全国税收洼地
中国十大税收洼地
中国十大税收洼地一、上海税收洼地代表区域：上海。
上海的园区招商是比较长时间和稳定的产业园区，其中以崇明、奉贤两个老牌园区为先，目前的税收政策为个独核定（180万以内/年）和财政奖励（返还地方留存的30%-40%），之前的核定政策推广较好，但经历直播事件后，园区提升了准入门槛和年度开票量的限制。
二、山东税收洼地代表区域：青岛。
青岛作为北方政策明珠，近几年当地政府为了招商引资，开辟了很多新型园区并赋予有活力的招商政策。
其中税收扶持类，主要是以返还奖励为主，地方留存比例为一级，招商类型涵盖多种类现代服务业和大宗贸易类，通过小范围信息比对，青岛政策对京津冀企业吸引力更大一些。
三、天津税收洼地代表区域：宝坻区。
天津宝坻产业园区税收优惠政策，当月缴税当月奖励，优质客户可以享受免费注册和地址、奖励没有上税门槛，虽然地方留存比例不是一级，但是对本地及周边客户具有较强吸引力。
四、江西税收洼地代表区域：九江。
江西九江是红色老区系列的一个代表城市，核定和奖励扶持均能落地，特别是有限公司扶持类别中，对于大宗贸易、再生资源、废旧物资等其他园区不够欢迎的行业却重点招商，若此类客户可以重点关注一下。
五、江苏税收洼地代表区域：宿迁。
宿迁作为苏北老牌政策基地，主要对接有限公司扶持类政策，其服务透明、兑现及时、返还比例高等口碑享誉圈内，只是由于近几年疫情原因，招商队伍内卷严重，据编者耳闻，随着服务质量参差不齐的招商队伍的大量涌入，致使目前竞价严重。
六、重庆税收洼地代表区域：黔江区。
重庆的黔江是西南地区的名声响亮的政策洼地，因为有很多优惠扶持政策(且政策比较稳定)，因此对周边及西南区域企业更具吸引力，特别是重庆招商队伍年轻活跃，因此在各地企业商圈内，均有其商务洽谈的身影。
七、浙江税收洼地代表区域：梅山。
宁波梅山是浙江省的一个保税港区，在金融政策圈内名气很大（多成立投资持股类有限合伙），园区优惠政策扶持比例高，特别吸引上海金融类客户。
两个税收洼地城市个人所得税1%
两个税收洼地城市个人所得税1%
摘要：
1.税收洼地的概念
2.税收洼地的优势
3.税收洼地的案例
4.我国的税收洼地城市
正文：
一、税收洼地的概念
税收洼地是指在特定的行政区域，在其税务管理辖区注册的企业通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留成返还等处理方法，实现企业税负降低的目标。
这是一种合理合法的税收优惠政策，全国很多地方都有税收洼地，如网红税收洼地霍尔果斯、上海、江西、湖北、江苏、重庆等地区。
二、税收洼地的优势
1.可以享受区域性税收优惠政策。
企业选择税收洼地，最直接的目的就是享受当地的税收优惠政策，如企业所得税减免、增值税减免等。
2.降低企业税负。
税收洼地通过各种政策和方法，降低了企业的税负，有助于企业更好地发展。
3.提高企业竞争力。
在税收洼地注册的企业，由于税负较低，可以降低产品价格，提高市场竞争力。
三、税收洼地的案例
深圳某国际广告有限公司在新疆霍尔果斯设立全资子公司霍尔果斯某国际
广告有限公司，通过利用税收洼地的政策，实现了企业税负的降低。
这是一个典型的利用税收洼地避税的案例。
四、我国的税收洼地城市
我国有许多城市都设有税收洼地，这些城市通常比较欠缺资本和人才等资源，需要引进外资企业进行发展和提升。
税收洼地城市的个人所得税一般较低，如两个税收洼地城市的个人所得税仅为1%。
大连税收优惠政策
大连目前没有税收优惠政策，企业可寻找税收洼地。
税收洼地是指在特定的行政区域，在其税务管理辖区注册的企业通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留成返还等处理方法，实现企业税负降低的目标。
全国很多地方都有税收洼地，岛屿政策。
中国很多地方都有税收洼地，比如网红税收洼地霍尔果斯、上海、江西、湖北、江苏等等。
现下，最紧俏的税收洼地当属“园区税收洼地”，这些洼地落户在新城市，单一园区规模小，更便捷更安全。
对于企业来说，交税可以说是比较头疼的一件事了！纳税是企业的义务，只要企业获得一定的利润，就需要依法纳税，这是国家相关法律严格规定的，但是纳税对于企业来说是一种压力，如果不能合理地减低自己的税费，那么企业的发展是很受影响的，所以企业为了能够更好的发展，就开始通过一些方法来合理避税。
