供应链管理部分test6-存货核算业务
存货业务的核算
存货业务的核算存货是指企业拥有并准备出售的商品、在生产过程中正在加工的物品、货币资金等。
存货业务是企业生产经营中的重要环节，对于企业的生产经营和财务状况都有着重要的影响。
本文将从存货的定义、存货核算的目的、存货核算的方法和存货实际操作等几个方面进行阐述，并探讨存货管理的重要性和方法。
首先，我们来了解存货的定义。
存货是指企业经营过程中，由企业购买或生产的，准备供销售或者进行加工的物品，也包括货币资金等。
存货通常包括原材料、在制品、产成品等。
原材料是指企业购买的尚未加工的物品，用于生产加工成产成品。
在制品是指在生产过程中，已经取得一定的加工进度但尚未完全加工完成的物品。
产成品是指企业生产加工完成，并准备销售或者出售完成的物品。
对于存货核算的目的，主要有两个方面。
首先，存货核算可以帮助企业了解和掌握自己的存货情况，包括存货的数量、质量、成本等。
通过存货核算，企业可以及时了解存货的进出情况，避免存货过多或过少，确保供应链的畅通。
其次，存货核算可以帮助企业合理安排和利用存货，提高存货的周转率和使用效率，降低存货的成本和风险。
存货核算的方法主要包括三种：直接成本法、作业成本法和标准成本法。
直接成本法是将存货的成本直接计入成本费用中，适用于成本比较稳定的企业。
作业成本法是将存货的成本按照作业和工序分配到不同的产品或订单上，适用于生产加工比较复杂的企业。
标准成本法是根据企业制定的标准成本和实际成本的差异进行分析和核算，适用于成本波动较大的企业。
在存货的实际操作中，企业可以采取多种方式进行存货的管理。
首先，企业需要通过设立合理的物料库存制度，明确物料的库存数量和使用标准。
其次，企业可以通过实施物料分类和编码管理，将物料按照类别进行归类和编号，方便管理和核算。
再次，企业可以通过建立和完善的采购、生产和销售计划，合理安排和控制存货的进出仓库，避免存货过多或过少的情况发生。
最后，企业还可以通过采取定期和不定期的盘点方式，对存货的实际数量和质量进行核实和确认，确保存货的准确性和真实性。
用友T6供应链实验
用友T6供应链实验一目的与要求:掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。
实验内容：一、核算体系的建立（一）启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。
（二）增设三位操作员：（[权限]—>[操作员]）001 黄红,002 张晶，003王平。
（三）建立账套信息：（[账套]—>[建立]）1．账套信息：账套号自选，账套名称为“购销存练习”，启用日期为2008年6月。
2．单位信息：单位名称为“用友软件公司”,单位简称为“用友”，税号为3102256437218 3．核算类型：企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目，账套主管选“黄红”。
4．基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。
5．编码方案:A 客户分类和供应商分类的编码方案为2B 部门编码的方案为22C存货分类的编码方案为2233D收发类别的编码级次为22E结算方式的编码方案为2F其他编码项目保持不变说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础,数据精度：保持系统默认设置.说明:设置数据精度主要是为了核算更精确（四）分配操作员权限：（[权限]—>[权限]）操作员张晶：拥有“共用目录设置”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”，“库存管理”，“存货核算”中的所有权限。
操作员王平：拥有“共用目录设置”，“库存管理”，“存货核算”中的所有权限．二、各系统的启用：（一）启动企业门户，以账套主管身份进行注册。
（二）启用“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”、“应收”、“应付”、“总账”系统。
启用日期为2008-06-01。
（进入基础信息，双击基本信息，双击系统启用。
）三、定义各项基础档案：可通过企业门户中的基础信息，选择“基础档案”，来增设下列档案。
