信用管理培训PPT课件

信用风险的潜在成本
• 授信人必须承担的信用风险潜的成本就 是客户不付款或延期付款造成的潜在损失。 延期付款的潜在成本：利息成本，利息 收入 不付款的潜在成本：货款无法收回、商 品的销售成本
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商业欺诈和陷阱的常见种类
• 先小后大破产逃债 • 症状 • 开始做几笔小生意，能够做到及时付款，取得对方信任后做一单大生意，然
要求我公司宽限两个月。两个月到后，其又称目前没有那么多资金，只归
还了5000元，请求将剩余的款给其作为给其今年周转，他将用现金向我公
司要货，一年可帮我公司拉两千吨，到08年年底再全部结清。
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• 此后，经业务员多次催促，其都未向我公司拉过料。每次我公司要求其还 款，其均以我公司之前销售的饲料发霉、鱼吃了不大、有问题公司不及时 派人来处理等理由拒不还款。经多欠交涉，余锡祥拒绝接听我公司打来的 电话，即便有通话也是消极应付，毫无还款的诚意。
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信用的定义
• 信用:(credit:I place trust) • 一、从伦理角度
“一诺千金”, “君子一言,驷马难追”, “言必行,行必果” ,“人无信则 不立” • 二、从经济角度
实际上是指“借”和“贷”的关系,是指在一段限定的时间内获得的 一笔预期 • 三、从法律角度
“契约:(许诺、信赖、义务)”规定的双方的义务和权利不是当时交割 的
商业欺诈和陷阱的常见种类
• 企业预防商业欺诈的五条金律 • ◆记住：“天上不会凭空掉馅饼”，“更没有免费的午餐”。 • ◆戒贪、戒方便、戒便宜。 • ◆提高观察和判断能力，增强防范意识，多问一个“为什么”。 • ◆进行广泛的资信调查，骗子总有露破绽的地方。 • ◆学习法律知识，慎重签订合同。
案例
商业欺诈和陷阱的常见种类
• 经营不善转而诈骗 • 以合法的手段进行市场运作，在前期进行部分投资来包装自己(实际应称为伪
装)，以期能够在行业中拥有一定的影响力和地位，譬如成为某个品牌的一级 代理商或特约分销商，使之作为厂家谈判的筹码。在从厂家提货后，又把欠 款作为要挟的条件，使其继续供货，而厂家总是满怀着收款的期望一次次的 让步。骗子们为了使货物迅速变现不惜高进低出，而厂家们的妥协也使骗子 们的行为愈演愈烈，从而在侧面助长了骗子们“合理欠款”的嚣张气焰。当 有风吹草动或有关厂家、已因欠款与之对簿公堂、进行执行程序时，他们只 需六千元工商注销费来结束这家欠款过多“经营不善而资不抵债”的公司， 重起一家公司，可能这次注册时不会再用自己太太或母亲的身份证，改用了 其他亲朋的称谓，自己依旧是公司所聘总经理，依旧住着名流花园的房子， 开着高级轿车。从此周而复始、百无一疏，“有限责任”嘛，只承担有限的 责任，不连带，不连坐。
信用风险
• 信用风险：是交易对手违约风险的一种形 式，交易对手违约风险是指合同或协议的一 方无法履行其在交易中的责任时给另一方带 来的风险。
信用风险的基本特征
• 1 、不对称性 ：当你承受一定的信用风险时，你的 预期收益和预期损失是不对称的。不像你面对的主 要风险是市场风险的情况，
• 2 、累计性：每个客户的风险的累计，使得企业将面 临着巨大的风险。
契约常被定义为在法律上具有强制执行力的许诺或协议.<法律的原 则>贝斯勒 • 四、从货币角度 信用就是货币,货币就是信用;信用创造货币;信用形成资本
信用的职能与作用
• 一、信用的职能 1、 流通职能 2、 分配职能:对社会现有资本进行再分配
• 二、信用的作用 1 、创造了信用工具和信用交易方式,刺激了消费 扩大了需求,促进了生产的发展 2 、创造了信用流通工具和转帐结算制度,替代并 减少了货币的使用,节约了社会流通费用.
㎡。主要经营罗非、草鱼、猪饲料，每年经销总约四千吨。2007年该客户
同我公司签订为期一年的饲料经销合同，合同约定在合作期间其最高欠款
为18万元，欠款到2008年1月31日前全部结清。在合同期内，由于余锡祥
有几个养户出鱼，当时就要求余锡祥归还了6万元。合同到期后，余锡祥
称由于欠他款的养户因为天气的原因出现了较大的损失，未能收回欠款，
后赖账或恶意破产逃债。 • 或者利用假身份证件、假房产，一定的规模假象，采用现款现货的方式获得
销售商的信任(实际上是拆东墙补西墙的手法)。在时机成熟，获得厂商信任 的时候，会以近期有许多项目、资金少、有困难等理由货到付款延期，或五 天、或十天、或一个月，当供货商们陆续上门催款之时，才发现老板已经卷 款潜逃，留下的只是空店面。 • 特别提醒 • 在选择新的分销商时要注意这种情况。
• 3 、系统性：宏观经济政策因素是企业间商业信用总 额变化的重要决定因素，而商业信用总额很明显是 与全社会的信用风险呈正相关关系的。所以，信用 风险是受到宏观经济因素驱动的一种重要的系统风 险。
• 4 、内源性与行为因素
风险与收益的平衡
• 当贷款者或是与其他授信人作出提供信用的决定时，它必须在信用风险 和其他产生的收益之间寻求平衡。 一般来说，需要考虑以下因素： 1 、为了获得额外的销售额，多大的信用风险是可以接受的。 2 、为了弥补潜在的信用风险，应该进行何种程度的提价。 3 、企业总体承受的授信限额以及具体到对企业的每个客户的授信限额 应是多少，是否应该调整现存的风险限额，是上调还是下调。 4 、在某些情况下，是接受还是拒绝客户的订单。一般而言，最佳的授 信决策将使减去坏帐或呆帐成本后的总收益（收入）最大化
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余锡祥，男，汉族，1962年4月1日出生，广东省云浮市新兴县人车岗
镇四村新村仔村，身份证号码：442828196204011934。家中有妻子同其一
起经营饲料店，儿子正在读高中。现在车岗镇车岗开发区加油站对面的开
一个名叫“海龙饲料”的店，门面为自有，土地性质为集体，面积约120
商业欺诈和陷阱的常见种类
• 骗一笔就跑 • 通过某些途径搞到某公司(多为已注销的公司)支票，到一些公司采购，一般
是高价购买，然后立即变现。此类骗子在每家公司所骗货物价值金额不会 太大，一般不会超过十万元。如果当场无法提货，便会临时租用房间，让 厂家送货上门，货到付款，然后逃之夭夭。 • 特别提醒 • 当遇到不请自来的客户时，注意出现此类情况。