第8章商业银行的资本金管理
商业银行的资本金管理
汇报人：可编辑 2024-01-03
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CONTENTS
• 商业银行资本金的定义与作用 • 商业银行资本金的管理原则与目标 • 商业银行资本金的筹集方式 • 商业银行资本金的运作方式 • 商业银行资本金的管理风险与监管 • 商业银行资本金管理的未来发展趋势
01 商业银行资本金的定义与 作用
低等。
然而，同业拆借也存在一些劣 势，如受市场环境影响较大、
需要良好的信用记录等。
留存收益
01
留存收益是商业银行通过经营业务所获取的利润中未分配的部分，也 是其资本金的重要组成部分。
02
通过留存收益，商业银行可以将其部分利润转化为资本金，增强抵御 风险的能力。
03
留存收益的优势在于无需对外支付利息或股息、不会稀释原有股东的 持股比例等。
02
资本金水平反映了银行的财务状况和偿付能力，是银行信誉的
体现。
资本金可以用于银行的日常经营和风险抵御，如补充流动性、
03
弥补亏损等。
资本金的构成
01
02
03
核心资本
包括实收资本、资本公积 、盈余公积和未分配利润 等，是资本金的主要部分 。
附属资本
包括贷款损失准备、坏账 准备等，是核心资本的补 充。
资本金的管理目标
风险防范
通过有效的资本金管理， 降低银行面临的风险，确 保银行的稳健经营。
业务发展
充足的资本金有助于银行 开展各项业务，扩大市场 份额，提高盈利能力。
满足监管要求
符合相关监管部门对资本 金充足率的要求，避免监 管风险。
资本金的管理要求
充足性要求
资本金应保持在一个充足的水平，以 应对可能的金融风险和业务损失。
商业银行题库
第 1 章商业银行概述一、填空题1.商业银行是以( )为目标，以( )为经营对象， ( )的企业。
2. ( )银行的成立，标志着现代商业银行的产生。
3.现代商业银行形成的途径有( )； ( ) 。
4.各国商业银行的发展基本上是循着两种传统： ( )和( ) 。
5.商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有( ) 、( ) 、( )和( ) 。
6.股份制商业银行的组织结构包括( ) 、( )和( ) 。
7.股份制商业银行的最高权力机构是( ) 。
8.实行单元银行制的典型国家是( ) 。
二、单项选择题1.世界上大多数国家的商业银行普遍采用的组织形式是 ( )A、分支银行制B、单一银行制C、连锁银行制D、集团银行制2.银行的发源地是( )A、英国B、美国C、意大利D、德国3.历史上第一家股份制银行是( )A、曼彻斯特银行B、威尼斯银行C、汇丰银行D、英格兰银行4.现代商业银行的发展方向( )A、金融百货公司C、控制大部分股权的并购B、贷款为主D 、控制少部分股权的并购；5.银行是商业经济发展到一定阶段，由( )演变而来的。
A.商人B.货币兑换业C.货币经营业D.保管业6.商业银行的信用创造职能是在其( )职能上产生的。
A.信用中介和支付中介B.金融服务C.金融服务和信用中介D.支付中介7.股份制商业银行的最高权力机构是( ) 。
A.股东大会B.董事会C.监事会D.总经理8.商业银行发行的自偿性贷款是指() 贷款。
A.基于经济行为而能自动补偿的B.基于商业行为而能自动清偿的C.基于信贷原则而能自动调剂的D.基于结算原则而能自动结清的9.在商业银行的发展过程中， ( )是商业银行与专业银行和其他金融机构最本质的区别。
A.支付中介B.信用中介C.信用创造D.金融服务10.我国商业银行的组织形式是( )A.单元制银行B.分支行制银行C.银行控股公司D.连锁银行三、多项选择题1、商业银行的功能有( )A、信用中介B、支付中介C、信用创造D、金融服务E、表外业务的创新2. 商业银行的性质是( )A、追求最大利润为目标B、以经营金融资产和负债为对象C、向客户提供多功能、综合性服务的金融企业D、追求贷款数量最大化3.商业银行的支付中介职能对于( )有重要意义。
《商业银行管理学》课后习题答案及解析
《商业银行管理学》课后习题及题解第一章商业银行管理学导论习题一、判断题1. 《金融服务现代化法案》的核心内容之一就是废除《格拉斯－斯蒂格尔法》。
2. 政府放松金融管制与加强金融监管是相互矛盾的。
3. 商业银行管理的最终目标是追求利润最大化。
4. 在金融市场上，商业银行等金融中介起着类似于中介经纪人的角色。
5. 商业银行具有明显的企业性质，所以常用于企业管理的最优化原理如边际分享原理、投入要素最优组合原理、规模经济原理也适用于商业银行。
6. 金融市场的交易成本和信息不对称决定了商业银行在金融市场中的主体地位。
7. 企业价值最大化是商业银行管理的基本目标。
8. 商业银行管理学研究的主要对象是围绕稀缺资源信用资金的优化配置所展开的各种业务及相关的组织管理问题。
9. 商业银行资金的安全性指的是银行投入的信用资金在不受损失的情况下能如期收回。
二、简答题1. 试述商业银行的性质与功能。
2. 如何理解商业银行管理的目标？3. 现代商业银行经营的特点有哪些？4. 商业银行管理学的研究对象和内容是什么？5. 如何看待“三性”平衡之间的关系？三、论述题1. 论述商业银行的三性目标是什么，如何处理三者之间的关系。
