（二）
一个人不能忽视自己的信用生命！
13
2. 中国信用现状
▪ 中华民族是个诚实守信的民族
▪礼、义、仁、智、信
关公—— 信义的化身
晋商信用
孟子曰： 诚者，天之道也 思诚者，人之道也
14
同仁堂药店对联
品
炮
味
制
虽
虽
贵
繁
，
，
必
必
不
不
敢
敢
减
省
物
人
力
工
15
信用已经成为市场经济的稀缺资源
政府 信用 危机
信
用
企业
危
前期信用管理
原因一
应收账款管理薄弱
无资信调查
一类企业 二类企业 三类企业 四类企业
4、根据信息交换需求，构筑征信平台
同业征信 联合征信 第三方专业化服务
信用服务机构主要有征信公司、资 信评级机构、信用调查机构
32
5、根据诚信养成需求，营造舆论环境 有计划、有组织、反复训练、形成习惯
舆论导向 良好氛围 社会环境
大力推 进诚信 化教育
33
解释是“遵守诺言、
基础上，使受信人不
实践成约，从而取
用立即付款就可获得
得别人的信任”
商品、服务或货币的
能力
4
信用的分类
债务人身份
公共信用
私人信用
消费者信用
零售信用
现金信用
5
房地产信用
商业信用
商品信用 金融信用
信用的分类
政府信用 企业信用 个人信用
信用对象
6
三个基本判断
（一）
个人诚信 是基础
（二）
一个人不能忽视自己的信用生命！
13
2. 中国信用现状
▪ 中华民族是个诚实守信的民族
▪礼、义、仁、智、信
关公—— 信义的化身
晋商信用
孟子曰： 诚者，天之道也 思诚者，人之道也
14
同仁堂药店对联
品
炮
味
制
虽
虽
贵
繁
，
，
必
必
不
不
敢
敢
减
省
物
人
力
工
15
信用已经成为市场经济的稀缺资源
政府 信用 危机
信
用
企业
危
前期信用管理
原因一
应收账款管理薄弱
无资信调查
信用管理培训课件
信用风险防范与控制措施
总结词
信用风险防范与控制措施是在识别和评估信用风险的基础上，采取一系列措施来 降低或消除信用风险，保障企业的利益。
详细描述
防范措施包括制定合理的信用政策、建立客户信用档案、对客户进行动态管理等 。控制措施则包括严格执行合同条款、及时追偿逾期账款、采取担保或抵押措施 等。这些措施旨在降低客户违约风险，减少企业损失。
包括偿债能力、盈利能力、运营效率等，用于评估企业的财务状况和信用风险。
非财务指标
如管理层素质、企业战略、行业地位等，这些因素对企业信用的影响也非常重要。
信用评估指标的选择与权重确定
根据不同的行业、企业规模和风险偏好，选择适当的评估指标并确定其权重，以全面反映企业的 信用状况。
信用评估方法与模型
专家评估法
信用风险监控与报告
总结词
信用风险监控与报告是对信用风险进行持续监测和记录，及时发现和处理风险问题，并向相关人员报 告。
详细描述
监控是通过定期检查客户信用状况、跟踪应收账款状态等手段，及时发现潜在的信用风险。报告则是 将监控结果定期向上级领导或相关部门汇报，以便及时作出应对措施。同时，报告也是对信用风险管 理成果的总结和记录，有助于不断完善和优化管理流程。
良好的信用管理有助于企业在市场中树立良好的形象，提高客户信任度，从而增强企业的市场竞争力。
信用管理对企业品牌形象的影响
通过有效的信用管理，企业可以提升品牌形象，增加消费者对企业的忠诚度。
信用管理与企业可持续发展
信用管理对企业战略发展 的影响
有效的信用管理可以帮助企业制定和实施长 期发展战略，促进企业的可持续发展。
某跨国企业在中国市场的信用风险管 理，通过与中国本土企业合作，建立 了有效的风险预警和应对机制，保障 了企业的稳健发展。
《信用管理》PPT课件
整理ppt
42
本章要点:
信用风险是指由于借款人的信用评级的 变动和履约能力的变化导致其债务的市 场价值变动而引起的损失可能性
早期信用风险的度量方法有专家制度和 Z&ZETA评分模型
整理ppt
43
现代信用风险度量模型中，最为流行的 是KMV模型和Credit Metrics模型。
