第1章财政学

oly）


市场经济的有效运作首先要求市场上所有参与者的 行为都是竞争性的。完全竞争 当生产者处于市场垄断地位时，他就能够影响价格 并以此谋利，这就产生了市场失灵问题。

信息不充分（incomplete information）

信息的不完全性和相应发生的信息成本会影响到市 场机制运行的结果，影响到市场的资源配臵效率。
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市场不完全（incomplete market）


市场机制能够有效运作的前提之一是完全的市场， 也就是说，经济中具有完整而且完善的市场体系， 从而使经济主体能够获得与自己经济行为相关的价 格信息。 在经济生活中常常由于相关和互补产品的市场残缺， 导致资源配臵的无效率。
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分配不公（unequal distribution）
财政学
思考：我们印象中的财政现象
第1章 财政在经济中的重要作用
财者，为国之命而万事之本。国之 所以存亡，事之所以成败，常必由之。
——（宋）苏辙
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[学习目标]
学完本章后，你应该能够：
□ 知晓财政的概念并认识学习该课程的重要性 □ 理解财政在经济中的重要作用 □ 领会财政职能的内涵及主要表现 □ 了解西方公共财政理论的基本内容及新的研究趋势
而政府是国家权力的执行机关，所以，财政是以国家 （或政府）为主体的分配关系，这就是财政的本质。 因而，人们又把政府财政称为国家财政。
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1.2 财政在经济中的作用
财政是以国家为主体的分配，现实生活中它表现 为政府的收支活动。由于财政与政府的活动密不 可分，所以，经济中为什么需要财政的问题实际 上也就成了经济中为什么需要政府的问题。提供 公共物品和弥补市场缺陷是经济中政府存在的两 个重要理论依据，也是经济中之所以需要政府财 政的原因所在。
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1.3.2 财政职能的主要表现
在经济运行过程中，市场机制的作用是有限的，而市场 机制失灵的领域恰恰是财政应当发挥作用的领域。因此， 相应地，财政具有资源配臵的职能、收入分配职能和经济 稳定职能。
1. 资源配置职能
1）财政资源配置职能的含义 财政的配臵职能（allocation function）指政府运用 有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构 和地区结构，达到优化资源配臵的目的。
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1.2.3 政府财政的经济作用

政府干预市场的手段
针对市场失灵，政府发挥其经济作用，对市场进行干预的 手段主要有三种： （1）行政法律手段。包括，制定规制市场和经济主体行为 的法规，规范市场行为；制定发展战略和规划，引导和调 节经济运行；直接采取行政手段，如规定产品价格、实行 公共管制，命令造成污染的厂商停产或限期治理等。 （2）组织公共生产。即由政府出资（财政预算拨款）兴办 所有权归政府所有的工商企业和单位，提供市场不能提供 或提供不足的物品。 （3）经济政策。财政政策是主要的经济政策手段之一。
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宏观经济失衡（macroeconomic disequilibrium）


社会总供给与总需求的平衡是市场经济正常运行的 基本前提之一。 在经济史上，宏观经济失衡的各种最为明显表现， 即高通货膨胀、高失业率以及周期性的经济萧条和 危机等问题始终困扰着各西方市场经济国家，它们 充分验证了自由放任的市场经济在解决宏观经济失 衡问题上的无能为力。
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洛仑兹曲线
收 入 比 例
x
y
人口比例
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3）贯彻收入分配职能的财政措施
划清市场分配与财政分配的界限与范围 企业职工工资、医疗保障、企业利润、股息收入 规范工资制度 提供公务员与事业单位工资透明度，取消明补暗补 加强税收调节 企业利润水平：企业所得税、资源税、增值税等