2. 试结合我国实际论述商业银行在金融体系中的作用。
第一章习题参考答案一、判断题1.√2.×3.×4.√5.×6.√7.×8.√9.√二、略；三、略。
第二章商业银行资本金管理习题一、判断题1. 新巴塞尔资本协议规定，商业银行的核心资本充足率仍为4％。
2. 巴塞尔协议规定，银行附属资本的合计金额不得超过其核心资本的50%。
3. 新巴塞尔资本协议对银行信用风险提供了两种方法：标准法和内部模型法。
4. 资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。
5. 我国国有商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。
6. 商业银行计算信用风险加权资产的标准法中的风险权重由监管机关规定。
二、单选题1. 我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的。
第八章 商业银行流动性与资产负债的管理
2、综合管理理论的基本原则
规模对称
结构对称
偿还期对称；速度对称
资产分散化
24
（四）资产负债外管理理论阶段
资产负债外管理理论：1980年代末～ 银行经营的基础：银行业务竞争激烈 银行经营的机制：①银行要拓展表外业务；
②表内业务可转换为表外业务。
25
四、资产负债管理方法
1、资金总库法：资金汇集法 2、资金分配法 3、线性规划法 4、平衡的流动性管理：同时强调资产方（满足预
25%； （4）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比
例不得超过10%； （5）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的
其他规定。
29
（四）银监会对商业银行资产负债比例 监管的趋势
管理要求细化 弱化比例监管 强化风险监控
30
（三）流动性调节应考虑的主要因素
经营管理理念 成本最小、收益最高 所需资金的时间长短 利率趋势的预测
20
第四节 商业银行资产负债管理
一、资产负债管理： 银行为达到既定的经营目标、而对银行的各
种资产负债业务进行的协调管理。 二、资产负债管理的实质 对银行资产负债项目及其组合的规划与控制 三、商业银行资产负债管理的四个阶段
9
对我国银行流动性管理的推动作用
取消备付金比率要求，增加了银行的可用资金—— 形成了流动性管理的内在要求； 调整准备金存款利率，促使银行加强流动性管理— —形成了流动性管理的外在压力。
14
第二节 商业银行流动性的衡量
一、财务指标 （一）资产流动性指标 现金资产比率＝现金资产（一级支付准备）/总资
《人民银行关于对商业银行实行资产负债比例管理的通 知》
商业银行资本管理办法
商业银行资本管理办法第一章总则第一条为客观评估资本吸收的能力，强化资本在经营管理的约束机制，提高资本管理水平，根据中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》（2004年第2号令）、《商业银行监管评级内部指引（试行）》（银监发【2005】88号）、《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》（银监发【2011】44号）、《中华人民共和国会计准则》等有关金融法律、法规的规定，特制定本办法.第二条本办法所称资本金包括核心资本、一级资本及附属资本。
第三条资本管理的目的是确保资本的稳定性和资本质量,通过资本约束强化资产结构管理和风险资产管理,建立良好的资本补充机制,增强资本吸收损失的能力.第四条资本管理层级划分为：董事会、经营管理层、责任部门。
—1—一、董事会承担资本管理的最终责任，其主要职责：（一）设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本有效覆盖主要风险；（二)审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效落实；（三)监督内部资本充足评估程序的全面性、准确性、前瞻性、有效性和执行情况；（四）审批并监督资本规划的实施，满足银行持续经营和应急性资本补充需要；(五）每年至少一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告、内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本评估程序执行情况的审计报告；(六)审批公开信息披露内容、披露过程及相关内部政策，定期公开披露资本充足率相关信息，保证报告或披露信息的真实、准确和完整；—2—（七）确保商业银行有足够的资源独立、有效地开展资本管理工作。
二、经营管理层负责资本管理政策的实施,其主要职责：(一）根据董事会资本政策,负责制定资本管理制度；（二)负责制定和完善风险控制制度、方法和手段，控制各项风险,并采取适当的措施规避、缓释、降低和分散风险，对重大和突发风险制定应急处理方案；（三）负责建立对资本内部评价机制，定期对影响资本质量各因素进行评估，为董事会决策提供依据;(四)负责制定利润分配政策及操作程序，报董事会审批;（五)负责流动性管理，制定流动性管理办法，确保流动性目标达到监管要求;（六）负责资产减值准备管理，并制定资产减值管理办法，确保资产损失准备目标达到监管要求。