但是企业合理避税的办法是比较重要的，选对避税办法才能帮助企业合理避税，那么企业怎么合理避税呢？一、注册到避税绿洲当中去：国家有很多的避税绿洲，所谓的避税绿洲就是指一些税率比较低的地方，在这些地方去设立公司的话，公司也可以享受低税率。
所以企业合理避税的办法当中，注册到避税绿洲当中去也是一个比较好的方法。
如果企业注册到这种绿洲当中选就可以享受比较低的税率，企业的税率低，企业的合理避税就有希望了，所以企业合理避税的方法就是注册到避税水绿洲当中去。
二、变成微小型企业：微小型企业是享受国家相关税收优惠政策的，一般情况下微小型企业的月收益不超过3万的情况下，是可以享受免增值税的这个优惠政策。
这种基本的税收优惠政策是国家相关法律针对微小型企业制定的，所以企业合理避税的时候，也可以直接将自己的企业类型，变成微小型企业，然后通过微小型企业来合理避税。
三、设立个人独资企业：企业在避税的时候，设立个人独资企业是非常有必要的，因为设立个人独资企业可以通过帮助企业来轻松避税，这种方式是比较适合企业的，不管什么企业，在避税的时候都可以设立个人独资企业。
利用在税收洼地注册个体户偷税漏税的案例
利用在税收洼地注册个体户偷税漏税的案例标题：揭露利用税收洼地注册个体户偷税漏税的惊人案例导言：税收洼地指的是那些政府征税力度较弱、税收政策较为宽松的地区。
有些企业和个人通过在这些地方注册个体户来逃避高税收，在这种行为下，他们试图从中获得非法利益。
本文将揭示利用税收洼地注册个体户偷税漏税的案例，旨在引起公众对税收公平的关注。
1.引言税收洼地和注册个体户的背景和定义（100字）税收洼地通常是指那些征税政策相对宽松的地区，企业和个人通过在这些地方注册个体户来逃避高税收。
注册个体户是一种以个人身份开展经营活动的法律形式，其征税标准通常较低，征税监管相对薄弱，成为一些人滥用的工具。
2.案例分析1：公司A在税收洼地注册个体户偷税漏税（400字）公司A是一家跨国企业，在利润丰厚的同时却采取了偷税漏税的行为。
该公司在税收洼地注册了个体户，将其高额利润转化为个体户的营业收入，通过降低纳税基数和躲避正规税务监管，从而大幅减少了应纳税款。
该公司通过一系列开展虚假交易的手段，通过转移定价和利用税收洼地的低税率，将跨国公司的利润转移到个体户账户，并通过人为操纵企业财务报表来隐藏实际利润。
此外，该公司还通过虚假发票和资金流动，使其注册个体户的营业收入看似合理合法，但实质上是为了规避税务监管。
这种行为使得公司A可以享受远低于应纳税款的税收负担，而正常纳税的企业将承担更高的税负。
这不仅损害了税收公平，也削弱了国家的财政收入，给社会经济发展带来不利影响。
3.案例分析2：个人B在免税洼地注册个体户进行偷税漏税（400字）个人B是一位高收入人群，在税收政策宽松的免税洼地注册了个体户，通过虚报营业收入和操纵账目等手段，偷税漏税。
个人B在注册个体户后，将其额外收入全额转化为个体户的营业收入，通过虚增费用和隐藏收入来规避税务监管。
同时，个人B还通过与其他个体户合谋共同设置虚假交易和发票，进一步掩盖其税务漏洞。
通过这种方式，个人B成功规避了正常的纳税义务，将应纳税款大幅降低，实现了个人利益最大化。
税收洼地政策解读 洼地入驻流程 税筹应用解读ppt
第五步
领取营业执照
申请通过后，可以自行领取或者邮 寄领取营业执照，目前营业执照都
是五证合一。
入驻流程
第六步
刻章及开银行基本户
凭营业执照及相关资料到公安局进 行备案刻章，然后再带着公司资料 及印鉴等去银行开设基本账户，用
于后续业务来往账户。
第七步
税务报道
在领取营业执照一个月内要到税务 机关进行税务报道，了解纳税税种
存在真实的资金流向
无论售卖了服务还是货物，收取款项必须 公对公转账，有真实的资金流。
签订证明业务真实的服务合同 或者协议
合同的签订应真实全面，关注内容细 节、时间点、程序、流程、成果展现、 所达目标等。
风险点
根据中办、国办《关于进一步深 化税收征管改革的意见》的规 定，国家税务总局要求各地税务 部门重点查处利用“”税收洼 地”进行恶意税收筹划的行为。
60
40
80
40
32.00 32.00增Fra bibliotek税50
50
42.50
500（含）万- 企业所得
1000万
税
60
个人所得 税
60
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85
40
34.00 34.00
增值税
50