（一）定义部门档案：制造中心、营业中心、管理中心制造中心下分：一车间、二车间营业中心下分：业务一部、业务二部管理中心下分：财务部、人事部（二）定义职员档案：李平（属业务一部）、王丽（属业务二部）（三）定义客户分类：批发、零售、代销、专柜（五）定义供应商分类：原料供应商、成品供应商（六）定义供应商档案：原材料——主机——芯片——硬盘——显示器——键盘——鼠标产成品——计算机外购商品——打印机——传真机应税劳务（八）定义计量单位：（九）定义存货档案：（十）设置会计科目：应收帐款，预收帐款设为“客户往来”应付帐款，预付帐款设为“供应商往来”（十一）选择凭证类别为“记账凭证”（十二）定义结算方式：现金结算，支票结算，汇票结算（十三）定义本企业开户银行：工行淮海路分理处，账号为76584898（十五）定义收发类别：正常入库———采购入库———产成品入库———调拨入库非正常入库——-- 盘盈入库———其他入库正常出库———销售出库———生产领用———调拨出库非正常出库———盘亏出库———其他出库（十六）定义采购类型：普通采购，入库类别为“采购入库”（十七）定义销售类型：经销、代销，出库类别均为“销售出库”实验二目的与要求:掌握企业为了在将来的业务处理时，能够由系统自动生成有关的凭证。
T6供应链操作
供应链(购销存)操作步骤采购管理采购入库单不在此模块处理。
详情参考库存管理模块。
◆采购专用发票实际操作如下：单击采购管理模块→业务→发票→采购专用发票→填写表头内容→生单（库存管理录入的采购入库单）→核对无误，单击保存→单击结算（上传应付系统）注：取消结算，打开结算单列表，选中需要取消的单据，双击打开，单击删除。
销售管理产成品入库单不在此模块处理。
详情参考库存管理模块。
◆发货单及销售专用发票实际操作如下：单击销售管理模块→业务→发货单→填制表头内容→发出的产品型号及数量→核对无误，单击保存→审核注：发货单必须审核，开具发票时才可使用。
发货单自动生成销售出库单，上传库存管理。
单击销售管理模块→业务→开票→销售专用发票→填制表头内容→表体内容即产品数量及金额→核对无误，单击保存→复核注：1、产品数量由发货单生成，金额根据增值税发票手工填制。
2、发票必须复核，上传应收系统。
库存管理此模块包括采购入库单、产成品入库单、材料出库单、销售出库单、其它入库单、其它出库单、组装拆卸单、盘点单等实际操作如下：◆业务→入库→采购入库单→填制表头内容→原材料数量及金额→保存→审核◆业务→入库→产成品入库单→填制表头内容→产成品数量→保存→审核◆业务→出库→材料出库单→填制表头内容→领用数量→保存→审核◆业务→出库→销售出库单→由发货单自动生成→审核其它入库单、其它出库单可由系统自动生成，也可手工录入，操作步骤参考产成品入库单的填制。
业务→组装拆卸→组装单→填制表头内容→发货单产品调拨数量→保存→审核盘点单注：1、采购入库单须审核，增加原材料库存，供材料出库使用。
2、产成品入库单需审核，增加产成品库存，供发货单使用。
3、其他几种单据也须审核，记账应用。
存货核算此模块主要包括以下部分：日常业务、业务核算、财务核算日常业务主要是对各种单据进行批量审核，检查核对。
业务核算主要是对各种单据进行记账、产成品成本分配、暂估录入、期末处理等具体操作如下：1、原材料记账。
T6_存货核算手册
2.5存货核算手册2.5.1 核算选项2.5.1.1 核算方式应用背景：不同企业管理要求不同，其核算的力度也会有差别。
企业较大需要按部门考核部门业绩时，可能会需要按部门核算其成本；对于同一商品需要根据不同业务按不同方式计价或核算的企业，可以按仓库核算。
对于比较简单的同一商品统一核算时，可选择按存货核算。
选项说明：✧按存货核算：按存货设置计价方式，按存货核算成本，无论存货放在哪个仓库，统一进行核算。
✧按仓库核算：按仓库设置计价方式，按存货+仓库核算成本，即同一存货如果存放的仓库不同可分别进行核算。
✧按部门核算：按部门设置计价方式，按存货+部门核算成本，即同一存货如果其所属的部门不同要分别核算成本。
修改规则：存货核算期初余额记账之前可修改核算方式。
相关影响：✧期末处理将按用户选择的核算方式进行处理，如按仓库核算，则期末处理的对象为仓库。
✧查询账表将按不同的核算方式查询，如按存货核算时，查询明细账只能按存货查询，不能按存货+仓库查询。
使用方法：✧按存货核算：在存货档案中设置计价方式，可通过存货档案的批量修改功能按存货分类或存货的其他属性批量选择计价方式。
✧按仓库核算：在仓库档案中设置计价方式。
✧按部门核算：在仓库档案中设置每一仓库的所属部门和计价方式。
应用方案：✧按存货核算：同一商品如果只有一种采购或销售模式，或虽有多种模式但每种模式不需要分别核算成本的企业可采用按存货进行核算。
✧按仓库核算：同一商品如果有多种采购或销售业务模式，并且每种模式需要分别核算其成本的企业可采用按仓库进行核算。
✧按部门核算：如果一个商品在企业中有多个部门同时进行采购和销售，并且企业希望按部门考核其效益时，可按部门核算成本。
2.5.1.2 暂估回冲方式应用背景：对于采购业务如果货到票未到时，需要对采购入库进行估价入账，以便真实反映财务成本。
按会计制度要求，上月暂估入账时下月初应冲回，再按实际发票的成本对采购入库记账。
