陈共财政学第九版 第一章 财政概念与职能
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公式说明
特征与分类 2018年4月9日星期一 经济学院 23
财 政 学
公式说明
Xj＝Σxij
式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量 此公式表明： （1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥有）数 量之和； （2）私人物品在个人之间是可分的。
xn+j＝xin＋j
2018年4月9日星期一
经济学院
5
财 政 学
财政的基本含义
“财政”一 词的来源
从财政起 源考察
1898《明定国是》 中华书局《辞海》： 理财之政 财政与“公共财政”
生老病死，从摇篮到坟墓
Public finance
财：财政收支 政：治理
财政是一种国家或 政府的经济行为： 马克思\恩格斯（为 了维持公共权力…） 亚当 斯密（论君主 或国家的收入） 约翰 穆勒（政府的 影响）
3 4
ζ3财政职能
Functions of public finance
2018年4月9日星期一
经济学院
3
财 政 学
Chap1 复习思考
1、名词：市场失灵 外部效应 政府干预 公共物品 公共需要 非排他性 非竞争性 2、思考： ①如何理解财政概念的？
②什么是市场失灵？
③政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？ ④区分公共物品与私人物品的基本标准。 ⑤在我国当前条件下财政的职能的具体体现是什么？
1）划清市场与财 政分配的界限和 范围。 2）规范工资制度。 3）加强税收调节。 4）通过转移支付 调节社会福利水 平。
2018年4月9日星期一
经济学院
28
财 政 学
经济稳定与发展职能
涵义
问题
机制
1）经济稳定： 充分就业、物价稳定、 国际收支平衡。 2）经济发展： 发展是一个通过物质生 产的不断增长来全面满 足人们不断增长的基本 需要的概念，包括消除 贫困、失业、文盲、疾 病和收入分配不公等现 象。
3
公共物品和公共需要
(public goods and public needs )
2018年4月9日星期一
经济学院
9
财 政 学
市场：市场效率和市场失灵
1市场与市场效率
1）市场机制与效率 2）公平准则 3）最优社会福利的决定 4）市场机制起作用的有效 环境
2市场失灵
市场失灵的主要表现 : 1.垄断 2.信息不充分和不对称 3.外部效应与公共物品 4.收入分配不公 5.经济波动
2018年4月9日星期一
经济学院
6
财 政 学
财政学研究对象的重新思考
1国家治理现代化
2交叉融合
十八大三中全会： 财政是国家治理的 基础与支柱 “财政收支及其治 理”
经济学 政治学 法学 管理学 社会学
财：财政收支
政：治理
2018年4月9日星期一 经济学院 7
财 政 学
财政运行主要特征
财政收入与支出的对称性（平衡性）
交换效率：对于一定量的产出物品 X 和 Y ，当在Ａ和 B 之间的分配达到以下状态— —在不使另一方处境变糟的情况下使A或 B 处境变好的 X 和 Y 的再分配是不存在的 ，则此时的交换是有效率的。实现条件为 A， B 两人（任一消费者）消费任何两种 相同产品的边际替代率 MRSxy都相等。即 MRSAxy ＝ MRSBxy
2018年4月9日星期一 经济学院
4
财 政 学
ζ1财政概念
1
财政的基本含义 (definition of public finance)
2
财政学研究对象的重新思考 (rethinking the subject of public finance)
3
财政运行主要特征 (features of public finance)
总体效率条件
2018年4月9日星期一 经济学院 11
财 政 学
总体效率条件
P
Y
a
b e
O 总体效率条件
X
P
2018年4月9日星期一
经济学院
12
财 政 学
公平准则
洛伦兹曲线与基尼系数
基尼系数： 低于0.2表示收入绝对平均； 0.2-0.3表示比较平均； 0.3-0.4表示相对合理； 0.4-0.5表示收入差距较大； 0.6以上表示收入差距悬殊。
1）清理滥收费， 控制财政收入占 GDP比重 2）保障民生支出 3）调节国家、企 业、居民关系 4）调节中央、地 方关系
2018年4月9日星期一
经济学院
30
2018年4月9日星期一
经济学院
31
此公式说明： （1）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总
量xn+j；
（2）公共物品在个人之间是不可分的
2018年4月9日星期一 经济学院 24
财 政 学
特征与分类
特征 1）非竞争性 2）非排他性 分类： 1）纯公共物品 2）准公共物品
免费搭车
准私人物品
1．公共物品有两个基本特征，一个是非排他性，另一个是 （ ）。 A 排他性 B 非竞争性 C 竞争性 D 免费搭车 2.国家通过立法安排的义务教育，每个公民都可以无差别地享 受这种教育，从这个角度讲，义务教育属于（ ）。 A纯公共物品 B混合物品 C私人产品 D市场产品