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44.00
1000（含）万 企业所得
以上
税
60
个人所得 税
60
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88
40
35.20 35.20
山东平阴县-税收分成明细表
税种
财力上划中 留存比例
在全国地区的招商引资中已经成熟稳定； 2.山东地区公转私不受限制； 3.与当地相关部门有密切合作，如遇风 险可直接协调解决；
两个税收洼地城市个人所得税1%
两个税收洼地城市个人所得税1%【实用版】目录1.引言2.税收洼地城市的定义和作用3.税收洼地城市的个人所得税优惠政策4.个人所得税优惠政策的影响5.税收洼地城市的优缺点6.结论正文一、引言税收洼地城市是指政府通过一系列优惠政策吸引企业和个人入驻，从而带动当地经济发展和提高财政收入的城市。
这些城市通常具有较低的个人所得税税率，为企业和个人提供了更多的税收优惠。
二、税收洼地城市的定义和作用税收洼地城市通常是指那些个人所得税税率低于全国平均水平，同时还有一系列其他税收优惠政策的城市。
这些城市的作用在于吸引企业和个人前来投资或居住，从而促进当地经济发展和提高财政收入。
三、税收洼地城市的个人所得税优惠政策在税收洼地城市，个人所得税税率通常低于全国平均水平，个人所得税的优惠政策包括：个人所得税起征点较高、减免政策、税前扣除等。
这些政策使得个人所得税的缴纳更加简单，减轻了纳税人的负担。
四、个人所得税优惠政策的影响个人所得税优惠政策对于企业和个人来说具有很大的吸引力。
对于企业来说，较低的个人所得税税率可以降低其成本，提高其竞争力。
对于个人来说，较低的个人所得税税率可以减轻其经济负担，提高其生活质量。
五、税收洼地城市的优缺点税收洼地城市的优点在于其较低的个人所得税税率和一系列税收优惠政策，这些政策可以吸引企业和个人前来投资或居住，从而促进当地经济发展和提高财政收入。
然而，税收洼地城市的缺点在于其较低的个人所得税税率和一系列税收优惠政策可能会引起其他方面的财政赤字，例如公共设施建设和维护等方面的投入可能会不足。
六、结论税收洼地城市作为促进当地经济发展的重要手段，为吸引企业和个人投资提供了良好的政策环境。
2020年税收优惠政策有哪些？
税收优惠政策有哪些2020年上半年由于疫情原因，给很多企业带来了重创，随着2020年下半年的到来，很多企业也步入了正规，调整好经营模式。
这个时候的企业也在慢慢考虑关于年底申报纳税汇算清缴的问题了，对于税收这部分很大的企业来说的话，在缴税纳税汇算清缴的时候不免又是很大一部分的支出。
湖水回来，企业都是以营利为目的，没有企业会心甘情愿的拿出自己赚的辛苦钱。
所以有的企业为了改变纳税多的这一现状，会找很多方式来合理节税，降低企业税负，最常用的方式就是税收洼地了，利用税收洼地的一些税收优惠政策来帮助企业达到安全有效的降税。
有限公司财政奖励政策通过在税收洼地注册新公司，成立分公司等形式来享受财政奖励政策，在地方留存的基础上进项梯度式财政奖励。
注册式，即不受地域的限制，外省市的也能享受本地区的财政扶持政策。
增值税：地方留存50%，财政奖励50%-85%企业所得税：地方留存40%，财政奖励50%-85%可叠加享受政策，即企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受本地区税收扶持政策。
个人独资企业核定征收政策个人独资企业（即年开票额500万以下），税收洼地的个人独资企业是核定征收模式，综合税率3%左右，增值税1%，附加税0.06%，个人生产经营所得税核定开票额的10%再根据五级累进制表格进行核定，税率为0.5%-2.1%。
自然人代开发票个人生产经营所得税的自然人代开服务，综合税率2.5%，轻松解决自然人开票烦恼，同时解决企业所得税压力。
自然人代开主要适用服务业，例如现代服务、劳务服务、设计服务、生活服务等等，还有一些常用材料类也是可以的。
具体开票品目根据实际业务优势：享受核定所得税政策，综合税率2.5%，税率低；即时开具发票跟出具完税证明，效率高，一次性综合服务，方便省心。
下文为2020年新发布的税收优惠政策2020年最新税收优惠政策，在2019年的基础之上，对总部经济招商模式的有限公司及个人独资、个体工商户的政策基本无变动。
税收洼地什么意思
