购销存
实验九--购销存系统初始设置
实验九购销存系统初始设置【实验目的】1．掌握用友通软件中购销存初始设置的相关内容。
2．理解购销存系统业务处理流程。
3．掌握购销存系统基础信息设置、期初余额录入的操作方法。
【实验内容】1.启用购销存系统2.购销存系统基础科目设置3.购销存系统基础信息设置4.购销存系统期初数据录入【实验资料】..1.基础信息(1) 存货分类(2) 存货档案说明: 参考售价不含税。
(3)仓库档案(4)收发类别(5)采购类型(6)销售类型2. 基础科目（1）存货科目（2）存货对方科目(3) 客户往来科目基本科目设置: 应收科目为1122, 销售收入科目6001, 应交增值税科目22210102。
结算方式科目设置：现金结算对应1001, 转账支票对应100201, 现金支票对应100201。
(4) 供应商往来科目基本科目设置: 应付科目为2202, 采购科目1405, 采购税金科目22210101。
结算方式科目设置: 现金结算对应1001, 转账支票对应100201, 现金支票对应100201。
3. 期初数据(1)采购模块期初数据12月25日, 供应部周伟收到深圳兴盛软件公司开据的专用发票一张, 发票号为A001, 商品为“学习革命”多媒体光盘, 数量400张, 单价50元, 税率17%, 由于天气问题影响运输, 光盘于2008年1月1日还未到达。
(2) 库存和存货系统期初数据硬件库3002 方正电脑20 6000 120000 【实验准备】引入光盘中“实验账套\实验三”下的账套数据【实验要求】以“44 周伟”的身份进行购销存初始。
【操作指导】1.启用购销存模块、核算模块（如图9-1所示）(1) 启动系统管理, 并以账套主管“11 刘宁”的身份注册系统管理。
(2) 执行“账套→启用”命令, 弹出“系统启用”对话框。
(3) 选中“GX-购销存管理”复选框, 弹出“日历”对话框。
(4) 选择日期“2008年1月1日”, 单击“确定”。
会计电算化购销存流程
会计电算化购销存流程一、采购流程1.需求确认（1）部门提出采购申请①填写采购申请单②确认采购数量和规格（2）需求审核①相关部门审核申请②确认预算是否合理2.供应商选择（1）供应商信息收集①查询潜在供应商②收集供应商报价（2）供应商评估①评估供应商资质②比较价格和服务3.下单采购（1）生成采购订单①系统录入采购信息②确认订单明细（2）订单确认①发送订单给供应商②确认交货日期二、收货流程1.收货准备（1）货物接收安排①确定收货人员②准备收货清单（2）收货地点确认①确认收货仓库②检查收货条件2.实际收货（1）检查货物①核对数量和规格②检查货物外观（2）收货记录①填写收货确认单②系统录入收货数据3.入库管理（1）货物入库①生成入库单②更新库存管理系统（2）库存检查①定期盘点库存②确认库存准确性三、销售流程1.客户订单处理（1）客户订单接收①确认客户需求②填写销售订单（2）订单审核①核对客户信息②确认库存状况2.订单确认与发货（1）生成销售订单①系统录入订单信息②确认交货时间（2）发货安排①准备发货清单②组织物流发货3.销售记录（1）销售数据录入①系统录入销售信息②生成销售发票（2）客户对账①定期进行对账②处理客户反馈四、财务管理1.费用确认（1）采购费用审核①核对采购发票②确认支付数据（2）销售收入确认①核对销售发票②记录收入数据2.财务报表生成（1）生成财务报表①月度财务报表②年度财务报表（2）数据分析①分析采购和销售数据②提供决策支持3.税务管理（1）税务申报①准备税务申报材料②按时申报税务（2）税务合规检查①定期审计税务记录②确保合规性。
会计信息系统--第9章 购销存管理系统(9.1--9.2)_OK
9.2.3库存管理与存货核算系统初始 设置
4．期初记账
• 期初数据记账是针对所有仓库的期初数据进行记 账操作。因此在进行期初数据记账前，必须确认
各仓库的所有期初数据已经全部录入完毕，并且 正确无误时，再进行期初记账。