居民个人收入水平：个人所得税、财产税类等
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税收对投资的收入效应
投 资 A
I2
P2 P1
I1
I2
I1
0
C1
C2 E
B
消费
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资源配臵效率用什么指标表示，如何通过政府和市 场的有效结合来提高资源配臵的总效率以及财政在资 源配臵中的特殊机制和手段。国房景气指数 2）财政的资源配置机制和手段
（1）确定财政收入占GDP的合理比例
（2）优化财政支出结构 （3）合理安排政府投资的规模、结构 （4）调节社会投资方向 税收、补贴、政府投资 （5）提高财政配臵本身的效率
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2. 收入分配职能
1）财政收入分配职能的含义 财政的收入分配职能或者说财政的再分配职能 （redistribution function）是指政府对市场活动 产生的收入分配进行调整，通过收入转移或减税增加 某些人的收入，通过征税减少其他人的收入。所以， 一般来说，财政收入分配职能的目的是要实现规模收 入分配的公平，实现国内各收入阶层之间个人收入的 适当分配状态。 通常，收入分配差距的大小可以作为收入分配公平 与否的测量尺度。但需要注意的是，对“公平”的理 解受人们价值判断的左右。而价值判断在不同的社会、 不同的时期、不同的地点，甚至在所有这些情况下的 不同的人，都会有不同的价值判断标准。
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政府的经济作用
货币 货币
产品市场
需求 产品 产品 供给 提供共用品 提供共用品
家庭
征税
供给
政府
征税
企业
需求 要素服务
要素市场
要素服务
货币
货币
图1－1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
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1.2.1 公共物品 公共物品与私人物品
萨缪尔森（Paul A. Samuelson）对公共物品的经典定义是： 所谓纯粹的公共物品是指这样的物品，即每个人消费这种物品， 不会导致其他人对该物品消费的减少。


思考：公共产品的私人提供？
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外部效应（externalities）



外部性是指某一个体在从事经济活动时，给其他个 体造成了消极或积极的影响，却没有承担应有的责 任或者没有取得应有的报酬的情形。 外部不经济将造成市场主体过度地从事具有负外部 经济效应的经济活动。而尽可能地减少从事具有正 外部经济效应的经济活动。 而政府可以实现对经济主体外溢的补偿和外部成本 的内在化
纯私人物品:
Xj＝Σ
i=1
n
xij
式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量
此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥 有）数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。
纯公共物品：
xn+j＝xin＋j
此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总量xn+j （2）公共物品在个人之间是不可分的

转移支付
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3. 经济稳定和发展职能
1）经济稳定和发展的含义
经济稳定包含多方面的含义，其主要是指充分就业和物 价稳定。严格说还包括国际收支平衡并内含适度的经济增 长。经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求 的平衡。
经济增长是指一个国家的产品和劳动数量的增加，通常 用GNP、GDP、国民收入及其人均水平来衡量。
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公共物品的基本特征
具有非排他性与非竞争性。 非排他性：供给角度，供给出资人享用该物品带来的效用 时，无法排除其他人从中受益 非竞争性：消费角度，该产品的边际生产成本和边际拥挤 成本为零。

混合物品
即兼有私人物品与公共物品的双重性质的物品。其大致有 两类：第一类是非排他性、非竞争性不完全、不充分的物 品。第二类具有正的外部性的物品，如水力发电设施 。
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政府干预失效的原因和表现 ：



政府决策失误 寻租行为 政府提供信息不及时甚至失真 政府职能的“越位”和“缺位”
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1.3 财政的职能
1.3.1 财政职能的内涵


什么是财政职能 关于财政职能的解释或理解目前有两种：一种是把财 政职能解释为财政作为一个分配范畴所固有的功能；另 一种是把财政职能理解为财政应该承担的职责和任务。 西方财政理论和目前我们所说的“转换财政职能”， 都是从第二种意义上来理解财政职能的。 财政职能与政府职能 财政是为实现政府职能服务的，财政职能决定于政 府职能，是政府职能的经济体现。
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市场失灵问题一般包括以下几个方面：

公共物品（public goods） 外部效应（externalities） 垄断（monopoly） 市场不完全（incomplete market） 信息不充分（incomplete information） 分配不公（unequal distribution）
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财政的概念 财政是国家为了满足社会公共需要对一部分社会产品 进行的集中分配。这个概念包括以下四个含义 财政是一种分配活动 财政的主体是国家 财政的目的是提供公共物品，满足社会公共需要 财政分配的对象是剩余产品
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1.1.2 财政的本质
从上面的论述我们知道，财政特指政府的钱财事务，
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2）财政收入分配职能的必要性
不同经济体制下的分配机制是不同的。 在资本主义市场经济中，收入和财富的分配首先取决于 要素禀赋和要素的市场价格。这种要素禀赋包括个人的挣 钱能力和对积累与继承的财产拥有，然后，建立在这种要 素禀赋基础上的收入分配则由要素定价的过程来决定。由 此而决定的收入分配不一定能达到社会公认的“公平”和 “正义”状态，这就需要通过财政分配进行某些调整。 在中国社会主义市场经济中，多种经济形式并存，按劳 分配与其他分配形式并存，人们的收入包括劳动收入和非 劳动收入，要素价格开始在分配中发生作用。市场机制缺 陷造成的收入和财富分配的不公平成为客观现实。