商业银行资本金管理
商业银行资本金管理一、背景资本金是商业银行的重要组成部分，它是银行的安全垫和发展基础。
资本金管理是商业银行的核心管理之一，对于银行的经营和发展具有重要的意义。
二、资本金的定义资本金是指商业银行的所有者权益，包括股本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润等。
资本金是商业银行的净值，也是商业银行的风险承受能力的重要体现。
三、资本金管理的意义资本金管理是商业银行的核心管理之一，它对于银行的经营和发展具有重要的意义。
首先，资本金管理可以提高银行的风险承受能力，保障银行的安全稳健运营。
其次，资本金管理可以提高银行的信誉度和市场竞争力，吸引更多的客户和投资者。
最后，资本金管理可以促进银行的可持续发展，为银行的长期发展奠定基础。
四、资本金管理的原则资本金管理应遵循以下原则：1.合理配置资本金，保证银行的风险承受能力和盈利能力。
2.严格控制风险，防范风险的发生和扩大。
3.加强内部控制，保障资本金的安全和有效使用。
4.遵守法律法规，保证资本金管理的合法性和规范性。
五、资本金管理的方法资本金管理的方法主要包括以下几种：1.增资扩股。
通过增加股本和发行新股，增加资本金规模，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
2.资本补充债券。
通过发行资本补充债券，增加资本金规模，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
3.利润留存。
通过留存部分利润，增加资本金规模，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
4.资产证券化。
通过将银行的资产转化为证券，获得资金支持，增加资本金规模，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
六、结论资本金管理是商业银行的核心管理之一，它对于银行的经营和发展具有重要的意义。
资本金管理应遵循合理配置、严格控制风险、加强内部控制和遵守法律法规等原则，采取增资扩股、资本补充债券、利润留存和资产证券化等方法，提高银行的风险承受能力和盈利能力，促进银行的可持续发展。
《商业银行管理》讲义
（存款）创新存款负债中央银行（再贷款、再贴现）短期同业拆借市场“主动”负债（非存款）长期金融债券2、存款成本是银行经营的主要成本，它由利息支出和非利息支出两部分构成。
对银行来说成本管理的要求有其特殊性，主要体现在利息支出上。
利息支出是与存款规模正相关的，而且利率越高存款的吸引力就越大，这是银行扩张存款的基本手段。
非利息支出管理主要是强调如何降低支出的问题。
存款规模越大，自然就拥有了规模经济或范围经济的效应，因此，银行应当设法提高非利息支出的效率，尽可能地减少浪费和闲置。
3、同业拆借是指商业银行与其他金融机构之间的临时性借款，主要用于支持银行资金周转、弥补银行暂时的头寸短缺。
同业拆借的基本特点：1）同业性与批发性2）短期性与主动性3）市场化和高效率4）交易的无担保性5）不需向中央银行缴纳法定存款准备金4、存款保险制度存款保险制度是由官方或行业性的特种公司对商业银行或其他金融机构所吸收的存款承担保险义务的一种制度安排。
其运作方式：管理体制，保险范围，筹资方式，存款保险和互相担保。
对存款保险制度的总体评价：1）保护存款人利益只是存款保险制度的一个方面2）有利于整个金融体系的稳定3）一个完善的存款保护体系可以淡化某些银行所享受的竞争优势，有利于促进竞争的公平性，有利于促使那些效率差的银行退出金融体系，从而有利于提高市场机制的运作效率4）存款人对这些银行的经营管理水平和资金实力并不十分关心，一些银行在业务活动中冒更大风险。
存款保险制度的发展趋势：为了使负效应降至最小限度，存款保险制度正朝着以存款的风险程度和特点为基础来构建和运作的方向发展，把“共同保险”和“差别保险”的概念纳入存款保险制度框架正是这一发展方向的表现。
第三章商业银行的现金和证券业务1、流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。
2、商业银行流动性的预测：资金来源与运用法，资金结构法，概率分析法3、商业银行证券投资的目的：获取收益，分散风险，增强流动性，改善银行的资产负债表商业银行证券投资的对象：货币市场工具（国库券、商业票据、银行承兑汇票、中央银行票据），资本市场工具（股票、债券）4、证券投资的收益由两部分组成：一部分是利息类收益，包括债券利息、股票红利等，另一部分是资本利得收益，即证券市场价格发生变动所带来的收益。
第8章 商业银行的资本金管理
45
（四）1988年《巴塞尔协议》的不足与问题：
1、忽视了市场风险。
2、对银行资产风险的判定有欠妥之处。
3、《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范 风险的唯一方法和尺度。
46