• 库存管理系统和存货核算系统的期初数据是共用 的，同时系统要求库存管理系统和存货核算系统 必须同时启动。
• 反映和监督存货的收发、领退和保管情况；
• 反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高 资金的使用效果。
章 节 目 7录
9.1.1购销存系统的任务
3．存货核算的任务 • 存货核算主要是通过对存货增加、减少与结存的核算，从而计算存货成本，
为企业管理者提供一个在新的市场竞争环境下，使资源合理应用，提高经济 效益的库存管理方案。
章 节 目 42录
销售发票制单，2 生成应收5 款凭证；在4 应 收款管理系统中录入收款单并收款，核
销应收款；对收款后所填制的收款单制
单，生7成收款凭证并存将货凭（证记传账递）到总账
系统中，登录总账
销售 9
6
应付
8 总账（凭证） 10
应收 章 节 目 21录
练习思考题
• 1.购销存管理系统的任务是什么？ • 2.购销存系统各模块间有哪些数据传递关系？
章 节 目 36录
9.2.3库存管理与存货核算系统初始 设置
3．设置存货科目和对方科目
• 由于在存货核算系统中将根据所给资料自动生成 相应的记账凭证，因此可以在系统初始化时预先 设置记账凭证中所使用的会计科目，以便于系统 根据不同的经济业务直接生成包括会计科目在内 的记账凭证。
• 用户可以根据企业的实际情况对存货科目和对方 科目进行相应的设置。
购销存期初数据
根据商品的销售情况和保质期等因素，确定合理的库存上限和下 限，以便及时补货和避免积压库存。
初始化库存数据
将现有库存数据录入管理系统，并按照库存上限和下限进行调整 。
03
期初数据核对
入库数据核对
总结词
核对入库单据与系统数据是否一致，确保所有采购的商品都已正确入库。
详细描述
在核对入库数据时，需要将实际入库的商品与系统中的数据进行逐一比对，包括商品的名称、规格、数量、生 产日期等，确保所有数据都与单据相符，避免出现漏记或错记的情况。同时，对于存放位置和存放方式也需要 进行核对，确保商品被放置在正确的位置。
总结词
核对库存报表与实际库存是否一致，确保库存数据的准确性 和完整性。
详细描述
在核对库存数据时，需要将库存报表中的数据与实际库存进 行逐一比对，包括商品的名称、规格、数量等，确保所有数 据都与报表相符。同时，对于货架和货位也需要进行核对， 确保商品被放置在正确的位置和货位上。
04
期初数据调整与优化
05
期初数据的应用与价值挖 掘
销售数据分析与应用
总结词
了解销售趋势、优化产品组合、预测市场 需求
详细描述
通过分析销售数据，可以了解各产品在不 同市场的销售趋势和受欢迎程度，以便根 据市场需求调整产品组合和营销策略。同 时，通过对销售数据的分析和预测，可以 更好地规划生产和库存管理，避免库存积 压或缺货现象。
库存数据优化
要点一
总结词
合理性和效益性
要点二
详细描述
对于库存数据，优化的目的是确保数据的合理性和效益 性。在期初数据准备阶段，需要对历史库存数据进行深 入分析，了解库存的分布和规律，制定合理的库存策略 和采购计划，以满足生产需求的同时降低库存成本，提 高整体效益性。同时，还需要对库存数据进行及时的更 新和维护，确保数据的准确性和时效性。
用友购销存操作方法
用友购销存操作方法用友购销存（U8）是一个企业管理软件，适用于各类企业的业务管理。
它主要包括采购、销售和库存三个方面的功能。
下面将详细介绍用友购销存的操作方法。
一、采购功能1. 登录系统后，进入采购模块，点击“采购订单”，新建采购订单。
2. 在采购订单中填写供应商信息、采购商品信息、数量、价格等相关信息。
3. 提交采购订单后，可以通过“待处理采购订单”进行审批，审批通过后可进入“采购入库单”模块进行入库操作。
4. 在“采购入库单”模块，选择对应的采购订单，填写入库商品的数量、质量等信息。
5. 完成入库操作后，系统会自动生成采购入库单和库存账册，并更新库存数量和金额。