公共需要
公共需要的特征： 1.是社会公众在生产、生 活、和工作中的共同需要。 2.具有非排它性和非竞争 性。 3.社会公共需要的享用不 遵循等价交换原则。 4.满足社会公共需要的经 济基础是“M”。 5.社会公共需要的范围受 客观经济发展水平的制约， 具有历史性、变动性。
Xj＝Σxij
纯公Байду номын сангаас物品：
xn+j＝xin＋j
裴育：《公共经 济学》，东北财 经大学出版社 （2011） 财政部网站， http://www.mof .gov.cn
2018年4月9日星期一
经济学院
2
财 政 学
Chap1 主要内容
ζ1 财政概念 1
The concept of public finance
2
ζ2政府和市场
The government and the market
2018年4月9日星期一
经济学院
21
财 政 学
政府的经济作用
货币
货币
产品市场
需求
产品 产品
供给
提供共用品 提供共用品
家庭
征税 供给
政府
征税
企业
需求 要素服务
要素市场
要素服务
货币
货币
政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 2018年4月9日星期一 经济学院 22
财 政 学
公共物品和公共需要
公共物品 纯私人物品:
2018年4月9日星期一
经济学院
25
财 政 学
ζ3财政职能
财政职能是通过财政收支活动所表现出来的财政所固 有的和特有的功能。
1
资源配置职能 收入分配职能 经济稳定与发展职能
2
3 4
保障社会和谐稳定和实现国家长治久安职能
经济学院
2018年4月9日星期一
26
财 政 学
资源配置职能
涵义
问题
机制
是政府通过财政资 金的分配及其对社 会其它资源流量、 流向的引导，最终 形成一定的资产结 构、产业结构、技 术结构和地区结构 的功能。
经济学院 19
E
W3
W2
W1 O 最优社会福利的决定 UB
2018年4月9日星期一
财 政 学
市场机制起作用的有效环境
在没有政府的经济运行中，市场体系要有效地发挥作用，必须要 有特定的环境。
1所有市场是完 全竞争的
5完全的信息
环境
2所有行业的成 本是递增的
4不存在公共 产品
3排他性原则
经济学院
2018年4月9日星期一
。 45 O
（20，100） W 3 W W1 2 UB
将全社会的福利水平表示为所有社会成员效用水平的 函数，即 W＝F（U1，U2，U3，…，Un）
2018年4月9日星期一 经济学院 18
财 政 学 UA 效用可能 性边界
最优社会福利
将社会福利曲线和效 用可能性边界结合起来， 即可确定最优社会福利点 。该点即是在既定资源、 技术和个人偏好的条件下 ，能够实现社会福利最大 的生产、交换、分配的唯 一组合点。这一点确定后 ，即可返回去，根据包括 这一点的特殊效用可能性 曲线，找到与其对应的最 优产品组合，根据这一产 品组合，进而决定产品的 最有交换状况，最终实现 经济效率与公平分配的最 佳组合。
财政规律与财政政策的矛盾统一
财政运行的公共性与阶级性
2018年4月9日星期一
经济学院
8
财 政 学
ζ2 政府与市场
1
市场：市场效率和市场失灵
(market: market efficiency and market failures) 2
政府：政府干预与政府干预失效 (government: government intervention and government failures)
第一章 财政概念与职能
The concept and functions of public finance
2018年4月9日星期一
经济学院
财 政 学
Chap1 学习导航
本章重点
本章难点
本章阅读资料
财政现象的内涵 财政学研究对象 公共产品理论 政府与市场关系 财政概念 财政职能
公共产品理论 政府与市场的 关系 财政概念 财政职能
满足生产效率条件有效率地使用劳动和资本，并且经济沿生产可能性曲线上的点 运行。此曲线上的每一点都有一个边际转换率，决定了此点处X边际转换为Y的比 率，或MRTxy＝（△Y／△X)生产。 满足交换效率条件则意味着生产中产出的X和Y以这样的方式在消费者A和B之间分 配——即它们有共同的边际替代率MRSxy。MRSxy表明了消费者在效率不变的情 况下愿意用X边际替代Y的比率，或MRSxy＝（ △Y／△X)消费。 总体效率条件要求这两者相等： MRTxy＝MRSxy
稳定与发展
1） 相机抉择 2） 自动稳定器 3） 税收、财政补 贴、财政投资等 手段的利用，提 高基础产业水平 4） 规范公共财政， 满足社会公共需 要，为社会经济 的发展提供和平 安定的环境。
2018年4月9日星期一
经济学院
29
财 政 学
保障社会和谐稳定和实现国家的长治久安职能
涵义
问题
机制
社会和谐 长治久安
2018年4月9日星期一
经济学院
13
财 政 学
世界各国基尼系数
2018年4月9日星期一
经济学院
14