（五）《巴塞尔协议》的补充规定
随着金融衍生工具涌现，商业银行的市场风险 不断增加，为加强对银行经营中市场风险的监管和 控制，1996年初，十国集团签署了《资本协议关于 市场风险的补充规定》。
20
银行资本内部筹集的缺点：
1）政府当局对银行适度资本金规模的限制。
2）要受银行所能获得的净利润规模的限制。
3）要受银行股利分配政策的影响。
21
第三节 商业银行资本适度标准
一、资本适度标准的演变
资本与存款比率
资本与总资产比率
资本与风险资产比率
纽约公式 综合分析法
22
于普通股的股票。
优先股股东一般可以按事先约定的条件取
得固定利率的股息，但优先股股东没有投票 决策权和选举权。
9
商业银行以优先股形式筹集资本，有以下优
点： 1)不会削弱普通股股东的控制权； 2)商业银行不必向其支付红利，普通股股东 的红利水平不会下降； 3)与债务利息相比不构成固定的债务负担。
41
④ 过渡期及实施安排。以保证个别银行在过渡 期内提高资本充足率，并按期达到最终目标 标准。
42
过渡期安排表 最初阶段 在1987年的 水平 没有限制 1990年底 7.25% 1992年底 8.0%
最低标准
附属成分中 普通准备金 之限制 附属成分内 次级初期债 务的限制
没有限制
1.5个百分 1.25到2.0 点到2.5个 个百分点 百分点 没有限制 不超过一 级资本的 50%
商业银行资本金的管理
商业银行资本金的管理1. 前言商业银行作为金融系统的重要组成部分，承担着为经济发展提供资金服务的重要职责。
商业银行的资本金是其稳定运营和保证金融风险可控的基础，因此，对于商业银行资本金的管理具有重要意义。
2. 商业银行资本金的概念与作用商业银行资本金指的是商业银行所有者投入的资金，以及通过利润留存等方式积累形成的资金。
资本金的主要作用在于：承担银行业务中所面临的各种风险，如信用风险、市场风险等；维护商业银行的稳健经营，保障客户存款和利益；促使银行加强内部风险管理和规范业务操作。
3. 商业银行资本金的组成与要求商业银行资本金主要包括一级资本和二级资本。
一级资本包括股本和留存收益，而二级资本则包括次级债券和资本债券等。
不同地区和国家对于商业银行资本金的要求可能存在差异，但一般要求银行的资本充足率在一定的比例以上。
4. 商业银行资本金的管理原则商业银行对于资本金的管理应遵循以下原则：首先，合理配置资本金，确保资金的充足性和有效性；其次，根据不同的业务风险水平，制定合理的资本金要求；再次，加强风险管理，控制风险暴露度，防范潜在风险；最后，加强内部控制，确保资本金的安全性和合规性。
5. 商业银行资本金管理的挑战与对策商业银行资本金管理面临着一些挑战，如不确定的经济环境、金融市场波动等。
为了应对这些挑战，商业银行可以采取措施，如强化风险管理能力，加强资产质量管理，提升盈利能力等。
6. 国际资本金监管框架与趋势国际上，各国家和地区都有相应的资本金监管框架和规定。
例如，巴塞尔协议作为国际上最为重要的资本金监管准则之一，对商业银行的资本金管理提出了一系列要求。
此外，不少国家和地区还加强了对资本金监管的要求，力求提高银行系统的稳定性和抵御风险的能力。
7. 结语商业银行资本金的管理对于银行业的稳定运营和保持金融风险可控具有重要意义。
只有加强对资本金的管理，合理配置和利用资本金，才能增强商业银行的稳健性和竞争力。
同时，商业银行也需要不断适应变化的金融环境和市场需求，加强内部风险管理和体系建设，以确保资本金的安全性和有效性。
商业银行的资本金管理
商业银行的资本金管理一、引言资本金是商业银行的核心资源之一，对于商业银行的运营和发展起到至关重要的作用。
本文将探讨商业银行的资本金管理，包括资本金的定义、重要性、管理原则以及相关的监管政策等。
二、资本金的定义和重要性资本金是商业银行通过股东投入或留存收益形成的长期性投入，用于覆盖潜在风险、支持业务扩张和增强信任度。
资本金包括股本、盈余公积、一般风险准备金等。
资本金的重要性主要表现在以下几个方面：1. 风险覆盖：商业银行从事金融业务涉及一定风险，如信用风险、市场风险等。
充足的资本金能够提供一定的缓冲，保证银行在面对风险时有足够的资本可用。
2. 信任度提升：资本金的充足程度是衡量银行偿付能力和抵御风险的重要指标，充足的资本金能够提高银行的信任度，吸引更多的存款和投资。
3. 支持业务发展：商业银行的业务扩张需求资金支持，通过充足的资本金可以提供业务发展所需的资金。
三、资本金管理原则1. 充足性原则：商业银行应根据自身风险状况和发展阶段确定合适的资本金水平，以保证资本金的充足性。
充足的资本金能够抵御风险、提升信任度，并为业务扩张提供支持。
2. 利益平衡原则：商业银行应协调好资本金的规模和成本，避免资本金过高导致资金利用效率降低，或过低导致无法覆盖风险和支持业务发展。
3. 风险导向原则：商业银行应根据不同业务的风险水平设定资本金要求，风险较高的业务应设置更高的资本金要求。
这有利于压缩风险，增强银行的风险管理能力。
4. 合规性原则：商业银行应严格遵守相关法律法规和监管规定，合规性是资本金管理的基本要求。
四、资本金管理的具体措施1. 风险评估和资本水平测算：商业银行应通过风险评估方法，对不同业务风险进行识别、测算和预测，并根据风险结果确定合理的资本水平。