但实际业务中企业为简化流程，不仅采用了月初回冲这种方式，而且还采用了单到回冲和单到补差两种方式。
用友UV供应链管理应用教程之存货核算介绍课件
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计划成本法适用 于存货种类较多、 价格波动较大的 企业。
标准成本法
标准成本法的定义：是一种以标准成本为基础，通过比较实际成本与标准成本之间 的差异，分析成本差异产生的原因，并采取措施控制成本，提高经济效益的方法。 标准成本的制定：根据企业的生产工艺、原材料价格、人工成本等因素，制定合理 的标准成本。
存货入库流程
采购订单：根据 采购需求生成采 购订单
入库单：根据收 货情况生成入库 单，记录货物信 息
存货记账：根据 入库单和采购订 单进行存货记账， 更新存货账目
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收货：收到供应 商发来的货物， 进行质量检查和 数量确认
入库审核：对入 库单进行审核， 确认无误后进行 入库操作
存货核算包括存货的入库、出库、调拨、盘点等业务，以 及存货的计价、成本核算等财务管理工作。
存货核算的目的是为企业提供准确的存货信息，以便企业 进行采购、销售、生产等决策。
存货核算是企业财务管理的重要工具，可以帮助企业降低 存货成本，提高存货周转率，从而提高企业的经济效益。
存货核算的重要性
01
存货核算是企 业财务管理的 重要组成部分， 关系到企业的 成本控制和利 润分配。
存货核算系统功能模块
存货管理：包 括存货的入库、 出库、调拨、 盘点等操作
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存货分析：包括 存货的库存分析、 成本分析、利润 分析等操作
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存货核算：包 括存货的计价、 成本核算、成 本分配等操作
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存货报表：包括 存货的库存报表、 成本报表、利润 报表等操作
存货核算系统操作步骤
登录用友UV供 应链管理系统
存货盘点：定期 进行存货盘点， 确保存货数量和 账目一致
T6存货核算)
存货核算按以下顺序操作：1．进行结算成本处理，以前月份入库在本月才进行采购发录结算的入库单，需在本月进行结算成本处理，结算成本处理里系统自动回冲以前月份暂估入库金额，再以采购发票金额入库，结算成本处理时选中单据按结算。
2．特殊单据记账，选择调拨单，选择存货是纱和配件的调拨单，但不要选择与受托加工有关的调拨单，受托加工的调拨单要在以后的步骤中分别对其他入库单和其他出库单记账。
跟布料有关的调拨单不要记账，布料有关的调拨单在后面步骤中处理。
3．特殊单据记账选择形态转换单，对纱和配件的转换单进行记账，与受托加工有关的转换单不要记账。
4．采购入库单记账，单据类型选择采购入库单，入库类别选择“采购入库”，委外加工的采购入库单不能记账，在后面再处理。
5．材料的其他入库单记账，单据类型选其他入库单，仓库选原料库和配件库。
其他入库单无单价的要输入单价，有单价的要查看单价是否正确，不正确的要修改单价。
公司借用受托加工的原料在库存系统中输入调拨单，系统生成受托原料库的其他出库单和原料库的其他入库单，因受托原料库只核算数据不核算金额，所以存货系统不用处理借用受托原料的其他出库单，借用原料的原料库其他入库单的单价按市场价暂价输入单价。
盘盈入库也应填上单价，盘盈入库原账面数为负数，盘点数为零时，盘盈入库数是将账面数调为零，因此入库金额应刚好等于帐面负数金额，这样才能让账面金额等零。
成品的其他入库单在后面再处理。
6．材料出库单记账，单据类型选择材料出库单，仓库选择原料库和配件库。
7．材料的其他出库单记账，仓库选择原料库和配件库，单据类型选择其他出库单。
材料的其他出库单包括材料的盘亏、材料借用出库、材料委外加工等。
成品委外出库的其他出库单不要记账，再后面再处理。
8．到上一步止所有的材料均已记账全毕，此时应进行收发存汇总表查询，查询日期为当月1-31日，选择按仓库汇总和按核算自由项汇总，然后再查看存货的出库单价和结存单价是否有异常。
T6存货核算操作简易手册
基础档案的设置我们就设置到这里， 下面我们进行日常业务操作。
首先我们要进行余额数据初始化
进入业务处理模块，打开供应链、进入存货核算模块，打开存货核算， 显示初始设置、日常业务、业务核算、财务核算、跌价准备、账表等 几个模块
打开存货核算模块，初始设置模块里面，我们要做的是选项 的选择修改（根据实际业务需求）和期初数据的录入
