蓝帆医疗2020年上半年财务风险分析详细报告

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蓝帆医疗2020年上半年现金流量报告

蓝帆医疗2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为803,063.45万元，与2019年上半年的456,605.63万元相比有较大增长，增长75.88%。

企业当期新增借款总额为472181.63万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的58.80%。

34.88%需要依靠经营活动创造的现金净流量来偿还旧债。

销售商品、提供劳务收到的现金为263385.38万元，约占企业当期现金流入总额的32.80%。

企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为553,082.9万元，与2019年上半年的428,109.62万元相比有较大增长，增长29.19%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的21.07%。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

蓝帆医疗2020年三季度财务指标报告

从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为12.69倍。从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
项目名称总资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度 1,454.38
2019年三季度 1,297.75
64.64
159.93
14,201.22
- 18,005.07
26.79 131,281.48
629.14
14,279.82
26.47 -78.6
- 16,133.85
-
-105.9
- 1,871.22
12.98 131,651.55
-500.02 3,905.92 2,480.78 -370.06
716
3,788.35 -119.78
二、盈利能力分析
项目名称营业毛利率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度
2019年三季度
45.9
46.33
2020年三季度 71.3
内部资料，妥善保管
第1页共4页
营业利润率成本费用利润率总资产报酬率净资产收益率
17.3 23.15
4.6 7.02
17.69 25.75
5.68 7.07
55.53 131.46
15.91 14,782.21
2.95
5,509
1.36 683.53
-
0
100.00 237,064.15
52.94 66,708.28
0.73 1,339.99
16.21 12,656.09
6.04 7,930.36

002382蓝帆医疗2023年上半年现金流量报告

蓝帆医疗2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为313,772.34万元，与2022年上半年的475,469.28万元相比有较大幅度下降，下降34.01%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为232,441.02万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的74.08%。

但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了10,996.24万元的资金缺口，二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为383,497.31万元，与2022年上半年的442,783.64万元相比有较大幅度下降，下降13.39%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的48.31%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年上半年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；取得借款收到的现金；收到的税费返还。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年蓝帆医疗投资活动需要资金22,314.57万元；经营活动需要资金10,996.24万元。

企业经营活动和投资活动均需要投入资金。

2023年上半年蓝帆医疗筹资活动需要净支付资金36,414.16万元，致使当期企业现金大量流出。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负67,852.22万元，与2022年上半年的38,162.79万元相比，2023年上半年出现现金净亏空，亏空67,852.22万元。

002382蓝帆医疗2023年三季度财务分析结论报告

蓝帆医疗2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为负13,350.68万元，与2022年三季度的2,906.64万元相比，2023年三季度出现较大幅度亏损，亏损13,350.68万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

在营业收入迅速扩大的同时，也出现了较大幅度的经营亏损，企业以亏损来换取市场份额的经营战略损失较大，企业的经营风险大大增加。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为111,890.96万元，与2022年三季度的109,083.69万元相比有所增长，增长2.57%。

2023年三季度销售费用为11,240.92万元，与2022年三季度的9,031.46万元相比有较大增长，增长24.46%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

2023年三季度管理费用为7,430.14万元，与2022年三季度的8,145.67万元相比有较大幅度下降，下降8.78%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为5.62%，与2022年三季度的6.89%相比有所降低，降低1.28个百分点。

但企业经营业务的营利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。

2022年三季度理财活动带来收益1,621.64万元，2023年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付3,276.26万元。

三、资产结构分析2023年三季度应收账款出现过快增长。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，蓝帆医疗2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为114,991.41万元。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