KMV模型和Credit Metrics模型中的风险 定义、关键风险驱动因素、信用事件的 波动性、信用事件的相关性、收复率等 特征各不相同，因此在度量信用风险时 各有优势，同时也都存在着一些问题。
将上面的两个死亡率与违约损失率(LGD)结合 起来，就可以获得信用资产的预期损失的估计 值。
整理ppt
27
第五节 现代信用风险度量 模型方法的比较
整理ppt
28
一、 特征比较
教材p344表10-1
整理ppt
29
二、优缺点分析
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（一）信用度量制模型
1.优点： 通过计算信用工具在不同信用等级上的
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一、宏观模拟模型
宏观模拟模型在计算信用资产的在险价 值量时，将各种影响违约概率以及相关 联的信用等级转换概率的宏观因素纳入 体系。
克服了信用度量制方法由于假定不同时 期的信用等级转换概率是静态的和固定 的而引起的很多偏差，被视为信用度量 制方法的重要补充。
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解决和处理经济周期性因素常用方法是 直接将信用等级转换概率与宏观因素之 间的关系模型化，如果模型是拟合的， 就可以通过制造宏观上的对于模型的"冲 击"来模拟信用等级转换概率的跨时演变 状况。
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二、Z评分模型 和ZETA评分模型
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要求我公司宽限两个月。两个月到后，其又称目前没有那么多资金，只归
还了5000元，请求将剩余的款给其作为给其今年周转，他将用现金向我公
司要货，一年可帮我公司拉两千吨，到08年年底再全部结清。
江门澳华案例-客户信息的详细和准确的关键性
• 此后，经业务员多次催促，其都未向我公司拉过料。每次我公司要求其还 款，其均以我公司之前销售的饲料发霉、鱼吃了不大、有问题公司不及时 派人来处理等理由拒不还款。经多欠交涉，余锡祥拒绝接听我公司打来的 电话，即便有通话也是消极应付，毫无还款的诚意。
商业欺诈和陷阱的常见种类
• 骗一笔就跑 • 通过某些途径搞到某公司(多为已注销的公司)支票，到一些公司采购，一般
是高价购买，然后立即变现。此类骗子在每家公司所骗货物价值金额不会 太大，一般不会超过十万元。如果当场无法提货，便会临时租用房间，让 厂家送货上门，货到付款，然后逃之夭夭。 • 特别提醒 • 当遇到不请自来的客户时，注意出现此类情况。
商业欺诈和陷阱的常见种类
• 经营不善转而诈骗 • 以合法的手段进行市场运作，在前期进行部分投资来包装自己(实际应称为伪
装)，以期能够在行业中拥有一定的影响力和地位，譬如成为某个品牌的一级 代理商或特约分销商，使之作为厂家谈判的筹码。在从厂家提货后，又把欠 款作为要挟的条件，使其继续供货，而厂家总是满怀着收款的期望一次次的 让步。骗子们为了使货物迅速变现不惜高进低出，而厂家们的妥协也使骗子 们的行为愈演愈烈，从而在侧面助长了骗子们“合理欠款”的嚣张气焰。当 有风吹草动或有关厂家、已因欠款与之对簿公堂、进行执行程序时，他们只 需六千元工商注销费来结束这家欠款过多“经营不善而资不抵债”的公司， 重起一家公司，可能这次注册时不会再用自己太太或母亲的身份证，改用了 其他亲朋的称谓，自己依旧是公司所聘总经理，依旧住着名流花园的房子， 开着高级轿车。从此周而复始、百无一疏，“有限责任”嘛，只承担有限的 责任，不连带，不连坐。
江门澳华案例-客户信息的详细和准确的关键性
•
余锡祥，男，汉族，1962年4月1日出生，广东省云浮市新兴县人车岗
镇四村新村仔村，身份证号码：442828196204011934。家中有妻子同其一