下面根我们存货核算有关的基础设置还有一个模块那就是“业务”，打 开基础档案、业务，展开如下几个菜单，，仓库档案、收发类别、采购 类型、销售类型、成套件、非合理损耗类型等，我们现在主要需要做的 是仓库档案和收发类别。
点击“增加”按钮，弹出增加仓库 档案界面。我们输入仓库编码和名 称，保存退出
打开基础档案、业务，收发类别、点击“增加”按钮，我们输入类别 编码和类别名称、收发标志，输入完毕，保存后退出
库单，点击增加，新增一张产成品入库单，把各项填写完毕后保存）
⑶ 、销售出库（打开供应链、存货核算、日常业务、
销售出库单，点击增加，新增一个销售出库单，把各项填写完毕后保存）
⑷ 、材料出库（打开供应链、存货核算、日常业务、
材料出库单，点击增加，新增一个材料出库单，把各项填写完毕后保存）
如有其他入库和其他出库业务操作模式方 法类似材料的出入库。在这就不一一列明 了。
点击机构设置，分为部门档案和职员档案两部分。打开部门档案，增加一个部门， 输入部门编码和部门名称。注意编码规则。输入完毕后保存退出进入下一个菜单 操作
点击职员档案，增加新职员，输入职员编码、 名称及所属部门，增加完毕后点保存退出
机构设置完毕后，进入往来单位设置。点击 基础档案，基础档案，往来单位，首先进行 客户分类
NC供应链存货核算
入库业务
库存其它入库单签字生成存货核算的其它入库单； 库存产成品入库单签字生成存货核算的产成品入库单； 库存委托加工入库单签字生成存货核算的委外加工收货单；
与其他产品接口
与采购管理系统的接口
采购暂估处理生成存货核算暂估的采购入库单； 费用结算：生成入库调整单； 采购结算：
单到补差：生成入库调整单； 单到回冲：一红一蓝采购入库单；
与计划预算系统的接口
支持计划预算从存货核算系统取期初数量及金额、期末数量及金额 ； 支持计划预算从存货核算系统的销售成本结算单、材料出库单、采购入库 单、产成品入库单、调拨入库单、调拨出库单、委外加工入库单上取发生 合计数，并支持从预算分析表联查上述单据 。
内容
存货核算功能及特点 存货核算与其他产品集成 存货核算功能及应用流程
与销售系统的接口
销售发票上配置成本结算，销售结算生成存货核算的销售成本结转单； 销售出库单做发出商品处理，生成存货核算的销售成本结转单；
与内部交易的接口
公司间调拨内部交易结算清单转财务，生成存货核算的调拨出入库单； 成本组织间的调拨，调拨出入库单签字生成存货核算的调拨出入库单； 内部交易暂估生成存货核算暂估的调拨入库单；
与其他产品接口
与委外加工的接口
委外加工发料单签字后，记入材料明细帐； 材料核销生成存货核算暂估的委外加工收货单（暂估加工费），取得材料 成本，并且记材料明细帐的贷方，冲销材料明细帐； 采购结算生成入库调整单； 委外调整单保存生成入库调整单；
与成本管理系统的接口
支持成本管理月末实际成本处理前，将本期的材料出库单与材料成本归集 单进行核对；
存货发出的成本—先进先出
流转假设：先购入的存货先领用或者先售出。
存货核算在NC中的定位
存货业务的核算
材料成本。2010年3月1日结存甲材料200件，单位成本40元；3月15日购入甲
材料400件，单位成本35元；3月20日购入甲材料400件，单位成本38元；当
月共发出甲材料500件。3月份发出甲材料的成本为（ ）元。
A.18 500
B.18 600
C.19 000
D.2初结存材料成本＋本期购入材料成本）/（期初结存材料 数量＋本期购入材料成本）＝（200×40＋400×35＋400×38）/（200＋400＋400）＝ 37.2（元/件），3月份发出甲材料成本＝37.2×500＝18 600（元），答案是B。
目录
要求： （1）假定A公司原材料采用实际成本核算，发出材料采用先进
先出法，请根据上述资料，计算甲材料5日、25日发出材料的成本以 及期末结存的成本。 （2）假定A公司原材料采用实际成本核算，发出材料采用加权 平均法，请根据上述资料计算A公司当月结存材料的实际成本和发出 材料的实际成本。（小数点后保留两位）
目录
【例题·多选题】下列各项中，构成工业企业外购存货入账价值 的有（ ）。
A.买价
B.运杂费
C.运输途中的合理损耗
D.入库前的挑选整理费用
『正确答案』ABCD
『答案解析』购入的存货，其实际成本包括：买价、运杂费、运输 途中的合理损耗，入库前的挑选整理费用等。
目录
【例题·单选题】某企业为增值税小规模纳税人，本月购入甲材料2 060公斤，每
目录
目录
一、存货的概念及特点
（一） 存货的特点
（1） 企业持有存货的最终目的 是出售。 （2） 存货属有形资产，具有实 物形态。 （3） 存货属于流动资产，具 有较强的流动性。 （4） 存货具有实效性和发生 潜在损失的可能性。
U6产品培训-存货核算
按部门核算： 按部门设置计价方式，按存货+部门核算成本，即同一存货 如果其所属的管理部门不同要分别核算成本。
应用准备_应用选项_核算方式
应用举例