二、销售功能1. 进入销售模块，点击“销售订单”，新建销售订单。
2. 在销售订单中填写客户信息、销售商品信息、数量、价格等相关信息。
3. 提交销售订单后，可以通过“待处理销售订单”进行审批，审批通过后可进入“销售出库单”模块进行出库操作。
4. 在“销售出库单”模块，选择对应的销售订单，填写出库商品的数量、质量等信息。
5. 完成出库操作后，系统会自动生成销售出库单和库存账册，并更新库存数量和金额。
三、库存功能1. 在库存模块中，可以查看当前的库存情况，包括商品的名称、规格、数量、金额等信息。
2. 可以进行库存盘点，通过“库存盘点单”模块，选择需要盘点的商品，填写实际数量，系统会自动计算盈亏数量及金额。
3. 可以进行库存调拨，通过“库存调拨单”模块，选择需要调拨的商品，填写调拨数量、接收方仓库等信息。
四、报表和查询功能1. 在报表模块中，可以查看各种采购、销售和库存相关的报表，如采购入库报表、销售出库报表、库存盘点报表等。
2. 可以根据需要，进行各种查询，如商品查询、客户查询、供应商查询等。
五、其他功能1. 用友购销存还包括了供应商管理、客户管理、员工管理等功能，可以在相应的模块中进行相关操作。
2. 可以进行系统设置，包括基本设置、权限设置等。
购销存工作流程(带图解)
一、购销存的四个模块（一）采购（业务部门）（二）销售（业务部门）（三）库存（业务部门）（四）核算（财务部门）二、各个模块的单据种类（一）采购：采购订单、采购入库单、采购发票等。
采购发票的两种情况：第一，当货物已经办理入库手续，填写了采购入库单，但是发票还在运输途中，所以这个办理入库手续的货物称为"暂估"的货物；第二，对外定购货物，货物在运输途中，但是已经开具了采购发票，于是要等到货物入库以后才办理结算手续，所以称此项业务为"在途业务"。
（二）销售：销售订单、销售发货单等。
（三）库存：采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、调拨单、盘点单等。
（四）核算：采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单等。
是指对采购、入库的各种产品的入库成本、销售出库各种产品的销售成本的核算。
①通过凭证与总账进行数据传递。
②通过单据记账把从采购中填置的采购入库单、销售中填置的发货单、库存中填置的其他一系列的入库单、其他出库单、销售出库单等传递到存货中。
三、各个模块的功能及相关操作人员（一）采购功能：实现采购发票与其相对应的采购入库单的采购报账（结算）工作，用以核算采购。
工作流程："采购报账"在软件中称为"采购结算"--采购入库单与其对应的采购发票执行的采购报账，以确定入库货物的入库成本。
通过对结算以后入库单进行保存，此采购入库单自动传递到库存模块中，通过库存模块中的采购入库单，执行入库单的审核，确定货物是否真正的办理了入库手续；之后，采购入库单传递到核算模块中的"正常单据记账一览表"中，通过对采购入库单进行记账，生成采购入库成本的凭证：借：库存商品贷：物资采购。
相关操作人员：采购核算人员、库管人员。
（二）销售功能：实现库存商品的对外销售。
工作流程：在销售模块中填写销售发票、提货、发货单；通过库存模块生成销售出库单；此时，销售出库单自会传递到核算模块中的"正常单据记账列表"中，通过库存传递过来的销售出库单实行单据记账，以确定发出货物的出库成本。
中药饮片购销存制度
中药饮片购销存制度中药饮片购销存制度是指对中药饮片的采购、销售和存储过程进行规范管理的一套制度。
中药饮片作为一种常见的中药剂型，其购销存制度的严密性和规范性对于保证中药饮片质量和市场安全具有重要意义。
下面将从采购、销售和存储三个方面详细阐述中药饮片购销存制度。
首先，采购是中药饮片购销存制度的关键环节之一、对于中药饮片的采购，应严格按照国家有关药品管理法规和药品质量标准进行操作。
