充分运用信息化手段

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Hale Waihona Puke Baidu谢谢大家！
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预算指标录入—预算执行查询
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预算指标管理模块是财务网上报销系统的一个重要组成部分。 报销标准控制
该规范为各级行政事业单位全面推动建设廉洁高效、人民满意 的服务型政府，提高单位内部管理水平，推动单位规范化、科 学化和信息化管理迈进坚实的一步。
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总体目标要求“以单位全面执行《单 位内控规范》为抓手，以规范单位经 济和业务活动有序运行为主线，以内 部控制量化评价为导向，以信息系统 为支撑，突出规范重点领域、关键岗 位的经济和业务活动运行流程、制约 措施，逐步将控制对象从经济活动层 面拓展到全部业务活动和内部权力运 行，到2020 年，基本建成与国家治 理体系和治理能力现代化相适应的， 权责一致、制衡有效、运行顺畅、执 行有力、管理科学的内部控制体系， 更好发挥内部控制在提升内部治理水 平、规范内部权力运行、促进依法行 政、推进廉政建设中的重要作用。
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•需求调研
集成财
务应用 •开发应用软件及测试 系统 •全员培训并实施
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充分运用信息化手段 提升财务管理水平
2019年6月
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● 构建完善的“设计、执行、检查”机制； ● 以内控制度为指导、以预算管理为主线，以资金管控为核心、以业务流程为驱动、以风险管理 为重点、以自动化采集、监控、预警为手段； ● 内控信息化要采取整体规划，分步实施，效益驱动，稳步推进的建设原则；
● 软件无法面面俱到，内控信息化建设要抓“大”放“小”，有主有次。
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信息化手段 内控管理
财务管理
自动
智能
实时
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信息化平台
财务会计
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管理会计
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如何改变粗放式预算管理现状，适应新形势下的预算管理要求？
如何规范单位收入业务，有效控制未及时上缴、少收、多收、漏收等现象的发生？
如何减少经费支出的随意性，有效规避资金风险？
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财务信息 化建设不
到位
共享程度 不高
财务管理 信息化现状
应用效率 低下
内控技防 手段不足
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搭建一体化的财务管理流程
内控要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息 与沟通、监控。八个要素相互关联，贯穿于风险管理的过程中。
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预算指标管理模块是实施财务网上报销的关键因素，也是内控业务管理中 的重要组成部分。
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基于8要素的1套账——按照双重功能实现目标适度分离
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内部控制规范
政府会计制度
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2012 年11 月，财政部为了促进行政事业单位加强和规范内部 控制，提高内部管理水平和风险防范能力，加强廉政风险防控 机制建设，印发了《行政事业单位内部控制规范（试行）》 （财会[2012]21 号文件），明确要求自2014 年1 月1 日起施行。
内控管理 内容为监
测点
建立标准 工作流程
信息系统 是重要抓 手和平台
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内控建设工作涉及面广、政策要求高、专业性强项复杂的系统工程。内控建设关键因素与难点
● 确立“一把手工程”，精心组织，全员配合；
如何落实预算执行刚性要求，及时掌握预算执行进度？
如何提升财务报销服务，对资金支出进行全过程监管？
如何动态监控单位的国有资产、减少国有资产流失？
如何规范采购执行程序，落实“先预算、后计划、再采购”管理要求？
如何有效落实归口管理责任，规避合同管理风险？
如何加强建设项目管理，杜绝“超支”现象发生？
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