税收洼地什么意思所谓“税收洼地”，是指在特定的行政区域，区域内政府为鼓励和吸引外来投资者到当地投资兴业，通过制定一系列的税收优惠政策、地方留存返还政策、简化税收征管办法等，来吸引企业入驻，从而扩充本地税收来源，促进本地经济的发展的一揽子政策。
具体来看，常见的三类“税收洼地”优惠政策包括：一是增值税留存。
如园区入驻企业可以享受到地方增值税留存50%的80%-85%返还给企业，以此减轻企业税负。
二是企业所得税退返还。
企业可以享受到地方所得税留存40%的80%-85%返还给企业。
三是个人独资企业可享受核定征收。
如企业在“税收洼地”新成立了个人独资企业，经营一段时间后便可以享受到按照行业利率的10%进行核定征收，而且个税税率固定在0.5-2.1%，增值税仅按1%进行征收，所以加上附加税，总税负仅3.16%，大大低于传统税负水平。
正是基于这三类“税收洼地”优惠政策，在“税收洼地”征管范围内注册的企业，可以充分利用这些税收优惠政策提供的红利，大幅度减轻自身税务负担。
但要注意的是，虽然我国江西、新疆、上海等地都推出了“税收洼地”，但政策存在诸多差异，比如重庆园区和成都园区的优惠政策便存在税率的不同。
对比来看，不同之处主要集中在以下方面。
一是需不需要实地注册和经营。
比如江苏此前规定有限公司、分公司、子公司注册（不需实地办公），即可在地方招商工业园区内享受到地方性的税收优惠政策。
而有的地方规定，一般纳税人必须在园区内注册且实际开展业务，才能享受到地方性的税收优惠政策。
二是有些地方可提供季度免税和大额专票优惠。
比如，此前江西规定，一般纳税人在地方招商工业园区内注册，除了可享受到地方性的税收优惠政策外，还可以享受到季度免税、大额专票等更多优惠。
而有的“税收洼地”是不能提供季度免税优惠的。
重大利好政策,再生资源可享受高达80%的税收奖励!
重大利好政策，再生资源可享受高达80%的税收奖励！我国废钢铁、废有色金属、废塑料、废轮胎、废纸、废弃电器电子产品、报废汽车、废旧纺织品、废玻璃、废电池再生资源回收行业巨大市场的背后是困难重重，2018年6月6日，国家税务总局发布了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局2018年第28号）。
可谓是一石激起千层浪，随着这一文件的发布与执行，对再生资源回收行业产生了重大而深远的影响。
传统的再生资源回收行业上游是零散的个体工商户，较大型的回收站整合当地资源再向下游销售。
而最上游零散的个体户往往都无法开具增值税发票，直接导致中下游的企业缺乏进项发票，税金成本极高。
而行业内过去的操作是抬高价格提高企业利润，利用税收洼地解决增值税全额无抵扣硬缴税负过重的问题，所得税进项票据的缺乏则采取核定进项的方式解决。
随着国税第28号文出台以来，各地税务部门对于再生资源行业的监管更加严格，过去的做法不再使用，导致行业内许多企业经营困难、税金负担极重。
再生资源回收企业税负过重，合理的进行税务筹划，成为了行业迫切所需！一、解决方案（在税收洼地注册公司承接业务）税务筹划的核心是：遵守税法、不违反税法，并在纳税行为发生前，进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的。
寻找税收洼地，企业依法依规纳税，合法享受政策就是最好的方法。
例如：总部经济园区就是全国具有竞争力的税收洼地，企业在园区纳税，可选择总部经济方式，也可以实地办公，两种方式均可享受到园区提供扶持政策再生资源类企业可以在园区注册公司，将企业销售结算业务放在新公司，新公司缴纳的每一笔税金增值税税金均可享受到地方留存60-80%的高额税收返还政策，企业所得税享受地方留存60%—80%的财政奖励。
所得税也可享受核定！二、后续服务重庆总部经济园区招商，全国企业均可入驻，企业无需改变现有的经营地点，只需在将企业销售结算业务放在园区，即可极大的享受园区提供的优惠政策。
同时对新设立的总部企业，（150）招商平台提供入驻绿色通道，专人跟踪、全程协调、高效服务，提供手续代办服务，直至（8663）企业具备经营条件。
浅议税收洼地
浅议税收洼地世界上只有两件事情不可避免，一个是税收，另一个是死亡，这是美国政治家、科学家富兰克林说过的话。
税收就是“拔最多的鹅毛，听最少的鹅叫”。
有人以国家的名义征缴税款，有人变着花样的偷逃税款，前仆后继，层出不穷。