具体而言，应定期制定中药饮片的采购计划，了解市场需求和供应情况，确保采购数量和品种的合理性。
同时，应与正规的中药饮片生产厂家建立长期的合作关系，核实其生产许可证和药品GMP认证等资质。
在具体的采购过程中，应抽取样品进行鉴别和检验，确保所采购的中药饮片符合质量标准，对不合格产品应及时退换。
最后，存储是中药饮片购销存制度的关键环节之一、中药饮片具有易潮解变质的特点，因此，存储环境应符合药品存储的相关规定。
具体而言，中药饮片应存放在通风、干燥、阴凉的库房中，避免日光直射和与有害气体接触。
同时，中药饮片的存储区域应进行区分，按照药品的类别和规格进行合理存放。
此外，库房应定期进行清理和消毒，并建立相应的消毒记录，追溯库存情况。
在存储中药饮片时，还应定期检查库存是否过期，及时淘汰过期的产品，并保留相应记录，确保所销售的中药饮片符合质量标准。
综上所述，中药饮片购销存制度具有一定的复杂性和专业性。
为了保证中药饮片的质量和市场的安全，采购、销售和存储环节都需要严格遵循相关的法规和规范，加强管理和监督。
只有建立健全的中药饮片购销存制度，才能真正保障中药饮片的质量和市场的安全。
购销存初始化
期初余额逻辑关系图
1、该图默认的是手工账和软件核算的思路，相关的凭证采用的会计科目是一致的。 2、标注“相等、同录”的地方表示总账系统和业务模块都要录入，并且数据要相等。 3、首先要把应收账款、预收账款科目和其它应收款科目设为“客户往来”，把应付账款、预付账款和其他应付款科目设为“供应商往来”。 注意：应收票据和应付票据可以设为往来核算，也可以不设。在总账中录入其数据，不用在业务中录入。因为应收（付）票据对应的结算方式为“承兑汇票”，可以作为现结的一种。 4、不论是在手工账下，还是软件核算中，收到发票时，不论是否结算，都会确认应付账款，所以应付账款的数据既包含已结算发票，也包含未结算的发票（即期初发票，我们通常说的票到货未到，在途货物。） 5、总账中原材料和库存商品的期初余额，对应的是核算（库存）模块的期初数据。在软件核算中，只要收到采购入库单，不论是否与采购发票结算，都会确认为原材料（库存商品）的增加。所以期初的原材料（库存商品）数据包含已结算入库单和未结算入库单（即期初入库单，我们通常说的暂估业务）两部分的内容。
T3购销存初始化
购销存业务基础档案
购销存业务参数设置
购销存业务期初余额
购销存整体介绍
03
02
04
01
目 录
contents
财务业务一体化
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购销存专项整治工作总结
购销存专项整治工作总结
近年来，随着市场经济的发展，购销存领域的管理问题日益突出，为了规范市
场秩序，保障消费者权益，我公司积极开展购销存专项整治工作。
经过一段时间的努力，我们取得了一定的成效，现就此进行总结。
首先，我们对购销存环节进行了全面的排查和分析，发现了一些问题。
一些供
应商存在虚假宣传、欺诈消费者等违法行为，部分销售人员存在强迫消费、欺诈消费者等不良行为，部分产品质量不达标，库存管理不规范等问题。
这些问题严重影响了公司的声誉和市场形象，也损害了消费者的权益。
针对上述问题，我们采取了一系列措施进行整治。
首先，加强对供应商的管理，建立了完善的供应商评价体系，对供应商进行了严格把关，杜绝了虚假宣传和欺诈行为。
其次，加强对销售人员的培训和监督，严格执行公司的销售政策和规定，杜绝了强迫消费和欺诈行为。
同时，加强了产品质量管理和库存管理，确保产品质量和库存数量的准确性。
经过一段时间的努力，我们取得了一些成效。
供应商的宣传和销售行为得到了
规范，产品质量得到了提升，库存管理得到了规范。
消费者对我们的信任度也有了提升，市场形象得到了改善。
但是，我们也要清醒地认识到，购销存专项整治工作是一个长期的工作，需要
我们持之以恒地进行下去。