存货、仓库和部门的计价方式均为全月平均 本月入库数据如下，期初结存数据忽略：
可以按照以下单个业务数据的角度或其组合进行 相应的对方科目的设置：
收发类别； 存货分类； 存货编码； 部门编码； 项目大类； 项目编码。
一般建议按照“收发类别”进行设置。 针对采购业务，要进行两个科目的设置：
对方科目：建议使用“物资采购”科目。
暂估科目：建议在应付账款科目下设置二级科目，如应付暂估款。
应用准备_应用选项_销售成本核算方式
应用准备_应用选项_科目设置
当存货核算模块需要与总帐传递凭证或进行对账 时，科目设置为必须的。包括两方面设置：
存货科目：即入库时的借方科目或出库时的贷方科目
对方科目：即入库时的贷方科目或出库时的借方科目
应用准备_应用选项_科目设置_存货科目
存货科目定义时，可以从如下几个方面进行分别 定义：
仓库
所属部门
存货
数量
金额
乙
二部
001
100
100*1=100
应用准备_应用选项_核算方式
例外情况：如果针对个别业务如客供料、代管库 等不想进行核算，只想进行实物的管理，如何处 理？
系统支持只处理实物进出而不进行核算的模式：
只要设置相应的仓库，不选择“记入成本”即可。
应用准备_应用选项_计价方式
应用准备_应用选项_暂估处理方式
应用准备_应用选项_销售成本核算方式
T6供应链结转销售成本与结账
T6供应链如何结账、如何结转销售成本一、供应链结账步骤（1）采购管理结账1、采购管理-业务-订货-采购订单列表-双击-高级条件选择-价税合计-等于零（=0）把当月采购没有单价的采购订单筛选出来，交由采购部处理。
2、采购管理-业务-质检-采购检验单列表-双击-要检验日期这一栏输入当月起始时间与当月截止时间-单据状态那一栏输入未检验（把当月末审核的采购检验单筛选出来,如果当月有末审核的采购检验单，通知品管部相关人员解决）。
3、当上面问题解决以后再采购管理-业务-月末结账-双击-双击选中需要结账的月份-再点结账。
（2）销售管理结账1、销售管理-业务-销售订货-订单列表-双击---在里输入订单起始时间与订单截止时间----在里选中末审核-------再点。
把销售部当月末审核的销售订单找出来，通知销售部相关业务员处理。
2、销售管理-业务-发货-发货单列表-双击-在里输入当月起始时间与当月截止时间-在里选中未审核---再点---就把当月未审核的销售发货单全部筛选出来了，通知销售部相关业务员处理。
3、销售管理-业务-销售月末结账-双击-再点按扭（3）库存管理结账1、库存管理-日常业务-单据列表-采购入库单列表-双击-再把采购入库单的起始时间与截止时间输入到里面去-再在里输入-再点把当月应该审核而未审核的采购入库单筛选出来。
2、库存管理-日常业务-单据列表-产成品入库单列表-双击-再把产品成入库单的起始时间与截止时间输入到里面去-再在里选中--再点把当月应该审核的产成品入库单筛选出来。
3、库存管理-日常业务-单据列表-其它入库单-双击-再把其它入库单的起始时间与截止时间输入到里面去-再在里选中-再点把当月应该审核的其它入库单筛选出来。
4、剩下的单据操作步骤与以上相同。
5、库存管理-业务处理-月末结账-双击-再点（4）存货核算结账1、存货核算-业务核算-结算成本处理-双击-再把需要暂估的仓库勾选上-点确定按扭再点全选-暂估2、存货核算-业务核算-正常单据记账-选择你要记账的仓库-先选采购入库单-确定-再点全选-记账3、存货核算-业务核算-正常单据记账-特殊单据记账-再点确定再点全选-点记账4、存货核算-业务核算-正常单据记账-产成品入库单-再点确定-再点全选-记账5、存货核算-业务核算-正常单据记账-其它入库单再点确定再点全选-记账6、存货核算-业务核算-正常单据记账-除了采购入库单、产成品入库单、其它入库单不选，其它的都选上-点确定再点全选-记账7、存货核算-业务核算-期末处理-选中你要进行期末处理的仓库再点确定。
T6存货核算
存货核算模块一、业务核算2.1 结算成本处理（对上月入库单本月来发票操作）点击业务工作->供应链->存货核算->业务核算->暂估成本录入过滤条件后，全部选择要结算成本的单据，点击“保存”。
2.2 正常单据记账（采购入库单和材料出库单）点击业务工作->供应链->存货核算->业务核算->正常单据记账单据类型里面，点击“确定”，或选择相应的单据类型。
点击记账注：如果如图单据为蓝色则是由于采购入库没有单价，可选择手工录入（如图：或暂估处理均可（建议用暂估处理）。
二、期末处理点击业务工作->供应链->存货核算->业务核算->期末处理选择全部仓库，勾上“结存数量为零金额不为零生成出库调整单”和“账面结存为负单价时自动生成出库调整单”三、生成凭证点击业务工作->供应链->存货核算->财务核算->生成凭证分别选中“采购入库单（暂估记账）”、“产成品入库单”，“其他入库单”，“材料出库单”，“入库调整单”，“出库调整单”，“红字回冲单”，“蓝字回冲单（暂估）”，生成凭证。