蓝帆医疗2020年上半年财务分析详细报告

流动资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%)
2020年上半年数值百分比(%)
321,357.8
100.00 327,605.41
100.00 641,561.4
100.00
192,464.48 59,386.11 50,841.18 8,259.85 8,077.28
26.14 327,605.41
15.66 207,180.42
4.83 57,156.82 4.14 47,290.24
100.00 1,766,692.2 9
25.57 641,561.4
16.17 492,847.95
4.46 70,426.22 3.69 45,975.25
100.00
36.31 27.90
蓝帆医疗2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况蓝帆医疗2020年上半年资产总额为1,766,692.29万元，其中流动资产为641,561.4万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的76.82%、10.98%和7.17%。非流动资产为1,125,130.89万元，主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的67.92%、14.99% 和8.76%。
59.89 207,180.42
18.48 57,156.82 15.82 47,290.24
2.57 9,423.92 2.51 4,865.6
63.24 492,847.95
17.45 70,426.22 14.44 45,975.25
2.88 16,691.17 1.49 11,133.37

蓝帆医疗财务分析报告(3篇)

第1篇一、概述蓝帆医疗（股票代码：002382）成立于1993年，总部位于广东省深圳市，是一家专业从事医疗器械研发、生产和销售的高新技术企业。

公司主要产品包括一次性医疗器械、高分子材料制品、医用耗材等。

经过多年的发展，蓝帆医疗已成为国内医疗器械行业的领军企业之一。

本报告通过对蓝帆医疗近三年的财务报表进行分析，旨在评估公司的财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力等方面，为投资者提供参考。

二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2021年12月31日，蓝帆医疗总资产为89.25亿元，其中流动资产为55.93亿元，非流动资产为33.32亿元。

流动资产占比为62.95%，表明公司短期偿债能力较强。

（2）负债结构分析截至2021年12月31日，蓝帆医疗总负债为52.23亿元，其中流动负债为40.85亿元，非流动负债为11.38亿元。

流动负债占比为78.21%，表明公司短期偿债压力较大。

（3）所有者权益分析截至2021年12月31日，蓝帆医疗所有者权益为37.02亿元，占比为41.77%，表明公司资产负债率较低，财务风险较小。

2. 利润表分析（1）营业收入分析近三年，蓝帆医疗营业收入分别为53.06亿元、64.85亿元和80.12亿元，呈逐年增长趋势。

这主要得益于公司产品线的不断丰富和市场需求的增长。

（2）营业成本分析近三年，蓝帆医疗营业成本分别为39.14亿元、49.16亿元和59.97亿元，与营业收入增长趋势基本一致。

（3）毛利率分析近三年，蓝帆医疗毛利率分别为25.64%、23.61%和25.11%，波动较大。

这主要受原材料价格波动和市场竞争影响。

（4）净利润分析近三年，蓝帆医疗净利润分别为6.48亿元、8.05亿元和10.02亿元，呈逐年增长趋势。

这表明公司盈利能力较强。

3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析近三年，蓝帆医疗经营活动现金流量净额分别为7.95亿元、10.28亿元和13.18亿元，呈逐年增长趋势。

002382蓝帆医疗2023年上半年决策水平分析报告

蓝帆医疗2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为负25,054.1万元，与2022年上半年负17,639.32万元相比亏损有较大幅度增长，增长42.04%。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

2023年上半年营业利润为负25,879.77万元，与2022年上半年负18,371.48万元相比亏损有较大幅度增长，增长40.87%。

营业收入大幅度下降，经营亏损继续增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。

二、成本费用分析蓝帆医疗2023年上半年成本费用总额为258,067.18万元，其中：营业成本为198,973.29万元，占成本总额的77.1%；销售费用为20,588.84万元，占成本总额的7.98%；管理费用为15,531.53万元，占成本总额的6.02%；财务费用为7,473.72万元，占成本总额的2.9%；营业税金及附加为1,781.84万元，占成本总额的0.69%；研发费用为13,717.94万元，占成本总额的5.32%。

2023年上半年销售费用为20,588.84万元，与2022年上半年的17,047.69万元相比有较大增长，增长20.77%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。

2023年上半年管理费用为15,531.53万元，与2022年上半年的14,439.06万元相比有较大增长，增长7.57%。

2023年上半年管理费用占营业收入的比例为6.87%，与2022年上半年的5.61%相比有所提高，提高1.26个百分点。

三、资产结构分析蓝帆医疗2023年上半年资产总额为1,547,176.02万元，其中流动资产为365,275.94万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产的36.03%、26.06%和21.89%。