今后，我们将继续加大对供应商和销售人员的管理力度，加强对产品质量和库存管理的监督，不断提升公司的管理水平，为消费者提供更优质的产品和服务。
购销存专项整治工作虽然取得了一些成效，但也暴露出了一些问题。
我们将以
更加严格的标准和更加积极的态度，不断完善工作，提升管理水平，为公司的可持续发展做出更大的贡献。
购销存管理(DOC 43页)
购销存管理(DOC 43页)第四章购销存核算购销存业务及其核算是企业经营管理的重要组成部分。
实际工作中，采购、销售、仓储、会计核算，在企业整体业务流程中的各个环节密切相连。
在用友T3系统中，购销存核算业务由采购、销售、库存和核算四个子系统组成。
第一节购销存核算初始化实际工作中，任何企业都需要先制定业务处理范式及其管理规范，然后才能展开业务营运。
这一模式体现在软件中就是必须先进行初始化设置，而后才能处理日常业务。
就业务本身而言，在采购、销售业务过程中，一方面是现金的增减变化及客户、供应商往来的管理，113另一方面是存货的流转和存储管理。
所以，购销存及其核算初始化的主要内容，就是企业库存、客户与供应商往来、相关现金收支等方面的管理在T3软件系统中设置。
一、购销存基础设置在用友T3系统有关购销存的基础设置，由存货、购销存、单据设计和单据编号设置等模块组成，其中，存货包含存货分类、存货档案两项；购销存包含仓库档案、收发类别、采购类型、产品结构、成套件、费用项目、发运方式、货位档案和非合理损耗等；单据设计主要是针对企业购销存业务中所使用的各种原始凭证进行格式设计；单据编号设置，是对购销存业务相关原始凭证的编号方式进行设置。
(一)存货分类以账套主管的身份登录用友T3窗口后，单击“基础设置”-“存货”-“存货分类”，进入存货分类设置窗口（如图4-1所示）。
114图4-1 存货分类设置窗口窗口项目说明：类别编码，按企业编码规则输入特定存货类别编码。
类别名称，输入特定存货类别名称，类别名称最多10个汉字。
编码原则，是一种提示，说明第一章编码方案设置中关于存货编码方案的设置情况。
如图4-1中所示，编码原则后是六个星号，且中间有一空格，这与第一章中“存货分类编码级115次”设置的“33”是对应的，其含义为，已设定的存货分类编码规则是，存货共两级，一级编码3位数，二级编码6（3+3）位数。
存货分类用于设置存货分类编码、名称。
药品购销存管理制度
药品购销存管理制度1.应用范围本制度适用于公司内所有涉及药品购销存的部门和人员。
2.购买药品的流程（1）各部门根据工作需要，提出购买药品的申请。
（2）采购部门根据需求评估和市场调研，选择合适的供应商，进行询价和比价。
（3）采购部门根据询价结果进行谈判和采购合同签订。
（4）采购部门向供应商下达采购订单。
（5）收到货物后，采购部门进行验收，并将验收结果通知财务部门进行付款。
3.药品销售的流程（1）销售部门根据客户需求提出销售计划，并进行分析和预测。
（2）销售部门通过市场调研和客户要求，确定销售价格和促销方案。
（3）销售部门与客户进行洽谈和签订销售合同。
（4）财务部门根据销售合同进行商品出库和发票开具。
（5）销售部门进行货物配送，并及时跟踪客户反馈和售后服务。
4.药品库存管理的流程（1）仓库管理员根据库存情况和销售预测，进行采购计划的编制。
（2）仓库管理员根据采购计划，向采购部门提出采购申请。
（3）采购部门根据采购申请进行采购合同的签订，并将采购订单下达给供应商。
（4）仓库管理员收到采购的药品后，进行验收和入库。
（5）仓库管理员进行日常盘点，并做好仓库安全管理工作，保障药品的安全和完整性。
5.药品质量管理（1）采购部门在选择供应商时，要优先考虑供应商资质和药品质量。
（2）采购部门在进行询价和比价时，要参考供应商的药品质量报告，并与公司品质部门进行验证。
（3）销售部门在进行销售前，要对药品进行出库前质量检查，并确保产品质量符合要求。
（4）仓库管理员要定期检查库存药品的保质期，及时淘汰过期的药品。
（5）公司品质部门要定期对供应商进行质量评估，并及时调整供应商。
