台海核电2020年三季度财务指标报告
台海核电2020年三季度决策水平分析报告
台海核电2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负15,401.53万元，与2019年三季度的395.25万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损15,401.53万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2020年三季度营业利润为负15,404.48万元，与2019年三季度的426.11万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损15,404.48万元。
营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析台海核电2020年三季度成本费用总额为23,330.61万元，其中：营业成本为12,550.89万元，占成本总额的53.8%；销售费用为164.26万元，占成本总额的0.7%；管理费用为1,100.28万元，占成本总额的4.72%；财务费用为9,365.59万元，占成本总额的40.14%；营业税金及附加为149.59万元，占成本总额的0.64%。
2020年三季度销售费用为164.26万元，与2019年三季度的247.92万元相比有较大幅度下降，下降33.75%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。
2020年三季度管理费用为1,100.28万元，与2019年三季度的1,511.27万元相比有较大幅度下降，下降27.2%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为8.88%，与2019年三季度的6.87%相比有所提高，提高2.01个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
三、资产结构分析台海核电2020年三季度资产总额为670,457.2万元，其中流动资产为358,453.06万元，主要以应收账款、存货、其他流动资产为主，分别占流动资产的26.24%、12.56%和7.63%。
台海核电2020年三季度现金流量报告
台海核电2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为27,986.14万元，与2019年三季度的26,464.31万元相比有所增长，增长5.75%。
企业当期新增借款总额为10671.22万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的38.13%。
这部分新增借款33.27%被用于长期性投资活动。
销售商品、提供劳务收到的现金为7022.96万元，约占企业当期现金流入总额的25.09%。
企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为25,126.65万元，与2019年三季度的26,551.85万元相比有所下降，下降5.37%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的17.32%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
台海核电2020年三季度财务风险分析详细报告
台海核电2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为198,565.44万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为273,371.47万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为94,604.38万元，2020年三季度已有长期带息负债为0万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为293,169.82万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为260,604.83万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为128,665.49万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率较高，资金链断裂的风险在增加。
资金链断裂风险等级为12级。
2.是否存在长期性资金缺口
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台海核电2020年上半年决策水平分析报告
台海核电2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负16,605.07万元，与2019年上半年的14,838.13万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损16,605.07万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2020年上半年营业利润为负16,584.61万元，与2019年上半年的14,845.38万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损16,584.61万元。
营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析台海核电2020年上半年成本费用总额为35,193.47万元，其中：营业成本为20,998.38万元，占成本总额的59.67%；销售费用为237.69万元，占成本总额的0.68%；管理费用为2,242.49万元，占成本总额的6.37%；财务费用为11,423.03万元，占成本总额的32.46%；营业税金及附加为291.88万元，占成本总额的0.83%。
2020年上半年销售费用为237.69万元，与2019年上半年的831.82万元相比有较大幅度下降，下降71.43%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。
2020年上半年管理费用为2,242.49万元，与2019年上半年的2,590.45万元相比有较大幅度下降，下降13.43%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为10.96%，与2019年上半年的4.59%相比有较大幅度的提高，提高6.37个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
三、资产结构分析台海核电2020年上半年资产总额为670,435.32万元，其中流动资产为356,697.52万元，主要以应收账款、存货、其他流动资产为主，分别占流动资产的26.12%、12.82%和7.74%。
中国核电2020年三季度财务分析结论报告
中国核电2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为423,387.1万元，与2019年三季度的236,131.85万元相比有较大增长，增长79.30%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为736,884.56万元，与2019年三季度的691,447.41万元相比有所增长，增长6.57%。
2020年三季度销售费用为2,326.4万元，与2019年三季度的1,158.42万元相比成倍增长，增长1.01倍。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为43,326.81万元，与2019年三季度的72,031.12万元相比有较大幅度下降，下降39.85%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.16%，与2019年三季度的6.05%相比有较大幅度的降低，降低2.89个百分点。
管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。
2020年三季度财务费用为151,549.13万元，与2019年三季度的196,769.85万元相比有较大幅度下降，下降22.98%。
三、资产结构分析2020年三季度应收账款出现过快增长。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，中国核电2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为321,350.39万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
台海核电2020年上半年经营成果报告
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第4页 共9页