当我们将目光关注到网络红人，起底他们的偷税故事，有些是明着偷，无所顾忌，不申报；而有些是经过税收团队的专业包装，在“税收洼地”注册个体工商户，注册个人独资企业，注册合伙企业，虚构业务，转换收入性质，虚假申报，总之就是移花接木，偷桃换李。
“税收洼地”究竟是什么呢?本质上，“税收洼地”是经济发展不平衡的产物，是中央和地方财政的博弈，只要经济发展不平衡，就会存在“税收洼地”，洼地不会消失。
“税收洼地”不是哪一家企业或者哪几家企业拿铁锹挖的，而是政府鼓励或者用政策挖的。
“税收洼地”的初衷是国家照顾“老少边贫”地区经济发展给予的税收优惠政策，地方政府又利用自己掌握的政策工具，比如财政返还、核定征收，成为抢夺税源的工具。
“税收洼地”如雨后春笋，最终损害了整体税收政策权威性，看起来严谨的税法，高高的税率，被“无影脚”一一化解，后果是劣币驱逐良币。
如果税收优惠政策比作是开闸放水，当地方政府综合利用税收政策，恶性竞争。
财政部和税务总局不会无动于衷，比如财税公告2021年第41号，从2022年起，取消个人独资企业及合伙企业的核定征收。
年幼时，世界只有黑和白，只有对和错；随着慢慢长大，知道黑和白之间还有灰色，对和错之间还有无所谓对错；凡事有度，过犹不及。
“税收洼地”狂的时，笔者曾经接到过若干地方的电话，李四能都是热情相邀。
给企业省点税钱，老板暂时会高兴一阵子，但搞砸了，就是狂风暴雨。
一个企业不纳税，不养活员工，和一个男人苦练葵花宝典，自废武功有什么两样呢？纳税人光荣，纳税的纳税人永远光荣。
有些企业去“税收洼地”的目的很单纯，就是省点税钱。
“税收洼地”注册的公司大多就是皮包公司，没有经营场所，没有员工，更没有交社保。
上海崇明税收洼地政策
税收洼地优惠政策一般是增值税奖励，所得税奖励，个人独资企业核定征收，方便企业的是注册形式的招商，不需要企业实体办公。
下面由小编为大家介绍一下上海税收洼地的优惠政策：上海崇明税收洼地政策上海税收洼地政策怎么样？但是一提到国内的税收洼地、避税天堂，很多人就会首先想到众多影视公司扎堆的、遥远的霍尔果斯，却不知道，就在距离上海只有一个小时车程的崇明岛——华东地区真正意义上的税收洼地。
1、崇明地方政府给与入驻企业高额财政扶持，减轻企业税负，税收优惠是吸引创业者注册公司的第一大因。
入驻崇明经济园区的企业，可享受按高额税收返还：企业交纳的增值税、企业所得税、可享受地方留存部分40%的当地政府税收返还奖励政策举个例子A企业2017年缴纳增值税5000万元，缴纳企业所得税2000万元。
增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%，在此基础上，企业的增值税、企业所得税均可以享受40%的当地政府资金扶持。
计算方式：企业应交税金=增值税5000+企业所得税2000=7000万企业返还资金=（ 5000*50%+2000*40%）*40%=1320（万元）即：入驻崇明经济园区的A企业，可以少交2310万元税金。
2、总部经济招商模式，不需要企业实体搬迁到开发区办公就可以享受到这样的税收政策。
一站式服务，崇明园区办理企业的一切事宜都交给我们处理，法人到崇明园区上海办事处一天处理税务工商事宜。
案例解析：企业如何利用崇明税收洼地政策达到降低税负的目的？案例一：将新业务注册地址落户在崇明税收洼地，直接享受税收优惠所有公司适用，即直接在崇明税收洼地成立独立核算公司，适合新公司、公司新业务版块、老业务板块剥离等情况，依法纳税，按照纳税额度扶持。
案例二：借壳转税，通过崇明税收洼地的隐形公司间接降低税收这种转税方法适用面比较广，北京某广告公司A，在崇明税收洼地成立新的独立核算公司B，用B给A开票，冲抵A的增值税，做高A的成本以降低所得税。
税收洼地政策对于企业的帮助解析,什么样的企业适合税收洼地
税收洼地政策对于企业的帮助解析，什么样的企业适合税收洼地目前全国出现了很多的税收洼地，一些贫困地区，经济开发区，少数民族聚集地，岛屿都有这样的税收政策，这样的政策帮助企业减少税收压力的同时也给予当地政府带来了税金，提高了当地的GDP。
促进了经济的发展。
税收洼地政策虽然好，但是什么样的企业适合税收洼地?这点相信大家都想问，税收洼地的政策能持续多久？不要到时候我企业办理好了以后政策又没有了。
园区的奖励政策及时吗？小编所在税收洼地给予企业的扶持政策很高如下：1.增值税部分给予企业地方留存的50%-70%(地方留存总税收的50%)，及奖励给企业总税收的25%-35%，直接给予企业差不多一般的奖励，对于企业来说是非常好的，因为您在税务系统上面看，您还是纳税这么多，只是当地政府会拿出一部分资金以奖励的形式返还给企业。