6.药品信息管理（1）公司要建立完善的药品信息管理系统，并确保信息的准确和及时性。
（2）采购部门要及时更新药品的进货价和供应商信息。
（3）销售部门要及时更新药品的销售价和客户信息。
（4）仓库管理员要及时更新药品的入库和出库信息，保持库存的准确性。
（5）公司要定期对药品信息进行整理和分析，为决策提供依据。
药品购销存管理制度
药品购销存管理制度一、总则为了规范和提高药品的购销存管理，保障药品的安全和有效性，确保供应和使用的合法性和合理性，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有医疗机构、医药企业及药品经营企业的药品购销存管理工作。
三、管理原则1. 合法合规：药品的购销存管理必须符合国家相关法律法规，保证药品的合法性和合规性。
2. 安全效用：药品的购销存过程中必须严格检验，确保药品的质量和有效性。
3. 严格管理：对药品的购销存必须进行严格管理，确保药品来源清晰可追溯。
4. 信息化管理：药品的购销存管理过程中将采用信息化管理方式，提高管理效率和便捷性。
四、购销存流程1. 采购环节（1）制定采购计划：医疗机构、医药企业及药品经营企业要定期制定采购计划，合理评估需求和供应情况，确保采购数量与需求量相匹配。
（2）供应商选择：选择合格的供应商进行采购，必须确保供应商具有合法经营资质，生产企业必须具备GMP认证。
（3）采购审批：采购部门必须根据采购计划，对采购品种进行审批和报批，符合条件后方可进行采购。
2. 销售环节（1）销售计划：医疗机构、医药企业及药品经营企业要定期制定销售计划，合理评估市场需求和供应情况，确保销售数量与需求量相匹配。
（2）客户管理：建立完善的客户档案，对客户进行分类管理，确保售药范围符合经营资质。
（3）销售审批：销售部门必须根据销售计划，对销售品种进行审批和报批，符合条件后方可进行销售。
3. 库存环节（1）库存管理：对库存药品进行分类管理，建立完善的库存档案，确保库存清晰可控。
（2）定期盘点：对库存药品进行定期盘点，确保库存数量与档案一致。
（3）过期药品处理：对过期或者失效的药品要及时清理，并做好相应的处置工作。
五、管理责任1. 负责人：医疗机构、医药企业及药品经营企业应当明确购销存管理的负责人，落实责任到人。
2. 部门配合：各个具体部门要积极配合购销存管理工作，确保整个过程的顺利进行。
3. 监督检查：对购销存管理工作进行定期监督和检查，发现问题要及时整改，确保管理制度的落实。
药店购销存管理制度
药店购销存管理制度一、总则为规范药店购销存管理行为，保障药品安全，提高管理效率，特制定本制度。
本制度适用于药品经营企业的购销存管理，包括进货、销售、库存管理等环节。
二、进货管理1. 进货渠道：药品进货应从合法渠道采购，确保药品质量。
2. 采购程序：药品采购应先进行价格比较和样品检测，签订正规合同后方可进货。
3. 供货商管理：合作的供货商需符合国家相关法律法规要求，不允许与质量不合格的供货商进行交易。
4. 采购记录：每次进货应当及时记载相关信息，包括药品名称、规格、数量、生产日期、批号等。
5. 质量控制：进货的药品必须具有合法的注册证明和合格的质量检验报告。
6. 退货流程：如有药品质量问题或其他原因需退货，应当及时与供货商联系并按照相关规定进行退货处理。
三、销售管理1. 销售对象：药品销售对象应为合法购药人或医疗机构，不得非法销售。
2. 销售程序：售药须先进行身份验证和药品处方核对，对非处方药品须经验收员确认。
3. 药品储存：销售前药品应储存在适宜的环境条件下，避免受潮、曝晒等。
4. 销售记录：每次销售应当及时记载相关信息，包括药品名称、规格、数量、销售价格等。
5. 有效期管理：药品销售时应注意有效期，避免销售过期药品给消费者造成损害。
6. 质量跟踪：如发现销售的药品存在质量问题，应当及时通知相关部门，配合相关调查。