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年上半年
2019年上半年
69.34
55.68
53.42
26.29
104.92
39.27
16.03
6.7
27.85
7.61
2020年上半年 -4.03
-81.03 -47.18
2020年上半年营业利润为负16,584.61万元，与2019年上半年的 14,845.38万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损16,584.61万 元。 以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加320.78万元，营 业成本减少3,688.63万元，销售费用减少594.14万元，管理费用减少 347.97万元，营业税金及附加减少48.14万元，共计增加4,999.65万元； 以下项目的变动使营业利润减少：财务费用增加2,091.32万元，共计减少 2,091.32万元。各项科目变化引起营业利润减少31,429.99万元。
-1.55 ห้องสมุดไป่ตู้14.27
2、净资产收益率 2020年上半年净资产收益率为-14.27%，2019年上半年为7.61%。
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第5页 共9页
3、净资产收益率变化原因
2020年上半年净资产收益率比2019年上半年下降的主要原因是： 2020年上半年净利润为负16,605.07万元，与2019年上半年的12,417.78 万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损16,605.07万元。 2020 年上半年平均所有者权益为232,808.41万元，与2019年上半年的 326,452.98万元相比有较大幅度下降，下降28.69%。净利润下降速度快于 平均所有者权益的下降速度，致使净资产收益率下降。
台海核电2020年上半年财务状况报告
台海核电2020年上半年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况台海核电2020年上半年资产总额为670,435.32万元，其中流动资产为356,697.52万元，主要以应收账款、存货、其他流动资产为主，分别占流动资产的26.12%、12.82%和7.74%。
非流动资产为313,737.8万元，主要以固定资产、其他非流动资产、无形资产为主，分别占非流动资产的65.17%、23.52%和5.6%。
资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的27.01%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产487,227.04 100.00416,090.42100.00356,697.52100.00应收账款76,753.13 15.75104,667.4225.15 93,178.46 26.12存货318,641.79 65.40250,272.3360.15 45,742.66 12.82其他流动资产44,847.92 9.20 34,732.44 8.35 27,594.75 7.74 货币资金29,391.51 6.03 11,667.97 2.80 8,897.37 2.49 预付款项7,412.13 1.52 7,432.39 1.79 4,921.72 1.38 其他应收款9,414.92 1.93 6,855.86 1.65 3,151.94 0.88 应收票据765.64 0.16 462 0.11 248.28 0.073、资产的增减变化2020年上半年总资产为670,435.32万元，与2019年上半年的728,801.25万元相比有所下降，下降8.01%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：其他非流动资产增加23,468.91万元，长期应收款增加243万元，长期待摊费用增加153.28万元，共计增加23,865.19万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收票据减少213.72。
台海核电2020年三季度财务分析详细报告
台海核电2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况台海核电2020年三季度资产总额为670,457.2万元，其中流动资产为358,453.06万元，主要以应收账款、存货、其他流动资产为主，分别占流动资产的26.24%、12.56%和7.63%。
非流动资产为312,004.14万元，主要以固定资产、其他非流动资产、在建工程为主，分别占非流动资产的64.12%、20.25%和6.19%。
资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产808,326.35100.00 727,457.8 100.00 670,457.2 100.00流动资产494,289.27 61.15417,963.1557.46358,453.0653.46应收账款90,212.83 11.16105,302.6714.48 94,057.28 14.03存货307,210.48 38.01255,373.8335.10 45,034.59 6.72其他流动资产44,306.81 5.48 35,618.26 4.90 27,352.52 4.08非流动资产314,037.08 38.85309,494.6542.54312,004.1446.54固定资产228,328.64 28.25213,069.4329.29200,049.0229.84其他非流动资产47,915.87 5.93 51,565.9 7.09 63,181.21 9.42 在建工程15,275.56 1.89 21,054.77 2.89 19,303.58 2.882.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的26.24%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产494,289.27 100.00417,963.15100.00358,453.06100.00应收账款90,212.83 18.25105,302.6725.19 94,057.28 26.24存货307,210.48 62.15255,373.8361.10 45,034.59 12.56其他流动资产44,306.81 8.96 35,618.26 8.52 27,352.52 7.63 货币资金38,582 7.81 10,273.63 2.46 11,576.94 3.23 预付款项5,391.55 1.09 8,403.09 2.01 4,454.78 1.24 应收票据184.05 0.04 438.92 0.11 1,189.69 0.333.资产的增减变化2020年三季度总资产为670,457.2万元，与2019年三季度的727,457.8万元相比有所下降，下降7.84%。
台海核电2020年上半年财务风险分析详细报告
台海核电2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为211,406.15万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为273,644.77万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为80,929.39万元，2020年上半年已有长期带息负债为0万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为292,335.53万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为264,499.11万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为132,636.47万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率较高，资金链断裂的风险在增加。
资金链断裂风险等级为12级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
台海核电2020年上半年现金流量报告
台海核电2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为42,579.15万元，与2019年上半年的83,405.97万元相比有较大幅度下降，下降48.95%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为22489.31万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的52.82%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加6791.14万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的42.80%。