注意：每一种单分别生成一张凭证。
全选，勾上“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据”，然后确定。
注：生成凭证时，不同单据分开生成凭证。
生成凭证后，点击“保存”。
然后点击月末结账四、报表点击业务工作->供应链->存货核算->账表->账簿5.1 流水账：查询存货出入库流水账。
5.2 明细账：查询某一存货的出入库明细账。
5.3 发出商品明细账：查询某一发出商品的明细账。
点击业务工作->供应链->存货核算->账表->汇总表5.4 入库汇总表：查询存货在某时间段内的收入数量和金额。
5.5 出库汇总表：查询存货在某时间段内的出库数量和金额。
5.6收发存汇总表：查询存货在某时间段内的期初，收入，发出，结存数量和金额。
T6库存管理与存货核算操作手册
T6库存管理及存货核算操作流程库存管理：主要内容：入库-----出库-----调拨-----盘点1.采购入库单：供应链---库存管理----日常业务---入库采购入库单---点生单（选择采购订单或采购到货单）----过滤----选中单据----点显示表体----输入仓库----确定----是-----审核2.销售出库单：供应链---库存管理----日常业务---出库销售出库单----（本单据一般会自动生成，进接点审核就可以）如果不是自动生成的，点生单---选择单据点显示表体点确定----审核3.调拨单：供应链---库存管理----日常业务---调拨----输入转出仓库，转入仓库，存货名称等点保存---审核4.盘点单：供应链---库存管理----日常业务---盘点----点增加----输入盘点仓库点菜单的盘库---出现选项点是，确定-----输入盘点数量（实盘数）----保存----审核存货核算：记账----生成凭证1.正常单据记账：供应链---存货核算----业务核算----正常单据记账-----选择仓库及单据类型-----确定----选中---点记账2.生成凭证：供应链---存货核算----财务核算-----生成凭证-----点选择----选中单据点确定----选中要生成凭证的单据点确定-----生成----保存采购结算后来运费发票业务业务举例：公司向B公司采购了200瓶啤酒，单价为21元/瓶。
并入库记账了，这时候收到运输公司400元的运输费。
操作步骤：1. 填制一张采购入库单和采购发票，并进行采购结算，再进行正常单据制单。
2. 进入存货核算里生成凭证确认采购成本传递到总账。
3. 进入应付款管理里对采购发票进行审核并生成凭证确认应付账款传递到总账。
4. 这时候收到运费发票，填制一张运费发票。
如图1-19所示。
5. 进入费用折扣结算里过滤出对应的采购入库单及这张运费发票。
如图1-20所示。
先分摊，再结算。
用友U6产品知识——数据库_存货核算
IA_tblRCsetM
cTblNum表名称；
存货报表显示列宽设置表
cCWidth宽度；
存货的各个报表
CostJustVouch
计划价或售价调整单主表 计划价或售价调整单子表 出入库调整单主表
AutoId：计划价或售价调整单主表标识
CostJustVouchs
字段ID与主表关联：CostJustVouch.AutoID
IA_HeadSet
存货科目设置表
cOutHead：分期发出科目编码； cInvHead：存货科目编码； cEnDispHead：委托代销科目编码； cDifHead：差异科目编码；
IA_OppHead
存货对方科目设置表
cRdCode：收发类别编码，关联Rd_Style.cRdCode； cOppHead：对方科目编码； cEstHead：暂估科目编码；
JustInVouch
JustInVouchs
出入库调整单子表
cAuto：是否自动生成，判断调整单是自动生成，还是手工生成； cVouchType：单据类型编码，20_入库调整单 21_出库调整单； bRdFlag：收发标志，TRUE-收 FALSE-发；
以后版本中将会对上述最后四个数据表名进行变更，在目前数据表名称前加上前缀 “IA_”，从而达到存货模块数据表名称的规范统一。
说明：上述数据表中如果存在数据字段iVTid （单据模版号），则该字段都 是与 VoucherTemplates.VT_ID 关联。
发出商品委托代销存货明细账
