信用管理培训 PPT课件
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信用风险管理培训课件(PPT 31页)
• 一、信用风险监测概述 • 1.监测指标与风险预警 • 风险监测指标体系通常包括潜在指标和显现
指标两大类，前者主要用于对潜在因素或征 兆(zhēngzhào)信息的定量分析，后者则用 于显现因素或现状信息的定量化。
第二十五页，共30页。
2、风险(fēngxiǎn)预警
• (1)风险预警程序(chéngxù) • ①信用信息的收集和传递。收集信息包括信贷人员
第十页，共30页。
(2)KMV的Credit Monitor模型 (móxíng)
• 该模型使用了两个关系：其一，企业股权市
值(shì zhí)与它的资产市值(shì zhí)之间的 结构性关系；其二，企业资产市值(shì zhí) 波动程度和企业股权市值(shì zhí)的变动程 度之间关系。
第十一页，共30页。
第二十页，共30页。
四、国家风险(fēngxiǎn)主权评级
• 国际风险(fēngxiǎn)是指经济主体在与非本
国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别 国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损 失的风险(fēngxiǎn)。
第二十一页，共30页。
五、《巴塞尔新资本协议》的标准法与内部(nèibù) 评级法
• 1、标准(biāozhǔn)法 • 2、内部评级法
第二十二页，共30页。
1、标准(biāozhǔn)法
• ①商业银行的信贷资产分为对主权国家的债权、对一般商业银行的
债权、对公司的债权、包括在监管零售资产中的债权、以居民房产 抵押的债权、表外债权等13类；
• ②对主权、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，根据债务
①市场价值法。通过市场上类似资产的信 用(xìnyòng)价差(Credit Spread)和违约概率 推算违约损失率，其假设前提是市场能及时 有效反映债券发行企业的信用(xìnyòng)风 险变化，主要适用于已经在市场上发行并且 可交易的大企业、政府、银行债券。 ②回收现金法。根据违约历史清收情况，预 测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算 出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回 收成本)/违约风险暴露。
指标两大类，前者主要用于对潜在因素或征 兆(zhēngzhào)信息的定量分析，后者则用 于显现因素或现状信息的定量化。
第二十五页，共30页。
2、风险(fēngxiǎn)预警
• (1)风险预警程序(chéngxù) • ①信用信息的收集和传递。收集信息包括信贷人员
第十页，共30页。
(2)KMV的Credit Monitor模型 (móxíng)
• 该模型使用了两个关系：其一，企业股权市
值(shì zhí)与它的资产市值(shì zhí)之间的 结构性关系；其二，企业资产市值(shì zhí) 波动程度和企业股权市值(shì zhí)的变动程 度之间关系。
第十一页，共30页。
第二十页，共30页。
四、国家风险(fēngxiǎn)主权评级
• 国际风险(fēngxiǎn)是指经济主体在与非本
国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别 国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损 失的风险(fēngxiǎn)。
第二十一页，共30页。
五、《巴塞尔新资本协议》的标准法与内部(nèibù) 评级法
• 1、标准(biāozhǔn)法 • 2、内部评级法
第二十二页，共30页。
1、标准(biāozhǔn)法
• ①商业银行的信贷资产分为对主权国家的债权、对一般商业银行的
债权、对公司的债权、包括在监管零售资产中的债权、以居民房产 抵押的债权、表外债权等13类；
• ②对主权、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，根据债务