但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为40,528.18万元，与2019年上半年的86,162.35万元相比有较大幅度下降，下降52.96%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的28.72%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
中国核电2020年三季度财务风险分析详细报告
中国核电2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为2,125,908.53万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为3,265,984.51万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为21,192,782.35万元，2020年三季度已有长期带息负债为18,689,321.24万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为23,318,690.88万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,147,812.08万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是2,556,921.17万元，实际已经取得的短期带息负债为3,265,984.51万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,852,366.62万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为2,204,643.89万元，在5年之内偿还的贷款总规模为2,909,198.44万元，当前实际的带息负债合计为21,955,305.75万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要49.52个分析期。
但负债率较高，不过在下降。
短期来看，资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为6级。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
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项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
2,840.55 1,154.05
1,451.77 430.76
122.53 3,994.6
126.49 1,882.52
2020年三季度 322.93 682.86 163.59
1,005.79
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
1.31 0.5
1.26 0.49
-1.42
1.1
60.16
54.43
2020年三季度 0.85 0.75 -0.64
67.57
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
2020年三季度流动比率为0.85，与2019年三季度的1.26相比有较大下 降，下降了0.41。2020年三季度流动比率比2019年三季度下降的主要原因 是：2020年三季度流动资产为358,453.06万元，与2019年三季度的 417,963.15万元相比有较大幅度下降，下降14.24%。2020年三季度流动 负债为420,492.45万元，与2019年三季度的330,907.65万元相比有较大增 长，增长27.07%。流动资产下降，但流动负债增长，致使流动比率下降。 当期流动比率过低，如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较困难。
4,574.43
70.26 3,885.65
17.66 9,365.59
75.55
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度 -55.83
2019年三季度 27.33
-170.84
1.94
-113.03
2020年三季度营业利润为负15,404.48万元，与2019年三季度的 426.11万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损15,404.48万元。 以下项目的变动使营业利润增加：营业成本减少3,280.6万元，管理费用减 少410.99万元，销售费用减少83.66万元，营业税金及附加减少7.63万元， 共计增加3,782.88万元；以下项目的变动使营业利润减少：财务费用增加 5,479.94万元，共计减少5,479.94万元。各项科目变化引起营业利润减少 15,830.4 1,452.36 2,602.38 842.21
台海核电2020年三季度总资产周转次数为0.07次，比2019年三季度周 转速度放慢，周转天数从2975.78天延长到4867.54天。企业在收缩战线的 同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅 度的下降。
台海核电2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
6,510.53
- 22,001.38
237.94 12,396.65
台海核电2020年三季度营业周期为1005.79天，2019年三季度为 1882.52天，2020年三季度比2019年三季度缩短876.73天。
内部资料，妥善保管
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从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
1.83
-3.24 -11.75
2.35 0.39
2020年三季度 -2.45
-124.26 -66.01 -3.6 -28.34
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
台海核电2020年三季度的营业利润率为-124.26%，总资产报酬率为 -3.60%，净资产收益率为-28.34%，成本费用利润率为-66.01%。企业实 际投入到企业自身经营业务的资产为639,409.26万元，经营资产的收益率 为-9.64%
-43.66
-11,055.95
- 395.25 103.57 -15,401.53 -3,996.69
-11,122.9
- 426.11 103.83 -15,404.48 -3,715.18
0
-
0
-
0
-
66.95
-
-30.86 -146.09
2.94 109.54
2020年三季度利润总额为负15,401.53万元，与2019年三季度的 395.25万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损15,401.53万元。 企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
6,510.53 100.00 22,001.38 100.00 12,396.65 100.00
9,914.75 152.29 15,831.49
71.96 12,550.89 101.24
230.77
3.54 157.22
0.71 149.59
1.21
280.48
4.31 247.92
1.13 164.26
1.32
-5,219.29
-80.17 1,511.27
6.87 1,100.28
8.88
五、发展能力分析 台海核电2020年三季度营业收入为12,396.65万元，比2019年三季度 有较大幅度的下降，下降43.66%。而2019年三季度企业营业收入比2018 年三季度增长237.94%。从这三季度情况看，企业营业收入并不稳定。
台海核电2020年三季度净利润出现亏损，亏损15,401.53万元。从这 三季度来看，2018年三季度亏损，2019年三季度盈利，2020年三季度又 出现亏损。表明企业盈利情况很不稳定。
本期亏损，利息支出没有保障。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度
2019年三季度
11,071.89 3,087.26
2,975.78 871.59
6,784.12 3,872.07
1,709.74 1,756.04