cBillCode：发票子表标识，关联PurBillVouchs.ID/SaleBillVouchs.AutoID； cBusCode：对应业务单号，关联TransVouch.cTVCode/AssemVouch.ID /VCode/MatchVouch.cVouchCode； cDLCode：发货退货单主表标识，关联DispatchList.DLID； OutID：发票主表标识，关联PurBillVouch.PBVID/SaleBillVouch.SBVID； iMonth：会计期间，关联UA_Period.iId； InID：发货退货单子表标识，关联DispatchLists.iDLsID； iEnID：对应单据主表标识； bSale：销售取数标志； cPZtype：凭证类别字，关联Dsign.csign； iPZDate:凭证日期；
供应链成本核算及各模块月末结账之操作流程
供应链成本计算及各模块月末结账之操作流程准备工作：采购、销售、库存模块月末结账：在其他部门已经做完当月的日常工作后，财务部可以将这三个模块先行结账。
注意检查这三个模块的单据审核状况：采购模块单据包括：采购订单、到货单/到货退回单、采购发票。
销售模块单据包括：销售订单、发货单/退货单、销售发票。
库存模块单据包括：采购入库单、产成品入库单（三个生产部门）、材料出库单（三个生产部门）、销售出库单、调拨单、形态转换单、盘点单，以及其他入库单和其他出库单。
注：模块结账之后，该月份的单据不可修改和删除，不可新增该月份日期的单据。
第一步：存货核算——结算成本处理存货核算——业务核算——结算成本处理：仓库全选，单据也全选，最后点“暂估”。
此处，是按本月生成的采购发票，将本月之前对应的暂估采购入库单，用红字回冲单冲回，然后再本月的采购发票，生成蓝字回冲单重新入库。
(不影响库存模块的结存)第二步：存货核算——核算01和04仓库的成本1、存货核算——业务核算——正常单据记账：仓库选择与公司存放原材料有关的仓库，包括01原料仓及04来料不良仓。
如果遇到蓝色的不可记账单据，则需要在存货核算的日常业务中，找出该单据，修改该单据并手工输入成本单价。
此处是将01和04仓库的单据进行记账，是期末处理的必经流程。
记账后的单据不允许修改或删除。
2、存货核算——业务核算——期末处理：选择01、04仓库，开始计算这两个仓库原材料的平均成本。
如果系统计算出来的结果是0或空白的，则需要手工输入。
第三步：存货核算——核算06仓库的成本1、存货核算——业务核算——正常单据记账：仓库选择06国华达仓。
如果遇到蓝色的不可记账单据，则需要在存货核算的日常业务中，找出该单据，并手工输入成本单价。
此处是计算国华达仓库存放的原材料的成本，因为这些原材料是从公司原料仓调拨过来的，所以必须先计算第二步。
2、存货核算——业务核算——期末处理：选择06仓库，开始计算原材料的平均成本。
供应链存货核算方法与流程
供应链存货核算方法与流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!供应链存货核算方法与流程一、准备工作阶段。
在进行供应链存货核算之前，需要做好充分的准备工作。
供应链-存货核算
存货核算的主要目标
正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本； 反映和监督存货的收发、领退和保管情况； 反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效 果。
系统主要功能
存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用 于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。
存货核算提供以下功能：
提供按部门、按仓库、按存货核算功能。 提供六种计价方式，满足不同存货管理之需要。 为不同的业务类型提供成本核算功能。 可以进行出入库成本调整，处理各种异常。 方便的计划价/售价调整功能。 存货跌价准备提取、满足企业管理需要。 自动形成完整的存货账簿。 符合业务规则的凭证自动生成。 功能强大的查询统计功能。
按存货核算（存货档案中设置计价方式）
按用户在存货档案中设置的计价方式进行核算。即不同仓库，不同 部门，相同存货，按相同计价方式核算成本。
注：只有在期初记账前才可以修改核算方式
基本概念－存货暂估
所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务人 员期末暂时按估计价格入账，后续按照选择的暂估处理方式进行回冲或者补差处理。
单到补差
是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额 与暂估金额的差额。
导航
第一章 存货内容概要
存货核算基本概述 系统主要功能 存货专业术语 基本概念 第二章 核心内容 正常单据记账 发出商品记账 直运销售记账 期初数据 第三章 分支流程 结算成本处理 暂估回冲 假退料 暂估成本录入 与总账对账