①市场价值法。通过市场上类似资产的信 用(xìnyòng)价差(Credit Spread)和违约概率 推算违约损失率，其假设前提是市场能及时 有效反映债券发行企业的信用(xìnyòng)风 险变化，主要适用于已经在市场上发行并且 可交易的大企业、政府、银行债券。 ②回收现金法。根据违约历史清收情况，预 测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算 出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回 收成本)/违约风险暴露。
信用管理(PPT95页)
销售
(xiāoshòu)
订单(dìnɡ dān)、发货
部门 考虑客户风险
财务部门
记帐、结算
销售额下降
拖欠仍会 大量发生
流动资金紧张
弊端：1、业务人员无力控制客户风险，仍会发生大量拖欠。 2、业务人员担心客户风险，过份谨慎，销售额下降。
3、业务人员与客户勾结，给公司造成损失。
第十一页，共94页。
管理(guǎnlǐ)误区之三
• 企业内部资金和项目审批不科 学，领导主观盲目决策；
缺少准确判断客户的信用状况 的方法；
没有正确地选择结算方式和结 算条件；
对应收帐款监控不严；
对拖欠帐款缺少有效的追讨 (zhuī tǎo)手段；
对内缺少科学的信用 管理制度和组织体系
对客户缺少科学的信用政 策和规范的业务管理流程
第五页，共94页。
10万
D：立即催收、
发催讨函
C：上门催讨
金额 (jīn é)
C
A
B
D
60天 帐龄
第二十八页，共94页。
DSO——销售(xiāoshòu)变现天数
6月30日 总应收帐款 3500000元
倒
6月的销售额 1400000 30天
推
5月的销售额 1600000 31天
法
4月的销售额 500000 10天
DSO为 71天
销售与回款两难问题的症结(zhēng jié) 企业在应收账款管理上的误区
第八页，共94页。
销售(xiāoshòu)与回款两难问题的症结
• 在买方市场条件下，企业一方面通过信用交易（赊销） 以争取客户(kèhù)扩大销售，另一方面巨大的信用风险 使企业陷入货款被拖欠、经营亏损的困境中。
信用管理ppt课件
8
信用管理专业特点
信用管理师是企业中高级管理人员，要 求从业人员具有较高的职业技能修养。 相比于其他专业，信用管理专业的知识 含量较大，学习知识点较多，是跨学科、 综合性的专业学科。
9
信用管理师学科特点
信用管理学知识内容构成是由跨学科的知识构成的。 一、信用管理独有知识 1.客户资信调查 2.客户信用评估 3.（逾期）应收账款管理和追收 二、与其他学科交叉知识 1.信息管理 2.财务管理 3.合同管理 4.法务管理 5.档案管理
2
关于守信的故事1
【诚信】是所有商家生存之本
立木为信
• 秦国的商鞅在秦孝公的支持下主持变法； • 当时处于战争频繁、人心惶惶之际，为了树立威信， 推进改革; • 商鞅下令在都城南门外立一根三丈长的木头，并当 众许下诺言：谁能把这根木头搬到北门，赏金十两。 围观的人不相信如此轻而易举的事能得到如此高的 赏赐，结果没人肯出手一试。于是，商鞅将赏金提 高到50金。 • 重赏之下必有勇夫，终于有人站起将木头扛到了北 门。商鞅立即赏了他五十金。商鞅这一举动，在百 姓心中树立起了威信，而商鞅接下来的变法就很快 在秦国推广开了。
• 1.信用管理是企业风险管理的保护伞 • 2.信用管理是企业销售的拐杖 • 3.信用管理是企业发展的指南针
7
案 例：
联想集团的二次腾飞
• 柳传志说，联想的赊销和信用管理为联想的发 展发挥了居功至伟的作用。 • 1994年之前，联想在IT行业排名第３位； • 1995年后，联想开始大规模赊销，在销售额和 市场份额方面迅速超越对手； • 联想的赊销比例一直保持在96%-98%,而坏账 却只有万分之三，这些数字远远优于同类企业。 • IT行业的其他企业在赊销和信用管理方面远落 后于联想集团。
信用管理专业特点
信用管理师是企业中高级管理人员，要 求从业人员具有较高的职业技能修养。 相比于其他专业，信用管理专业的知识 含量较大，学习知识点较多，是跨学科、 综合性的专业学科。
9
信用管理师学科特点
信用管理学知识内容构成是由跨学科的知识构成的。 一、信用管理独有知识 1.客户资信调查 2.客户信用评估 3.（逾期）应收账款管理和追收 二、与其他学科交叉知识 1.信息管理 2.财务管理 3.合同管理 4.法务管理 5.档案管理
2
关于守信的故事1
【诚信】是所有商家生存之本
立木为信
• 秦国的商鞅在秦孝公的支持下主持变法； • 当时处于战争频繁、人心惶惶之际，为了树立威信， 推进改革; • 商鞅下令在都城南门外立一根三丈长的木头，并当 众许下诺言：谁能把这根木头搬到北门，赏金十两。 围观的人不相信如此轻而易举的事能得到如此高的 赏赐，结果没人肯出手一试。于是，商鞅将赏金提 高到50金。 • 重赏之下必有勇夫，终于有人站起将木头扛到了北 门。商鞅立即赏了他五十金。商鞅这一举动，在百 姓心中树立起了威信，而商鞅接下来的变法就很快 在秦国推广开了。