2.所得税部分给予企业地方留存的50%-70%(地方留存总税收的40%)及奖励给企业总税金的20%-28%，次月直接奖励到企业的对公账户里面，以营业外收入的形式。
也会表明是财政奖励，不需要企业在提供其他的申请，纳税大户一事一议。
3.当地是属于贫困地区，经济开发区，少数名族聚集地。
这样的地方对于企业的发展来说是非常不方便的，很难在当地招揽人才，这一点大家都很清楚。
所以当地政府也不会为难企业必须在当地办公，只是注册地址在当地就行，办公地址可以选择在一线二线城市，对于企业来说是非常方便的。
4当地还有一种企业形式个人独资企业，服务行业类的小规模个人独资企业在税收洼地享受的核定征收10%的政策，开票额的10%核定为企业的利润，在按照五级累进制计算企业的所得税，这样企业是税金就非常的底了。
为开票额的0.5%-3.1%,算上增值税和附加税企业的税金也在5.71%，一些利润比较高的企业可以通过办理个人独资企业和主体公司发生业务来往，转移企业的利润享受这部分利润的核定，缴纳五点几个点的税金以后这笔资金就可以自由的使用。
税收洼地有哪些地区
税收洼地是指税收负担较低的地区或国家，以及企业从中获得的经济
收益，它们的特点是有利的税务政策和低税收率。
在全球范围内，税
收洼地有许多地方，其中有很多发达国家，比如瑞士、卢森堡等，也
有一些欠发达国家，比如巴拿马和格陵兰等。
瑞士位于欧洲，税收政策极为优惠，被国际上公认为是最具吸引力的
税收优惠地。
它对对跨国公司收取特定税率，不同类型的企业征收不
同的税收，最具吸引力的是，所有企业税负最高可以低至 8% -12%，
企业税的高低取决于它的净收入水平。
卢森堡这个小国也是全球税收洼地的热门，其税制政策以低税收率、
税收抵减以及有效的税务管理而闻名。
尤其是对外国对对外公司的征税，卢森堡的企业税到最高可以低致15%。
巴拿马是一个位于中美洲的拉丁美洲国家，它是世界上最受欢迎的税
收洼地之一，也是世界上最大的金融中心之一。
巴拿马政府采取了有
利的税收政策，向外国企业和个人提供了有利的税务环境，企业税收
不到5%，个人所得税收也只有2%。
格陵兰是挪威的一个北极岛国，是欧洲税收洼地的热门之一。
格陵兰
的税收政策以低企业所得税而闻名。
它的企业税率从 2010 年开始，从
最高的35%大幅下降到现在的6.7%-22%，是欧洲最低的税制，极大地吸引了海外客户，使格陵兰成为一个有利可图的税收洼地。
以上是全球税收洼地例如瑞士、卢森堡、巴拿马与格陵兰的概况介绍，他们拥有税收优惠的政策，使它们成为跨国企业的重要的首选地。
正
是由于它们的良好的税收环境，这些国家和地区成为企业节税的最佳选择。
什么是税收洼地
什么是税收洼地？税收洼地有什么优势？税收洼地是指在特定的行政区域，在其税务管理辖区注册的企业通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留成返还等处理方法，实现企业税负降低的目标。
全国很多地方都有税收洼地、岛屿政策。
中国很多地方都有税收洼地，比如网红税收洼地霍尔果斯、上海、江西、湖北、江苏等等。
现下，最紧俏的税收洼地当属“园区税收洼地”，这些洼地落户在新城市，单一园区规模小，更便捷更安全。
那么税收洼地有哪些优势呢？1、可以享受区域性税收优惠政策通过落后洼地，享受当地的税收优惠政策，这是选择税收洼地的最直接目的。
比如以前大部分影视公司都选择落户网红洼地新疆霍尔果斯，是因为那里的企业所得税5免5减半的政策。
当然不同的洼地优惠税收优惠不同，要了解具体哪些税收优惠，最好的办法是咨询专业靠谱的招商服务咨询公司。
2、可以利用简化税收征管办法实现节税税收洼地的优势之二，就是利用税收管理上的“核定征收”的办法，也就是利用核定利润率的方法计算公司制的企业所得税或者合伙制、个人独资制的个人所得税。
3、利用税收地方留成返还实现节税“洼地”的地方财政，为了吸引企业入驻，都会把地方留成税收资金拿出来对企业进行税收返还。
税收洼地可以给予企业的税收返还奖励很高，多的时候时候可以达到节税35%以上。
4、洼地税收优惠享受的方式多种多样企业入驻洼地后，享受税后洼地的优惠方式也非常的多，比如办理分公司到税收洼地，以业务分流的形式享受政策；还可以设立新公司，原公司接到业务以后分包给税收洼地的公司以实现节税；还有注册地址的迁移等等形式，都是可行的；另外，办理个人独资企业、个体工商户、合伙企业享受核定征收也是很好的一种形式。