2. 资本筹集和配置：商业银行应根据业务发展需求和风险规模，合理配置资本金。
资本筹集可以通过股权融资、债权融资等方式进行，资本配置要均衡分散，避免资金集中导致风险集中。
商业银行的资本金管理与风险资本
满足监管要求
资本金是银行满足监管机构对资 本充足率要求的基石，确保银行 有足够的资本来承担其风险。
资本金的构成
核心资本
核心资本是银行资本的重要组成部分 ，主要包括股本、盈余公积、未分配 利润等。
附属资本
附属资本包括银行的长期次级债务和 其他债务证券，其风险权重通常高于 核心资本。
03
商业银行风险资本的定 义与作用
风险资本的定义
风险资本是指在一定置信水平和一定时间内，为了覆盖银行超出预期之外的损失（即非预期损失）所 需要持有的资本量。它是衡量银行风险承担和风险管理水平的综合性指标。
风险资本的管理涉及到银行对各类风险的识别、计量、控制和监测，是银行实施风险管理的基础和关 键。
协同管理旨在实现资本充足与风 险控制之间的平衡
通过优化资本结构，提高资本利用效率，降低风险水平， 实现银行长期稳定发展。
要点二
协同管理需要建立完善的内部风 险管理体系
包括风险识别、评估、监控和应对等环节，确保银行在追 求盈利的同时，能够有效地控制风险。
06
商业银行资本金管理与风 险资本管理的案例分析
04
商业银行风险资本的管 理
风险资本的评估
信用风险
评估借款人的信用状况，包括还款意愿和还 款能力，以及贷款项目的可行性。
市场风险
分析因市场价格波动（如汇率、利率、商品 价格等）可能带来的损失。
操作风险
识别因内部流程、人为错误或系统故障等内 部因素引发的风险。
流动性风险
评估银行在面临突发大量资金流出时的应对 能力。
风险资本的计算考虑了银行面临的各种风险
第8章 商业银行的证券投资管理
中国银行业的发展演变
❖ 我国商业银行正在经历由严格的分业经营向混业经 营（综合化经营）模式的转变。
❖ 改革开放初期，我国陆续恢复或成立了工、农、中、 建四大国有银行，建立起一批全国性和区域性股份 制商业银行，银行业务逐步实现专业化。此后，中 国银行业经历了混业、分业再到综合化经营的转变。 1993年前的混业经营阶段 1994年后的分业经营阶段 大资管时代的综合化经营
R —期望收益率。
13
❖ 标准差反映了不同证券风险的大小，既包括 系统风险，也包括非系统风险。
❖ 标准差越大，其所对应的概率分布的离散程 度也就越大，投资组合的可能收益就越偏离 期望收益，预期收益实现的可能性就越小， 投资损失的可能性就越大；标准差越小，其 所对应的概率分布的离散程度就越小，投资 组合的可能收益就越接近期望收益，预期收 益实现的可能性越大，投资损失的可能性就 越小。
16
六种情况及银行对策
❖ 风险不变，收益变动：尽可能增加收益 ❖ 收益不变，风险变动：尽可能降低风险 ❖ 风险上升，收益增加：收益 > 风险 ❖ 风险降低，收益减少：风险 > 收益 ❖ 收益增加，风险降低：积极寻求 ❖ 收益减少，风险上升：避免投资
17
第三节 商业银行证券投资的一般策略
❖ 商业银行证券投资的一般策略
2
商业银行证券投资的种类
❖ 大多数西方国家在法律上都禁止商业银行投资工商 企业股票，只有德国、奥地利、瑞士等少数国家允 许。但随着政府管制的放松和商业银行业务的综合 化发展，股票作为商业银行的投资对象已成为可能。
❖ 根据我国《商业银行法》（2015年8月29日修订版） 的规定，商业银行可以发行金融债券并买卖政府债 券、金融债券等，但不得从事信托投资和证券经营 业务，不得向非自用不动产投资或向非银行金融机 构和企业投资，国家另有规定的除外。
第八章 商业银行业务与管理
术性处理有关的服务工作。
6
第9章
商业银行业务与管理
9.1.1 商业银行的产生与发展
早期的货币经营业 2.业务特点：
保有100%的现金准备，客户
交予保管的货币不用于贷款生息；
在代客保管货币的活动中，要向
的派生存款，最终导致通货膨胀，微观与宏观的危机凸现。
第9章
商业银行业务与管理
三、资产负债管理理论
20世纪70年代，金融市场利率大幅上升，负债成本大增，银行盈
利减少；同时利率管制放松，主动负债的必要性降低了。在这种环境
下，单纯通过资产或负债管理都无法对商业银行的经营活动进行全面 有效的管理。资产负债管理理论也就应运而生了。 近年来随着金融创新的发展、市场竞争的加剧，商业银行开始寻
南北朝时期，寺院就兼营存放款业务。
13
第9章
商业银行业务与管理
9.1.1 商业银行的产生与发展
中国通商银行是中
国第一家发行纸币 的银行，是1896年 盛宣怀向清政府奏 请开办，于1897年 4月26日正式开业 的。
14
第9章
商业银行业务与管理
9.1.2 商业银行的功能 商业银行的功能
1. 信用中介功能
商业银行开展的基本业务；
商业银行的风险管理内容及方法。
2
第9章
商业银行业务与管理
本章教学内容
第一节 什么是商业银行 第二节 商业银行的管理理念 第三节 商业银行的主要业务
3
第9章
商业银行业务与管理
9.1 什么是商业银行
商业银行是现代金融体系中的主体，是最 重要的金融中介机构。与我们的生活息息相关， 在市场经济中发挥着重要且不可替代的作用。
商业银行的资本管理(PPT-164页)