• 1.信用管理是企业风险管理的保护伞 • 2.信用管理是企业销售的拐杖 • 3.信用管理是企业发展的指南针
7
案 例：
联想集团的二次腾飞
• 柳传志说，联想的赊销和信用管理为联想的发 展发挥了居功至伟的作用。 • 1994年之前，联想在IT行业排名第３位； • 1995年后，联想开始大规模赊销，在销售额和 市场份额方面迅速超越对手； • 联想的赊销比例一直保持在96%-98%,而坏账 却只有万分之三，这些数字远远优于同类企业。 • IT行业的其他企业在赊销和信用管理方面远落 后于联想集团。
第一章 企业信用管理政策《企业信用管理》PPT课件
第二节 社会主义核心价值观与企业信用管理工作
二、社会主义核心价值观在企业信用管理工 作中的体现
社会主义核心价值观对企业信用管理工作均 有指导作用，其中起到直接指导作用的是诚 信价值观。
二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现
（一）社会主义核心价值观（诚信观）在企 业信用管理目标中的体现
（三）企业信用管理现状、问题及对策
2.企业信用管理存在问题的成因 形成企业信用管理问题的原因主要包括：
（1）企业信用管理相关的制度建设基础薄 （2）企业信用管理价值观引导弱化 （3）企业信用管理意识淡漠
二、 企业信用管理概念与现状
（三）企业信用管理现状、问题及对策
3.提升企业信用管理工作水平，解决企业信 用管理问题的对策 具体内容包括：
第一节 企业信用管理理论基础及概念
二、 企业信用管理概念与现状
（一）企业信用管理理论基础 企业是市场经济的主体，企业信用管理活
动均是市场经济活动。从经济学角度看， 企业信用管理的理论基础包括市场经济的 信息不对称理论、交易成本理论、博弈论 等。
二、 企业信用管理概念与现状
（三）企业信用管理现状、问题及对策
在不同经营规模的企业中，小微企业与大中 型企业一样，需要建立以社会主义核心价值 观（诚信观）为指引的企业信用工作管理目 标，社会主义核心价值观（诚信观）对信用 管理工作人员能否科学、客观地分析与提升 企业的信用管理水平发挥关键作用。
二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现
（二）社会主义核心价值观（诚信观）在企 业信用管理流程中的体现
企业信用管理
第一章 企业信用管理概述
第一节 企业信用管理理论基础及概念
一、信用内涵
本书认为信用是不同所有者之间的商品和 货币资金的借贷以及赊销预付等行为。信 用是以偿还和付息为条件所形成的货币(或 商品)借贷关系或债权债务关系。在商品货 币关系基础上产生的信用，不是一般的借 贷，而是货币或商品有条件——偿还和付 息——的让渡这种价值运动的特殊形式。
信用管理ppt
in D&B file.
该栏全面反映(fǎnyìng)每一
Prompt
1 个客户的付款习惯
Prompt/Slow 2
Slow
21
654697077 1998 380
5199
Prompt
10
Prompt/Slow 2
Slow
10
1058 上海九洲商厦
654588532 1994
1066
654695493 1997 600
Total Current
..............................................
Total Pastdue
.............................................
Total Slow 30 .............................................. Total Slow 60 .............................................. Total Slow 90 .............................................. Total Slow 120 .............................................. Total Slow 150 ............................................. Total Slow 180 .............................................. Total Over 180 ..............................................