财 政 学
中国居民收入基尼系数
2018年4月9日星期一
经济学院
15
财 政 学
最优社会福利的决定
效用可能 性边界
社会福利 函数
最优社 会福利
公平和效率都是社会福利增进所不可或缺的，两者之间又在 一定程度上存在此消彼涨的替代关系。那么必须将这两方面 的因素综合起来才能最终决定社会福利状况。
2018年4月9日星期一
经济学院
10
财 政 学
市场机制与效率
交换效率条件 生产效率条件
生产效率：重新在使用者中间配置生产 要素导致提高一种物品的产出同时，不 减少其他物品的产出是不可能的。实现 条件为用于生产两种（任意）产品 X,Y 所使用的任何两种相同的生产要素如 L ， K 的边际技术替代率 MRTSLK 都相等 。即 MRTSXLK ＝ MRTSYLK
2018年4月9日星期一 经济学院 16
财 政 学
效用可能性边界
效用可能性边界是效用 可能性曲线的外包络线，它 代表在现有的资源和技术条 件下，各种有效率的产品结 构能使消费者达到的最大效 用组合。
2018年4月9日星期一
经济学院
17
财 政 学
社会福利函数
UA
U （100，20）
3 B
社会福利函数
政府配置范围过 宽 配置效率低下 公共服务供给不 足
财政支出 税收 国债 财政补贴
2018年4月9日星期一
经济学院
27
财 政 学
收入分配职能
涵义
问题
机制
指财政通过收支 及有关的财政政 策参与国民收入 分配活动，进而 调节各分配主体 之间的物质利益 关系，实现收入 与财富的公平合 理分配的职能。
社会公平 基尼系数 0.3－0.4 中国0.5
20
财 政 学
政府：政府干预与政府干预失效
1)政府的经济作用
3)政府干预失效
政府干预失效的原因和 表现 ： 1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时 甚至失真 4．政府职能的“越位” 和“缺位”
2)政府干预手段 直 接 与 间 接
1．政府宏观调控 2．立法与行政手段 3．组织公共生产、提供 公共物品 4．财政手段
特征与分类 2018年4月9日星期一 经济学院 23
财 政 学
公式说明
Xj＝Σxij
式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量 此公式表明： （1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥有）数 量之和； （2）私人物品在个人之间是可分的。
xn+j＝xin＋j
2018年4月9日星期一
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5
财 政 学
财政的基本含义
“财政”一 词的来源
从财政起 源考察
1898《明定国是》 中华书局《辞海》： 理财之政 财政与“公共财政”
生老病死，从摇篮到坟墓
Public finance
财：财政收支 政：治理
财政是一种国家或 政府的经济行为： 马克思\恩格斯（为 了维持公共权力…） 亚当 斯密（论君主 或国家的收入） 约翰 穆勒（政府的 影响）
3 4
ζ3财政职能
Functions of public finance
2018年4月9日星期一
经济学院
3
财 政 学
Chap1 复习思考
1、名词：市场失灵 外部效应 政府干预 公共物品 公共需要 非排他性 非竞争性 2、思考： ①如何理解财政概念的？
②什么是市场失灵？
③政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？ ④区分公共物品与私人物品的基本标准。 ⑤在我国当前条件下财政的职能的具体体现是什么？
1）划清市场与财 政分配的界限和 范围。 2）规范工资制度。 3）加强税收调节。 4）通过转移支付 调节社会福利水 平。
2018年4月9日星期一
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28
财 政 学
经济稳定与发展职能
涵义
问题
机制
1）经济稳定： 充分就业、物价稳定、 国际收支平衡。 2）经济发展： 发展是一个通过物质生 产的不断增长来全面满 足人们不断增长的基本 需要的概念，包括消除 贫困、失业、文盲、疾 病和收入分配不公等现 象。
3
公共物品和公共需要
(public goods and public needs )
2018年4月9日星期一
经济学院
9
财 政 学
市场：市场效率和市场失灵
1市场与市场效率
1）市场机制与效率 2）公平准则 3）最优社会福利的决定 4）市场机制起作用的有效 环境
2市场失灵
市场失灵的主要表现 : 1.垄断 2.信息不充分和不对称 3.外部效应与公共物品 4.收入分配不公 5.经济波动
2018年4月9日星期一
经济学院
6
财 政 学
财政学研究对象的重新思考
1国家治理现代化
2交叉融合
十八大三中全会： 财政是国家治理的 基础与支柱 “财政收支及其治 理”
经济学 政治学 法学 管理学 社会学
财：财政收支
政：治理
2018年4月9日星期一 经济学院 7
财 政 学