精品ppt模板
▪ 下面我们结合例子解释这两种拨备率指标。
▪ 设有10家房地产商，每家投资开发一楼盘需要11亿元资金， 每家自有资金1亿元，每家向同一个银行贷款10亿元。合同规 定年初银行贷款给房地产商，年底房地产商连本带息还给该 银行。该银行共贷款100亿元给这十家房地产商，每家10亿元 。假设这是该银行的全部贷款。由于贷款尚未偿还，故这100 亿元也称之为贷款余额。为了防范房地产商不能偿还贷款， 该银行准备了10亿元贷款损失准备金，因为尚不存在偿还贷 款的情况，这10亿元钱也称之为贷款损失准备金余额。由贷 款拨备率的计算公式，有
➢ 银行资本金在一定程度上可以使客户资金免 受损失，从而也在一定程度上保证了银行的 安全。
➢ 面临的风险：信用、市场、操作风险等
➢ 遭受的损失有: 预期的损失（准备金去弥补） 非预期的损失（用经济资本去弥补）
经济资本也称风险资本、虚拟资本
极端损失（事前压力测试、事后破产清盘 ）
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
▪ 资本盈余------资本溢价或股本盈利
➢ 资本溢价（溢价发行时超过股本以上的金额构 成资本盈余的主体）
➢ 银行资本的增值 ➢ 接受捐赠的资本
What is 城市轨道交通 urban rail transport
《商业银行经营学》名词解释
1.名词解释1)第一章导论●商业银行：是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进展信用创造，并向客户提供多种功能、综合性效劳的金融企业。
●信用中介：商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。
●支付中介：商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。
●信用创造：当商业银行吸收了一笔原始活期存款并将其贷放出去后，在支票流通和转账结算的根底上，贷款又会转化为存款，从而增加了商业银行的资金来源，致使商业银行系统形成数倍于原始活期存款的派生活期存款。
●金融效劳：指商业银行利用其在国民经济中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进技术手段和工具，为客户提供的其他效劳。
这些效劳主要有财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机效劳、现金管理以及金融衍生品交易效劳等。
●股份制银行：以股份公司为组织形式的银行。
在我国，股份制银行主要有两种类型，一是非公众公司，即不面向社会公众发行股份筹集资本金的银行；二是公众公司，即局部或全部股份向公众出售筹集股本资金的银行。
●国有银行：产权归国家所有，或由国家控股的银行。
●金融控股公司：金融控股公司以金融业为主；一般以一个金融企业为控股母公司，全资拥有(或控股)专门从事某些具体业务(如商业银行、投资银行、保险等)的各个子公司；这些子公司都具有独立法人资格，都有相关的营业执照，都可独立对外开展相关的业务和承担相应的民事责任；公司董事会有权决定或影响其子公司最高管理层的任免决定及重大决策。
通过内部的资源配置，集团实际上可以从事多样化经营(包括全能制经营)。
●分业经营：按照法规将银行业务与证券业务、信托业务等分开，规定商业银行除了可以进展投资代理、经营制定的政府债券、用自有资本有限制地购置某些股票和债券之外，不得经营证券投资业务，不能设立从事证券投资的子公司。
《商业银行经营管理》课程笔记
《商业银行经营管理》课程笔记第一章：商业银行管理导论一、商业银行的基本概念1. 定义：商业银行是依法成立的，以吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务为主营业务，以盈利为目的的金融机构。
2. 特点：- 盈利性：商业银行通过提供服务获取利润，是其生存和发展的基础。
- 风险性：商业银行在经营过程中面临信用风险、市场风险、操作风险等多种风险。
- 信用创造：商业银行通过贷款等方式创造存款货币，扩大货币供应。
- 服务性：商业银行提供多样化的金融服务，满足社会各界的金融需求。
- 法定性：商业银行的设立和运营必须遵守相关法律法规。
二、商业银行的性质与功能1. 性质：- 企业性：商业银行是自负盈亏的市场主体，追求利润最大化。
- 金融性：商业银行是金融体系的核心，参与金融市场的资金融通。
- 信用中介性：商业银行作为信用中介，连接资金的需求者和供给者。
2. 功能：- 信用创造功能：通过贷款等信贷业务，商业银行可以创造新的存款货币。
- 支付结算功能：提供汇款、转账、支付结算等服务，促进经济活动的顺利进行。
- 信用中介功能：吸收存款，发放贷款，实现资金的合理配置。
- 金融服务功能：提供包括储蓄、投资、保险、咨询等在内的全方位金融服务。
- 风险分散功能：通过资产组合管理，降低单一风险的影响。
- 政策传导功能：执行和传导货币政策，促进宏观经济目标的实现。
三、商业银行管理的目标1. 安全性：确保银行资产的安全，避免因风险事件导致的损失。
- 资产质量：保持贷款和投资的高质量，减少不良资产。