信用管理介绍培训(PPT 41张)
支持按业务部门进行授信；满足不同业务部 门不同信用控制的需求。
④内部公开 请勿外传
支持信用档案批量调整
主要功能
信用档案支持批量调 整和维护 提供易用性，特别是 对于数据量特大的档案 原型客户：东北制药
业务价值
批量调整信用额度、 信用比例等。
④内部公开 请勿外传
目录
• 1、信用管理整体方案
应用场景
满足多业务组织、多管理层 级对同一客户进行不同信用额 度控制的需求 满足对多个信用对象(客户 、销售员…)进行信用额度控 制的需求 数据中心级参数
④内部公开 请勿外传
信用检查规则
特性介绍
信用检查规则是企业进行信 用控制的依据，规则确定了在 哪些业务环节、哪种应用场景 中进行信用控制，以及控制时 点、控制强度和控制项目
针对不同等级的评估对象，可以设置不同的 信用政策。
④内部公开 请勿外传
信用评估-信用评估模型
主要功能
支持用户定义个性评 估模型； 支持设置多个信用评 估模型； 评估模型可以选择不 同的指标，系统自动带 出上级指标； 评估模型支持指标分 值、权重的设置。
业务价值
建立符合企业实际情 况的信用评估模型，通 过评估模型量化比较信 用对象的信用状况。
业务价值
满足客户信用变更
客户要求增减信用 额度。 客户要求放宽信用 条件。 调整客户的信用状 态：正常、冻结、 免检。
④内部公开 请勿外传
信用总额控制
主要功能
启用总额控制参数 对信用特批人授予 每月固定特批信用 总额 授信人信用可特批 余额=授信总额-已 特批金额
业务价值
通过信用预警机制， 系统根据客户信用状况 数据进行判断，自动发 出预警信息给相应人员 ，企业人员可以轻松实 行催款、催缴。 提供应收账款的到期预警、以及信用档案复查的 预警机制。
诚信管理体系培训PPT课件
企业生产经营诚信档案 包括企业基本信息（如企业名称、
营业执照、法定代表人姓名、法定代表 人身份证件号码、注册资本、实缴资本、 纳税人名称等）
13
六、CMS关键点
强调： A 财务是组织的核心，照章纳税、薪酬兑现、按时还款还贷、债 务清偿等诚信信息必须在诚信有关记录和档案中得到确定，财 务人员的诚信信息必须纳入企业的诚信管理档案。 B 必须包括后勤保障系统，如保卫、食堂、环保、动力等部门。
5
五、CMS与ISO9000、 HACCP等管理体系的 相同点和不同点
• 相同点： 1、都是保障产品与服务质量、提升管理、防范风险的管 理工具。 2、体系结构类似，体系文件都由体系手册；程 序文件； 制度、表单、记录等文件构成的架构模式。 3、运作模式类似，都遵循PDCA（计划-实施-改进-提升） 原则。
企
标物生
品戒
信
信
信
业
识
资
产
安
公
风
危
档
广
管采过
全
示
险
机
案
告
理购程
事
制
信
处
管
宣
制管及
故
度
息
理
理
传
度
理
仓
内
收
和
制
合
制储
部
集
预
度
同
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管
责
评
警
管
理
任
估
制
理
制
追
制
度
制
度
究
度
度
制
度
18
文件编制
诚信管理体系记录(必备)
营业执照、法定代表人姓名、法定代表 人身份证件号码、注册资本、实缴资本、 纳税人名称等）
13
六、CMS关键点
强调： A 财务是组织的核心，照章纳税、薪酬兑现、按时还款还贷、债 务清偿等诚信信息必须在诚信有关记录和档案中得到确定，财 务人员的诚信信息必须纳入企业的诚信管理档案。 B 必须包括后勤保障系统，如保卫、食堂、环保、动力等部门。
5
五、CMS与ISO9000、 HACCP等管理体系的 相同点和不同点
• 相同点： 1、都是保障产品与服务质量、提升管理、防范风险的管 理工具。 2、体系结构类似，体系文件都由体系手册；程 序文件； 制度、表单、记录等文件构成的架构模式。 3、运作模式类似，都遵循PDCA（计划-实施-改进-提升） 原则。
企
标物生
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究
度
度
制
度
18
文件编制
诚信管理体系记录(必备)
企业信用管理教材PPT(119张)
31
一类企业 二类企业 三类企业 四类企业
4、根据信息交换需求，构筑征信平台
同业征信 联合征信 第三方专业化服务
信用服务机构主要有征信公司、资 信评级机构、信用调查机构
32
5、根据诚信养成需求，营造舆论环境 有计划、有组织、反复训练、形成习惯