如果对于这些都不是很了解的企业，最好是选择行业内比较厉害的公司进行咨询。
北京龙观科技有限公司（简称“龙观”）就是一家非常好的公司，他与京东众创授权宿迁电商科技企业孵化器牵头，在园区沟通驱动下，顺利引进北京捷越联合信息咨询有限公司，北京捷越联合信息咨询有限公司（简称“捷越”）是一家以科技创新为驱动力，将金融与产业融合，服务于实体经济的综合信息咨询服务集团。
税收洼地
税收洼地现目前，国内外的税收洼地可以用泛滥形容，如同前几年的“开虚假发票”的企业一样。
出现这种原因无疑就是企业想方设法的避税，市场有需求才会出现供应。
税务的管控只会越来越严格，企业想节省税收选择“买发票”的方式显然是已经走不通了，那么就剩下税收洼地这个方式了，有许多网上的平台是做税收筹划的，但是筹划咨询费用也是不小的支出，得到的结果未必比享受税收优惠政策好。
如何选择税收洼地呢？企业会开始做税收筹划，有节税的打算时，证明企业做到了一定规模，营业额是比较可观的！所以选择税收洼地的看点：1.企业莫只看奖励比例；不是越高的园区奖励就越好，企业千万不能把奖励比例作为选择税收洼地的唯一标准。
2.招商平台；不是所有的招商平台都是有资质的，有的可能是二级代理或是三级代理甚至可能是个人，那么从什么方面看出平台是否为政府/财政局/园区的一手委托招商平台呢？就比如龙观集团在全国多地运营京东产业园，与当地政府合作密切，享受良好税收政策核定，享受税收洼地政策的同时还可以收获纳税奖返，有关细节详（）询龙观集团工作人员。
①平台是否与政府/财政局/经济开发区/园区签有合作协议书，与企业签约的平台是否与政府签约平台一致。
②税收优惠政策的真实性；企业一定要到政府/经济开发区/园区的红头文件，如没有地方红头文件的平台，企业可询问是否可以去税收洼地处实地考察以及税收洼地与企业对接人的身份。
③税收奖励比例；有的平台会虚假报给企业享受的奖励比例，平台会“吃”企业应得到的比例，所以最好的方式是企业自行去园区或是经济开发区里核实，当然；如果平台可以让企业去对接政府领导或是园区领导，那么可以判定该平台至少为正规及一手平台。
3.税收优惠政策的具体奖励；很多自媒体或是电话咨询都会很模棱两可的告诉企业，奖励是地方留存的百分之多少，但是并没有说地方留存到底留存多少；有的经济开发区或是园区是国家拿走增值税50%，地方留存为50%，所得税拿走60%，地方留存为40%，但是有一些招商平台会告诉企业他们的税收洼地会奖励地方留存80%及以上，这时候，企业就要注意了：这里的地方留存是否上交了一部分去上一级财政呢？是否只是上交了国家。
课程思政2：霍尔果斯是避税天堂吗？[3页]
![课程思政2：霍尔果斯是避税天堂吗？[3页]](https://img.taocdn.com/s3/m/fd695a77302b3169a45177232f60ddccda38e6b6.png)
课程思政案例1：霍尔果斯是避税天堂吗？案例材料霍尔果斯是我国“最年轻的（县级）城市”，国境线对面就是哈萨克斯坦，这里有着著名的霍尔果斯口岸，是新疆最大的陆路与铁路综合性口岸，是新疆口岸之首。
2010年，霍尔果斯成为国家特批的企业所得税全免的特殊经济开发区。
入园企业能享受“五免五减半”（即企业所得税五年内免征，五年后减半的优惠），有效期10年。
到2014年霍尔果斯成为县级市，相关部门开始招商，优惠政策的吸引力才真正发挥出来，企业注册纷至沓来。
此后，霍尔果斯地方政府将优惠政策加码，企业代缴的个人所得税和增值税也能按照一定比例返还。
多项“福利”叠加，霍尔果斯迅速炙手可热，尤其是众多影视明星自设或加盟的公司数不胜数。
2015年，该市市场主体持有量创下历史新高。
但到2018年4月，霍尔果斯却变成了让很多人五味杂陈的四个字。
因为，在国家统一规范下，享受地方税收优惠政策的门槛变高，要求前来注册的公司必须在霍尔果斯实体落户，一址一证，且还需有独立核算的财务办公室，聘请相应的工作人员，按规定缴纳社保，配备办公室的保险柜、桌椅等设备设施，在此开展日常的经营管理活动。
因此，前来霍尔果斯注册的公司锐减。
据当地一家规模较大的财税代理公司财务总监李某某介绍，原来霍尔果斯这边有300多家一条龙代理公司，现在小公司基本上都倒闭了，只剩下几十家了。
因此，他不建议影视公司再过来注册。
“别跟我提霍尔果斯，一说我就血压高。