- 资本充足：维持足够的资本水平，以吸收潜在的损失。
2. 流动性：确保银行能够满足客户的提款需求和正常经营的流动性需求。
- 负债管理：合理安排负债结构，确保资金的稳定来源。
- 资产管理：保持适当的流动性资产，以应对可能的流动性危机。
3. 盈利性：通过有效的业务经营，实现银行价值的最大化。
- 收入增长：提高贷款和中间业务的收入。
- 成本控制：降低运营成本，提高效率。
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75
ª 风险权重为100%类
对企业的贷款
975
对企业的长期信贷承诺对等额 150
第8章商业银行的资本金管理
❖银行风险加权总资产=（75+300）×0+ （75+150）×0.2+75×0.5+(975+150) ×1 = 1207.5
该银行的资本充足率 = 总资本/风险加权总资产 = 100/1207.5 = 8.28%
第8章商业银行的资本金管理
（三）巴塞尔协议的作用与影响
1、巴塞尔协议提出了以资本充足性管理为核心 的风险资产管理模式，从资本构成及资产风 险权数来控制银行资产的风险，为国际银行 统一监管提供了有效的风险控制手段。
第8章商业银行的资本金管理
2、巴塞尔协议将银行的表外项目纳入了银行资产 管理范围，减少了表外业务急剧扩张给银行带来 的风险，是银行风险管理的最大突破，有利于银 行的稳健经营。
第8章商业银行的资本金管理
➢总资本与风险加权总资产的比率不得低 于8%，其中二级资本不得超过一级资 本的100%，即： 资本充足比率=总资本/（表内风险 加权资产总额+表外风险加权资产总额） ×100%≥8%
第实施安排。以保证个别银行在过渡 期内提高资本充足率，并按期达到最终目标 标准。
第8章商业银行的资本金管理
② 风险加权制。协议对不同资产分别给予0%、 10%、20%、50%、100%的风险权数。
第8章商业银行的资本金管理
资产负债表内的风险权重
w 0% a)现金 b)以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和 中央银行的债权 c)对经合组织中央政府和中央银行的其它债权 d)以经合组织中央政府证券作为抵押或由经合组织中 央政府担保的债权0%、10%、20%或50%（由各 国自行决定） e)对国内公共部门（不包括中央政府）的债权和由此 类机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款
第8章商业银行的资本金管理
（四）1988年《巴塞尔协议》的不足与问题： 1、忽视了市场风险。 2、对银行资产风险的判定有欠妥之处。 3、《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范
风险的唯一方法和尺度。
第8章商业银行的资本金管理
（五）《巴塞尔协议》的补充规定 随着金融衍生工具涌现，商业银行的市场风险
不断增加，为加强对银行经营中市场风险的监管和 控制，1996年初，十国集团签署了《资本协议关于 市场风险的补充规定》。
第8章商业银行的资本金管理
2、发行优先股 ª优先股:是指在收益和剩余财产分配上优先 于普通股的股票。 ª优先股股东一般可以按事先约定的条件取得 固定利率的股息，但优先股股东没有投票决 策权和选举权。
第8章商业银行的资本金管理
➢ 商业银行以优先股形式筹集资本，有以下优 点： 1)不会削弱普通股股东的控制权； 2)商业银行不必向其支付红利，普通股股东 的红利水平不会下降； 3)与债务利息相比不构成固定的债务负担。
2、 商业银行资本金与一般企业资本金的区别
一般企业
包含的内容 所有者权益
在全部资产中 的比重
固定资产的形 成与资本的关
联程度
30%左右 不大
商业银行 所有者权益 部分债务资本
10%左右
明显
第8章商业银行的资本金管理
二、商业银行资本金的作用 : 1、商业银行开业、正常运转和发展的必要前提
和保证 2、商业银行抵御风险的最后一道防线 3、对存款人利益的一种有力保障 4、满足监管当局监管的需要
第8章商业银行的资本金 管理
2020/11/27
第8章商业银行的资本金管理
第一节 商业银行资本金的作用
一、商业银行资本金的概念 1、商业银行资本金的内容： • 商业银行在开业注册登记时所载明、界定银
行经营规模的资金； • 商业银行在业务经营过程中通过各种方式不
断补充的资金。
第8章商业银行的资本金管理
150 × 1.00 = 150
300 × 0.5
= 150
第8章商业银行的资本金管理
2) 然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险 权数，结果如下：
ª 风险权重为0%类
现金
75
短期政府债券
300
ª 风险权重为20%类
国内银行存款
75
备用信用证的信用对等额
150
ª 风险权重为50%类
家庭住宅抵押贷款
第8章商业银行的资本金管理
二、《巴塞尔协议》及《补充协议》 （一）《巴塞尔协议》的产生
1988年7月底，由西方十国集团中央银行和金融 监管机构组成的巴塞尔银行管理与监督实施委员会 通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的 协议》，也称《巴塞尔协议》。