数量 5.1 购入 5.2 购入 5.3 发出 4 6 -2 单价 4 6 ? 金额 16 36 3号发出时,选择了1号和2号的入库存货, 数量都为一个,如下图，现发出单价多少? 单价＝ (1×4＋1×6)/2＝5
用友ERP供应链管理实务(U8.72版)第6章 存货核算
存货核算日常业务
╬ 存货核算系统的日常业务
╓ 进行日常存货核算业务数据的录入和进行成本核算。 ╓ 在与采购、销售、库存等系统集成使用时，本系统主要完成从系
统传过来的不同业务类型下的各种业务类型下的各种存货的出入 库单据、调整单据的查询及单据部份项目的修改、成本计算。 ╓ 在单独使用本系统时，完成各种出入库单据的增加、修改、查询 及出入库单据的调整、成本计算。
╓ 存货核算系统参数的设置，是指在处理存货日常业务之前，确定 存货业务的核算方式、核算要求，这是存货核算系统初始化的一 项重要工作。因为一旦存货核算系统开始处理日常业务，有的系 统参数就不能修改，有的也不能重新设置。因此，在系统初始化 时应该设置好相关的系统参数。
╬ 录入期初数据
SHANDONG INSTITUTE OF BUSINESS AND TECHNOLOGY
月末结账
SHANDONG INSTITUTE OF BUSINESS AND TECHNOLOGY
存货核算概述
╬ 存货核算系统与其他系统的数据关系
采购管理
库存管理
销售管理
项目管理
存货核算
出口管理
进口管理
总账
应付管理
SHANDONG INSTITUTE OF BUSINESS AND TECHNOLOGY
╬ 普通销售业务核算
╓ 系统对销售业务的出库成本核算是通过存货计价方式核算出存货 的出库成本，取销售发票或销售出库单数量，确认出库成本。
╬ 生产领用材料出库核算
╓ 系统通过材料出库单进行材料出库成本的核算。
╬ 产成品入库核算
╓ 通过产成品成本分配功能，取得产成品入库成本，进行核算。
SHANDONG INSTITUTE OF BUSINESS AND TECHNOLOGY
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单－录入单价－保存） （三） 在存货核算系统中，执行正常单据记账（科目名称本方为 1243 库存商品，对方
为 1201 物资采购）， （四） 在存货系统中，生成并保存凭证（暂估记账） 科目编码为 1243 库存商品，对方科目编码 1201 物资采购，保存。 业务二：（结算成本暂估处理） 说明：对于上月末的暂估业务，执行采购结算后，还需要在存货核算系统进行暂估处理， 确认暂估成本，以便根据采购发票价格改写账簿资料，确认采购成本。 采购业务四“跨月结算”在存货系统的处理。 操作向导： （一）在存货系统选项中，设置“暂估处理方式”为“单到回冲” （二）在存货系统中，执行结算成本处理：业务核算－结算成本处理－选择需暂估结算 的单据－暂估（本次为上月采购业务四中的 100 盒 40G 硬盘） 业务三：（产成品成本分配） 收到财务部门提供的完工产品成本，其中计算机的总成本 144000 元，立即做成本分配。
2Leabharlann 1操作向导： （一） 在存货系统中，进行产成品成本分配：业务核算－产成品成本分配查询存货类 型为计算机的存货，输入总成本－分配。
业务四：（单据记账） 将上述几个入库业务中所涉及到的入库单进行记账
一 正常单据记账：将采购业务所涉及的入库单进行记账 操作向导：
（一）在存货系统中，进入【业务核算】－【正常单据记账】（选择所有的仓库和单据， 包含已审核的单据，出库单上系统已经填写的金额记账时重新计算并确认） （二）在存货系统中，查询存货明细账（账薄－明细账） 考虑如何对销售业务涉及的出库单及发票进行应收单据的记账？ 二 调拨单进行记账（特殊单据记账）:（如正常单据中调拨生成其他出入库未记账， 则需要执行此操作） 操作向导： （一）在存货系统中，进入【业务核算】－【特殊单据记账】－选择调拨单记账 （二）在存货系统中，查询存货明细账 业务五：（凭证生成） 一 根据上述业务中所涉及到的各种单据编制相应凭证（存货入库记账凭证） 操作向导： （一）在存货系统中，进入【财务核算】－【生成凭证】，选择全部单据，生成相应凭 证 选择－全选－确定－再全选－确定－将凭证科目补充完整－生成－保存（多张凭证） 二 查询凭证（凭证修改删除，也在此操作） 操作向导： （一）在存货系统中，进入【业务核算】－【凭证列表】
实验六 存货核算业务
目的与要求:
掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理存货核算业务及相关帐表查询
实验内容
业务一：（暂估录入） 2006/10/28 业务一部收到艾德公司提供的打印机 1000 台，入外购品仓库。（发票尚未收到） 由于到了月底发票仍未收到，故确认该批货物的暂估成本为 2500 元/台。 操作向导：