起经营饲料店，儿子正在读高中。现在车岗镇车岗开发区加油站对面的开
一个名叫“海龙饲料”的店，门面为自有，土地性质为集体，面积约120
• 3 、系统性：宏观经济政策因素是企业间商业信用总 额变化的重要决定因素，而商业信用总额很明显是 与全社会的信用风险呈正相关关系的。所以，信用 风险是受到宏观经济因素驱动的一种重要的系统风 险。
• 4 、内源性与行为因素
风险与收益的平衡
• 当贷款者或是与其他授信人作出提供信用的决定时，它必须在信用风险 和其他产生的收益之间寻求平衡。 一般来说，需要考虑以下因素： 1 、为了获得额外的销售额，多大的信用风险是可以接受的。 2 、为了弥补潜在的信用风险，应该进行何种程度的提价。 3 、企业总体承受的授信限额以及具体到对企业的每个客户的授信限额 应是多少，是否应该调整现存的风险限额，是上调还是下调。 4 、在某些情况下，是接受还是拒绝客户的订单。一般而言，最佳的授 信决策将使减去坏帐或呆帐成本后的总收益（收入）最大化
商业欺诈和陷阱的常见种类
• 企业预防商业欺诈的五条金律 • ◆记住：“天上不会凭空掉馅饼”，“更没有免费的午餐”。 • ◆戒贪、戒方便、戒便宜。 • ◆提高观察和判断能力，增强防范意识，多问一个“为什么”。 • ◆进行广泛的资信调查，骗子总有露破绽的地方。 • ◆学习法律知识，慎重签订合同。
案例
广西澳华赊销（一）
信用的定义
• 信用:(credit:I place trust) • 一、从伦理角度
“一诺千金”, “君子一言,驷马难追”, “言必行,行必果” ,“人无信则 不立” • 二、从经济角度
实际上是指“借”和“贷”的关系,是指在一段限定的时间内获得的 一笔预期 • 三、从法律角度
“契约:(许诺、信赖、义务)”规定的双方的义务和权利不是当时交割 的
信用风险
• 信用风险：是交易对手违约风险的一种形 式，交易对手违约风险是指合同或协议的一 方无法履行其在交易中的责任时给另一方带 来的风险。
信用风险的基本特征
• 1 、不对称性 ：当你承受一定的信用风险时，你的 预期收益和预期损失是不对称的。不像你面对的主 要风险是市场风险的情况，
• 2 、累计性：每个客户的风险的累计，使得企业将面 临着巨大的风吨。2007年该客户
同我公司签订为期一年的饲料经销合同，合同约定在合作期间其最高欠款
为18万元，欠款到2008年1月31日前全部结清。在合同期内，由于余锡祥
有几个养户出鱼，当时就要求余锡祥归还了6万元。合同到期后，余锡祥
称由于欠他款的养户因为天气的原因出现了较大的损失，未能收回欠款，
信用风险的潜在成本
• 授信人必须承担的信用风险潜的成本就 是客户不付款或延期付款造成的潜在损失。 延期付款的潜在成本：利息成本，利息 收入 不付款的潜在成本：货款无法收回、商 品的销售成本
商业欺诈和陷阱的常见种类
• 先小后大破产逃债 • 症状 • 开始做几笔小生意，能够做到及时付款，取得对方信任后做一单大生意，然
契约常被定义为在法律上具有强制执行力的许诺或协议.<法律的原 则>贝斯勒 • 四、从货币角度 信用就是货币,货币就是信用;信用创造货币;信用形成资本
信用的职能与作用
• 一、信用的职能 1、 流通职能 2、 分配职能:对社会现有资本进行再分配
• 二、信用的作用 1 、创造了信用工具和信用交易方式,刺激了消费 扩大了需求,促进了生产的发展 2 、创造了信用流通工具和转帐结算制度,替代并 减少了货币的使用,节约了社会流通费用.
后赖账或恶意破产逃债。 • 或者利用假身份证件、假房产，一定的规模假象，采用现款现货的方式获得
销售商的信任(实际上是拆东墙补西墙的手法)。在时机成熟，获得厂商信任 的时候，会以近期有许多项目、资金少、有困难等理由货到付款延期，或五 天、或十天、或一个月，当供货商们陆续上门催款之时，才发现老板已经卷 款潜逃，留下的只是空店面。 • 特别提醒 • 在选择新的分销商时要注意这种情况。