”编剧汪某某一听记者找他聊霍尔果斯时，他先是不欲多言，后来还是忍不住倒了苦水。
2017年3月，汪某某带着他的XXX影视公司来霍尔果斯注册了分公司。
“当时全行业的影视公司几乎都去霍尔果斯开了公司，我们的合作方也要求我们去开一个。
说那边税低，而且也都是合法的。
”但现在更让影视公司焦灼的是，“霍尔果斯开不出来发票了”。
汪某某在霍尔果斯的公司因为向当地税务机关申报发票却无法足额领到，导致应收账款难以回笼。
“我们融资本来就困难的情况下，原来的钱还拿不回来。
税收洼地 案例
税收洼地案例
那我给你讲个关于税收洼地的超有趣案例。
话说有个小老板叫老王，他开了个创意广告公司。
这公司吧，业务做得还不错，但是税收压力那叫一个大啊，就像背着重重的壳的蜗牛，爬得可艰难了。
有一天，老王听朋友说有个地方是税收洼地。
这就好比是商业世界里的“桃花源”，税收政策特别优惠。
这个地方啊，就像给企业打了个大折扣，各种税收减免、优惠税率啥的。
老王心动得不行，赶紧去考察了一下。
他发现，在这个税收洼地，如果他把公司注册到这儿，企业所得税比原来能少交好多呢。
就好像原本要给税收大神交10个金币的税，到了这儿只需要交5个金币，一下子就省了一半啊！
于是老王麻溜地把新业务线的公司注册到了这个税收洼地里。
这新公司就像坐上了火箭一样发展起来。
为啥呢？因为节省下来的税收资金，他可以用来雇佣更厉害的设计师，买更好的设备。
比如说啊，以前只能请刚毕业的小年轻设计师，现在可以把行业里的大拿挖过来。
原本只能用普通的设计软件，现在能上超高级的专业软件。
这新业务线公司做出的广告啊，那质量蹭蹭往上升。
客户看到这高品质的广告，订单像雪花一样飞过来。
老王笑得嘴都合不拢了。
而且啊，在这个税收洼地里，当地政府还特别热情，给企业提供各种方便，就像贴心的小管家。
办手续的时候，工作人员那叫一个高效，不像以前在别的地方，办个事儿得跑断腿。
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全国税收洼地
宁波梅山
宁波梅山保税港区地处浙江省宁波市，于2008 年2 月24 日经国务院批准设立，是中国第5 个、浙江省唯一一个保税港区。
类金融投资类企业作为梅山保税港区管委会重点培育产业之一，制订有专项扶持政策。
梅山的财政收入跟其他地方都不一样，税收是可以地方全流程，就是上缴中央之后，企业所得税、增值税它的税收不用跟宁波市进行分成，全部留在梅山。
所以我们这里简单列出来个人所得税缴纳总额的40%留在梅山，企业所得税缴纳总额的40%留在梅山，增值税缴纳总额的50%留在梅山，高比例的财政扶持，一直持续到2030 年。
个人所得税目前在梅山，你缴100 块钱个税可以拿出32 块钱的财政扶持，企业所得税你缴100 块钱的企业所得税在梅山可以拿到36 块钱的政策扶持，增值税你缴100 块钱在梅山可以拿回40 块钱，这是我们的财政返还比例，持续到2030 年。
上海崇明
上海崇明园区招商是从2003年开始的，一直以来政策都是相对稳定的，从2018年9月份以后，全国很多园区的个独企业都不能享受核定征收，但是上海园区没有受到任何影响，依然可以享受核定政策，上海是最先做总部经济招商的，园区会结合实际情况，达到预期目标后，就停止对外招商，第二年有空出的名额，又会对外招商，所以上海园区个人独资企业数量控制得很好，受外界影响不大，个人独资企业的核定征收同样是根据开票额的10%作为企业利润，再按五级累进制5%-35%进行核算，综合税率：4.07%-5.28%。
目前国内优惠力度最大且最稳定的崇明园区为例：
1. 对注册企业的增值税以地方留存的50%——70%扶持；
2. 企业所得税以地方留存的50%——70%给予扶持；
3. 可叠加享受。
企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受园区的扶持政策。
4. 总部经济招商模式。
即不受地域的限制，外省市的也能享受苏北园区的财政扶持政策。
5.新公司注册，营业执照办理，由我们全权办理，无任何隐形费用，安全可靠，省时省心。
一切合理的纳税筹划，都是通过稍微改变其商业模式，就能起到很好的节税效果，所有的纳税筹划均以合理合规的方式，做到财税合规，税赋最优，助理企业合理节税。
在确保合法合规前提下，可以考虑核定征收+税收奖返，观集团在全国多地运营的京东产业园，享受当地优惠税收政策，为纳税人合理节税，大幅减轻企业税负，建议咨（）询。