舆论导向 良好氛围 社会环境
大力推 进诚信 化教育
33
解释是“遵守诺言、
基础上，使受信人不
实践成约，从而取
用立即付款就可获得
得别人的信任”
商品、服务或货币的
能力
4
信用的分类
债务人身份
公共信用
私人信用
消费者信用
零售信用
现金信用
5
房地产信用
商业信用
商品信用 金融信用
信用的分类
政府信用 企业信用 个人信用
信用对象
6
三个基本判断
（一）
个人诚信 是基础
（二）
一个人不能忽视自己的信用生命！
13
2. 中国信用现状
▪ 中华民族是个诚实守信的民族
▪礼、义、仁、智、信
关公—— 信义的化身
晋商信用
孟子曰： 诚者，天之道也 思诚者，人之道也
14
同仁堂药店对联
品
炮
味
制
虽
虽
贵
繁
，
，
必
必
不
不
敢
敢
减
省
物
人
力
工
15
信用已经成为市场经济的稀缺资源
政府 信用 危机
信
用
企业
危
前期信用管理
原因一
应收账款管理薄弱
无资信调查
一类企业 二类企业 三类企业 四类企业
4、根据信息交换需求，构筑征信平台
同业征信 联合征信 第三方专业化服务
信用服务机构主要有征信公司、资 信评级机构、信用调查机构
32
5、根据诚信养成需求，营造舆论环境 有计划、有组织、反复训练、形成习惯
舆论导向 良好氛围 社会环境
大力推 进诚信 化教育
33
解释是“遵守诺言、
基础上，使受信人不
实践成约，从而取
用立即付款就可获得
得别人的信任”
商品、服务或货币的
能力
4
信用的分类
债务人身份
公共信用
私人信用
消费者信用
零售信用
现金信用
5
房地产信用
商业信用
商品信用 金融信用
信用的分类
政府信用 企业信用 个人信用
信用对象
6
三个基本判断
（一）
个人诚信 是基础
（二）
一个人不能忽视自己的信用生命！
13
2. 中国信用现状
▪ 中华民族是个诚实守信的民族
▪礼、义、仁、智、信
关公—— 信义的化身
晋商信用
孟子曰： 诚者，天之道也 思诚者，人之道也
14
同仁堂药店对联
品
炮
味
制
虽
虽
贵
繁
，
，
必
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不
不
敢
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减
省
物
人
力
工
15
信用已经成为市场经济的稀缺资源
政府 信用 危机
信
用
企业
危
前期信用管理
原因一
应收账款管理薄弱
无资信调查
信用管理培训课件
信用风险防范与控制措施
总结词
信用风险防范与控制措施是在识别和评估信用风险的基础上，采取一系列措施来 降低或消除信用风险，保障企业的利益。
详细描述
防范措施包括制定合理的信用政策、建立客户信用档案、对客户进行动态管理等 。控制措施则包括严格执行合同条款、及时追偿逾期账款、采取担保或抵押措施 等。这些措施旨在降低客户违约风险，减少企业损失。
包括偿债能力、盈利能力、运营效率等，用于评估企业的财务状况和信用风险。
非财务指标
如管理层素质、企业战略、行业地位等，这些因素对企业信用的影响也非常重要。
信用评估指标的选择与权重确定
根据不同的行业、企业规模和风险偏好，选择适当的评估指标并确定其权重，以全面反映企业的 信用状况。
信用评估方法与模型
专家评估法
信用风险监控与报告
总结词
信用风险监控与报告是对信用风险进行持续监测和记录，及时发现和处理风险问题，并向相关人员报 告。
详细描述
监控是通过定期检查客户信用状况、跟踪应收账款状态等手段，及时发现潜在的信用风险。报告则是 将监控结果定期向上级领导或相关部门汇报，以便及时作出应对措施。同时，报告也是对信用风险管 理成果的总结和记录，有助于不断完善和优化管理流程。
良好的信用管理有助于企业在市场中树立良好的形象，提高客户信任度，从而增强企业的市场竞争力。
信用管理对企业品牌形象的影响
通过有效的信用管理，企业可以提升品牌形象，增加消费者对企业的忠诚度。
信用管理与企业可持续发展
信用管理对企业战略发展 的影响
有效的信用管理可以帮助企业制定和实施长 期发展战略，促进企业的可持续发展。
某跨国企业在中国市场的信用风险管 理，通过与中国本土企业合作，建立 了有效的风险预警和应对机制，保障 了企业的稳健发展。
《信用管理》PPT课件
整理ppt
42
本章要点:
信用风险是指由于借款人的信用评级的 变动和履约能力的变化导致其债务的市 场价值变动而引起的损失可能性
早期信用风险的度量方法有专家制度和 Z&ZETA评分模型
整理ppt
43