第8章商业银行的资本金管理
（二）《巴塞尔协议》的主要内容 ① 资本的组成。
第8章商业银行的资本金管理
③ 设计目标标准比率。银行资本与加权风险资 产的比例必须达到8%（其中核心资本不低于 4%）的目标。
第8章商业银行的资本金管理
➢ 核心资本与风险加权资产总额的比率不得 低于4%，即： 核心资本充足率= 核心资本／风险加权 资产总额×100%≥4%
• 风险加权资产总额=∑资产×风险权重
第8章商业银行的资本金管理
资产负债表外项目的信用转换系数
➢ 转换系数为100%的表外业务 1. 直接信用替代（对一般债务的担保，包括对贷 款和债券起担保作用的备用信用证） 2.银行承兑业务及其参与的直接信用替代（也就 是备用信用证） 3.回购协议（sale and repurchase agreement） 和有追索权的资产出售，该资产出售并没有包 括在资产负债表中 4.购买资产的远期性协议（forward agreements）
第8章商业银行的资本金管理
w 20% a)对多边开发银行的债权，以及由这类银行提供担保或 以这类银行所发债券作为抵押的债权 b)对经合组织国家注册银行的债权，以及由经合组织国 家注册银行提供担保的贷款 c) 对经合组织以外国家注册银行剩余期限在1年期内的债 权和由经合组织以外国家注册的银行提供担保的、剩 余期限在1年之内的贷款 d)对非本国的经合组织国家公共机构（不包括中央政府） 的债权，以及由这些机构提供担保或以其所发证券作 为抵押的贷款 e)托收现金
第8章商业银行的资本金管理
w 银行资本内部筹集的缺点： ª1）政府当局对银行适度资本金规模的限制。 ª2）要受银行所能获得的净利润规模的限制。 ª3）要受银行股利分配政策的影响。
第8章商业银行的资本金管理
第三节 商业银行资本适度标准
一、资本适度标准的演变 w 资本与存款比率 w 资本与总资产比率 w 资本与风险资产比率 w 纽约公式 w 综合分析法
第8章商业银行的资本金管理
➢商业银行以优先股形式筹集资本有以下缺点： 1)较一般负债成本较高； 2)没有税收的优惠； 3)降低银行的信誉。
第8章商业银行的资本金管理
3．发行债券 w 发行债券筹资的优点在于：
1)通常发行债券的成本要比发行股票的成本低； 2)不必缴存准备金； 3)可以强化财务杠杆效应。
第8章商业银行的资本金管理
➢ 以普通股筹集资本的优点在于： 1)股息的多少根据银行盈利而定； 2)由于普通股股金是不需要偿还的，资金稳 定； 3)对投资者吸引力大，有利于银行筹集资本。
第8章商业银行的资本金管理
➢ 发行普通股筹资有以下缺点： 1)会削弱原股东对银行的控制权。 2)将使普通股股东的收益降低。 3)发行成本高。
第8章商业银行的资本金管理
w 发行债券筹集资本的缺点： 1)债务资本不是永久性资本，它有一定的期限; 2)债务资本不同于股东权益，它对增强公众信心 的能力不如权益资本。
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➢可转换债券 它是一种可以在特定时间、按特定条件转 换为普通股票的特殊企业债券。可转换 债券兼具债券和股票的特征。
第8章商业银行的资本金管理
w 50% a)完全由借款人使用或以出租房屋为抵押的贷款
第8章商业银行的资本金管理
w 100% a)对私人部门的债权 b)对在经合组织国家之外注册银行的债权，剩余期 限在1年以上 c)对经合组织以外中央政府的债权（以本国货币计 价和融资的除外） d)对公共部门所属的商业公司的债权 e)办公楼、厂房设备和其它固定资产 f)不动产和其它投资（包括未并表的对其它公司的 投资） g)由其它银行发行的资本工具（从资本中扣除的除 外）
第8章商业银行的资本金管理
➢ 转换系数为50%的表外业务 1. 与某些交易相关的或有业务（contingencies） （即投标保证金、履约保证金、担保书和与 特殊业务相关的备用信用证） 2.未被使用的初始期限在1年以上的承诺，包括 证券承销承诺和商业贷款限额承诺 3.循环证券承销服务（RUFs）和票据发行服务 （NIFs）
w 核心资本，又称为一级资本。这类资本主要 包括实收股本(普通股、永久性优先股)和公 开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积) 等组成
第8章商业银行的资本金管理
附属资本也称为补充资本或二级资本。它是商业银 行的债务型资本。附属资本具体包括：有到期日的 优先股、未公开储备、资产重估储备、普通准备金 或普通呆帐准备金、可转换债券和长期次级债务。
第8章商业银行的资本金管理
第二节 资本筹集
一、商业银行资本的外部筹集可采用： 1、发行普通股 2、发行优先股 3、发行债券
第8章商业银行的资本金管理
1、发行普通股 w普通股:是商业银行资本的主体和基础，是指具 有普通权利的股份。 w这种权利主要体现在三个方面： 1)普通股股东对银行拥有经营决策权； 2)对银行的利润和资产有分享权； 3)在银行增发普通股时，享有新股优先认购 权。
第8章商业银行的资本金管理
过渡期安排表
最低标准
附属成分中 普通准备金 之限制 附属成分内 次级初期债 务的限制