财政运行主要特征
财政收入与支出的对称性（平衡性）
交换效率：对于一定量的产出物品 X 和 Y ，当在Ａ和 B 之间的分配达到以下状态— —在不使另一方处境变糟的情况下使A或 B 处境变好的 X 和 Y 的再分配是不存在的 ，则此时的交换是有效率的。实现条件为 A， B 两人（任一消费者）消费任何两种 相同产品的边际替代率 MRSxy都相等。即 MRSAxy ＝ MRSBxy
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4
财 政 学
ζ1财政概念
1
财政的基本含义 (definition of public finance)
2
财政学研究对象的重新思考 (rethinking the subject of public finance)
3
财政运行主要特征 (features of public finance)
总体效率条件
2018年4月9日星期一 经济学院 11
财 政 学
总体效率条件
P
Y
a
b e
O 总体效率条件
X
P
2018年4月9日星期一
经济学院
12
财 政 学
公平准则
洛伦兹曲线与基尼系数
基尼系数： 低于0.2表示收入绝对平均； 0.2-0.3表示比较平均； 0.3-0.4表示相对合理； 0.4-0.5表示收入差距较大； 0.6以上表示收入差距悬殊。
1）清理滥收费， 控制财政收入占 GDP比重 2）保障民生支出 3）调节国家、企 业、居民关系 4）调节中央、地 方关系
2018年4月9日星期一
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30
2018年4月9日星期一
经济学院
31
此公式说明： （1）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总
量xn+j；
（2）公共物品在个人之间是不可分的
2018年4月9日星期一 经济学院 24
财 政 学
特征与分类
特征 1）非竞争性 2）非排他性 分类： 1）纯公共物品 2）准公共物品
免费搭车
准私人物品
1．公共物品有两个基本特征，一个是非排他性，另一个是 （ ）。 A 排他性 B 非竞争性 C 竞争性 D 免费搭车 2.国家通过立法安排的义务教育，每个公民都可以无差别地享 受这种教育，从这个角度讲，义务教育属于（ ）。 A纯公共物品 B混合物品 C私人产品 D市场产品
公共需要
公共需要的特征： 1.是社会公众在生产、生 活、和工作中的共同需要。 2.具有非排它性和非竞争 性。 3.社会公共需要的享用不 遵循等价交换原则。 4.满足社会公共需要的经 济基础是“M”。 5.社会公共需要的范围受 客观经济发展水平的制约， 具有历史性、变动性。
Xj＝Σxij
纯公Байду номын сангаас物品：
xn+j＝xin＋j
裴育：《公共经 济学》，东北财 经大学出版社 （2011） 财政部网站， http://www.mof .gov.cn
2018年4月9日星期一
经济学院
2
财 政 学
Chap1 主要内容
ζ1 财政概念 1
The concept of public finance
2
ζ2政府和市场
The government and the market
2018年4月9日星期一
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21
财 政 学
政府的经济作用
货币
货币
产品市场
需求
产品 产品
供给
提供共用品 提供共用品
家庭
征税 供给
政府
征税
企业
需求 要素服务
要素市场
要素服务
货币
货币
政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 2018年4月9日星期一 经济学院 22
财 政 学
公共物品和公共需要
公共物品 纯私人物品:
2018年4月9日星期一
经济学院
25
财 政 学
ζ3财政职能
财政职能是通过财政收支活动所表现出来的财政所固 有的和特有的功能。
1
资源配置职能 收入分配职能 经济稳定与发展职能
2
3 4
保障社会和谐稳定和实现国家长治久安职能
经济学院
2018年4月9日星期一
26
财 政 学
资源配置职能
涵义
问题
机制
是政府通过财政资 金的分配及其对社 会其它资源流量、 流向的引导，最终 形成一定的资产结 构、产业结构、技 术结构和地区结构 的功能。
经济学院 19
E
W3
W2
W1 O 最优社会福利的决定 UB
2018年4月9日星期一
财 政 学
市场机制起作用的有效环境
在没有政府的经济运行中，市场体系要有效地发挥作用，必须要 有特定的环境。
1所有市场是完 全竞争的
5完全的信息
环境
2所有行业的成 本是递增的
4不存在公共 产品
3排他性原则
经济学院
2018年4月9日星期一
。 45 O
（20，100） W 3 W W1 2 UB
将全社会的福利水平表示为所有社会成员效用水平的 函数，即 W＝F（U1，U2，U3，…，Un）
2018年4月9日星期一 经济学院 18
财 政 学 UA 效用可能 性边界