现代信用风险度量模型中，最为流行的 是KMV模型和Credit Metrics模型。
KMV模型和Credit Metrics模型中的风险 定义、关键风险驱动因素、信用事件的 波动性、信用事件的相关性、收复率等 特征各不相同，因此在度量信用风险时 各有优势，同时也都存在着一些问题。
将上面的两个死亡率与违约损失率(LGD)结合 起来，就可以获得信用资产的预期损失的估计 值。
整理ppt
27
第五节 现代信用风险度量 模型方法的比较
整理ppt
28
一、 特征比较
教材p344表10-1
整理ppt
29
二、优缺点分析
整理ppt
30
（一）信用度量制模型
1.优点： 通过计算信用工具在不同信用等级上的
24
一、宏观模拟模型
宏观模拟模型在计算信用资产的在险价 值量时，将各种影响违约概率以及相关 联的信用等级转换概率的宏观因素纳入 体系。
克服了信用度量制方法由于假定不同时 期的信用等级转换概率是静态的和固定 的而引起的很多偏差，被视为信用度量 制方法的重要补充。
整理ppt
25
解决和处理经济周期性因素常用方法是 直接将信用等级转换概率与宏观因素之 间的关系模型化，如果模型是拟合的， 就可以通过制造宏观上的对于模型的"冲 击"来模拟信用等级转换概率的跨时演变 状况。
整理ppt
8
二、Z评分模型 和ZETA评分模型
某公司信用管理培训(PPT 61页)
××集团有限公司 追求卓越管理 - ××组织提升与流程再造项目
1、信用管理的基本概念
回顾：信用管理的关键成功因素
组织
权威的协调者/终审者 独立、专业的执行者 部门协作和监督：效率和效果的平衡
强调销售者的收款责任
信用管理的内部服务价 值和内部监督价值统一
以危机处理和内部复议 为对内/外的“防火墙”
方法的问题
信息风险一
外部信息渠 道不畅
政治社会风 险是唯一的 不可控风险
信息风险二 内部信息处 理不善
坏账风险：不 能完全还款 拖欠风险：延 迟还款
商业风险是
管理风险主 要是信用管 理程序失效
需要关注的
渠道和市场 变化
两种风险都将带来损 益表(坏账损失和资金 成本)、以及现金流量 表的影响
流程的问题
管理：信用管理的系统成本，包括部门管理、信息收集和 跟踪、收账的通讯差旅、法律中介服务等
机会：占用资金的投资回报或者是融资成本
纵 轴
总成本 机
：
会成本管理来自坏账短 缺横轴：欠款额
1亿的欠款管理和1千万的欠款管理间 存在阶跃；而在1千万至1亿的范畴内 又有这样的底点可寻，只是不同企业 的上述曲线“角度”有差异；单纯的 欠款最小化不是信用管理的目标
信用保险 保理
商账追收 信用管理咨询
信用客户
信用客户和销售客户是交集的关系：广义的信用客户包括所有对公司构成潜在风险的对象
客户描述 职能导向
销售客户
信用客户
销售交易成立者 产品销售
各类交易中，既成/潜在损失制造者 收款和防范不必要的支出
各类现
金销售 客户
包括代理
商在内的
各类赊销 客户
1、信用管理的基本概念
回顾：信用管理的关键成功因素
组织
权威的协调者/终审者 独立、专业的执行者 部门协作和监督：效率和效果的平衡
强调销售者的收款责任
信用管理的内部服务价 值和内部监督价值统一
以危机处理和内部复议 为对内/外的“防火墙”
方法的问题
信息风险一
外部信息渠 道不畅
政治社会风 险是唯一的 不可控风险
信息风险二 内部信息处 理不善
坏账风险：不 能完全还款 拖欠风险：延 迟还款
商业风险是
管理风险主 要是信用管 理程序失效
需要关注的
渠道和市场 变化
两种风险都将带来损 益表(坏账损失和资金 成本)、以及现金流量 表的影响
流程的问题
管理：信用管理的系统成本，包括部门管理、信息收集和 跟踪、收账的通讯差旅、法律中介服务等
机会：占用资金的投资回报或者是融资成本
纵 轴
总成本 机
：
会成本管理来自坏账短 缺横轴：欠款额
1亿的欠款管理和1千万的欠款管理间 存在阶跃；而在1千万至1亿的范畴内 又有这样的底点可寻，只是不同企业 的上述曲线“角度”有差异；单纯的 欠款最小化不是信用管理的目标
信用保险 保理
商账追收 信用管理咨询
信用客户
信用客户和销售客户是交集的关系：广义的信用客户包括所有对公司构成潜在风险的对象
客户描述 职能导向
销售客户
信用客户
销售交易成立者 产品销售
各类交易中，既成/潜在损失制造者 收款和防范不必要的支出
各类现
金销售 客户
包括代理
商在内的
各类赊销 客户
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