最优社会福利
将社会福利曲线和效 用可能性边界结合起来， 即可确定最优社会福利点 。该点即是在既定资源、 技术和个人偏好的条件下 ，能够实现社会福利最大 的生产、交换、分配的唯 一组合点。这一点确定后 ，即可返回去，根据包括 这一点的特殊效用可能性 曲线，找到与其对应的最 优产品组合，根据这一产 品组合，进而决定产品的 最有交换状况，最终实现 经济效率与公平分配的最 佳组合。
财政规律与财政政策的矛盾统一
财政运行的公共性与阶级性
2018年4月9日星期一
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8
财 政 学
ζ2 政府与市场
1
市场：市场效率和市场失灵
(market: market efficiency and market failures) 2
政府：政府干预与政府干预失效 (government: government intervention and government failures)
第一章 财政概念与职能
The concept and functions of public finance
2018年4月9日星期一
经济学院
财 政 学
Chap1 学习导航
本章重点
本章难点
本章阅读资料
财政现象的内涵 财政学研究对象 公共产品理论 政府与市场关系 财政概念 财政职能
公共产品理论 政府与市场的 关系 财政概念 财政职能
满足生产效率条件有效率地使用劳动和资本，并且经济沿生产可能性曲线上的点 运行。此曲线上的每一点都有一个边际转换率，决定了此点处X边际转换为Y的比 率，或MRTxy＝（△Y／△X)生产。 满足交换效率条件则意味着生产中产出的X和Y以这样的方式在消费者A和B之间分 配——即它们有共同的边际替代率MRSxy。MRSxy表明了消费者在效率不变的情 况下愿意用X边际替代Y的比率，或MRSxy＝（ △Y／△X)消费。 总体效率条件要求这两者相等： MRTxy＝MRSxy
稳定与发展
1） 相机抉择 2） 自动稳定器 3） 税收、财政补 贴、财政投资等 手段的利用，提 高基础产业水平 4） 规范公共财政， 满足社会公共需 要，为社会经济 的发展提供和平 安定的环境。
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财 政 学
保障社会和谐稳定和实现国家的长治久安职能
涵义
问题
机制
社会和谐 长治久安
2018年4月9日星期一
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13
财 政 学
世界各国基尼系数
2018年4月9日星期一
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14
财 政 学
中国居民收入基尼系数
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15
财 政 学
最优社会福利的决定
效用可能 性边界
社会福利 函数
最优社 会福利
公平和效率都是社会福利增进所不可或缺的，两者之间又在 一定程度上存在此消彼涨的替代关系。那么必须将这两方面 的因素综合起来才能最终决定社会福利状况。
2018年4月9日星期一
经济学院
10
财 政 学
市场机制与效率
交换效率条件 生产效率条件
生产效率：重新在使用者中间配置生产 要素导致提高一种物品的产出同时，不 减少其他物品的产出是不可能的。实现 条件为用于生产两种（任意）产品 X,Y 所使用的任何两种相同的生产要素如 L ， K 的边际技术替代率 MRTSLK 都相等 。即 MRTSXLK ＝ MRTSYLK
2018年4月9日星期一 经济学院 16
财 政 学
效用可能性边界
效用可能性边界是效用 可能性曲线的外包络线，它 代表在现有的资源和技术条 件下，各种有效率的产品结 构能使消费者达到的最大效 用组合。
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财 政 学
社会福利函数
UA
U （100，20）
3 B
社会福利函数
政府配置范围过 宽 配置效率低下 公共服务供给不 足
财政支出 税收 国债 财政补贴
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财 政 学
收入分配职能
涵义
问题
机制
指财政通过收支 及有关的财政政 策参与国民收入 分配活动，进而 调节各分配主体 之间的物质利益 关系，实现收入 与财富的公平合 理分配的职能。
社会公平 基尼系数 0.3－0.4 中国0.5
20
财 政 学
政府：政府干预与政府干预失效
1)政府的经济作用
3)政府干预失效
政府干预失效的原因和 表现 ： 1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时 甚至失真 4．政府职能的“越位” 和“缺位”
2)政府干预手段 直 接 与 间 接
1．政府宏观调控 2．立法与行政手段 3．组织公共生产、提供 公共物品 4．财政手段