四、库存管理1. 货位管理：药店应设定明确的药品货位编号，便于库存管理和查找。
2. 盘点制度：药店每月进行库存盘点，确保库存数据准确无误。
3. 报损报警：如有过期、变质或破损的药品，应当及时报损并进行处理，同时设置库存报警机制。
4. 库存调整：药店应定期对库存进行调整，及时销毁过期药品，确保库存品质。
五、安全管理1. 药品保管：药品应存放在干燥通风处，避免日晒雨淋，保证药品质量。
2. 防盗措施：药店应安装监控设备，保障药品安全，一旦发生盗窃，应迅速报警并配合调查。
3. 消防安全：药店应定期进行消防演练和消防设备检查，确保药店消防安全。
购销存一般会计分录
材料从购入到产成品销售出库分录
一、采购与库存
1、购入原材料，发票已到，已验收入库，款未付/款已付借：原材料
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应付账款/银行存款
2、购入原材料，材料还在途中，尚未验收入库，款未付/款已付借：在途物资
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应付账款/银行存款
3、原购买的原材料验收入库
借：原材料
贷：在途物资
4、材料已到达并已验收入库，发票未到，对原材料暂估入账借：原材料
贷：应付账款——暂估应付账款
下月初用红字做同样的分录予以冲回，待收到发票后按正常程序做账：借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（或应付票据）
二、材料领用出库
借：生产成本/制造费用/管理费用
贷：原材料
三、产成品入库
借：库存商品
贷：生产成本
四、销售与库存
1、销售商品，款已收/款未收
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应缴税费——应交增值税——销项税额同时，结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
2、销售材料，款已收/款未收
借：银行存款/应收账款
贷：其他业务收入
应缴税费——应交增值税——销项税额同时，结转销售成本
借：其他业务成本
贷：库存商品
特殊情况业务处理：
红字冲销法
1、采购材料退回
借：原材料 10000 应交税费-应交增值税-进项税额 1700 贷：应付账款/银行存款 11700 2、销售退回
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应缴税费——应交增值税——销项税额同时，
借：主营业务成本
贷：库存商品。
购销存管理制度
一、总则为了规范企业的购销存管理工作，提高管理效率，保障企业利益，特制定该制度。
二、适用范围该制度适用于企业的购销存管理工作，包括但不限于采购、销售、库存管理等工作。
三、采购管理（一）采购计划1. 企业每年制定年度采购计划，明确采购项目、数量、金额、采购周期等信息。
2. 采购计划由采购部门负责制定，并报经企业负责人审批。
3. 采购计划应根据企业的生产经营情况进行调整，确保采购计划的合理性和可行性。
（二）供应商管理1. 企业建立供应商数据库，对合作过的供应商进行评估，评定供应商的信誉、产品质量、交货周期等情况。
2. 供应商数据库应定期更新，剔除不合作供应商，寻求新的合作供应商。
3. 企业采购人员应根据企业的采购需求，选择信誉良好、产品质量可靠的供应商进行合作。
（三）采购流程1. 企业采购人员接到采购任务后，应根据采购计划和供应商数据库，选择合适的供应商进行询价、谈判。
2. 采购人员应及时与供应商签订采购合同，明确产品规格、数量、价格、交货期限等内容。
3. 企业应建立采购台账，记录每一次的采购行为，包括采购时间、供应商信息、合同内容等。
（四）验收入库1. 采购的物品到达企业后，应由仓库管理员进行验收，确保物品质量和数量与合同一致。
2. 验收合格的物品应及时入库，并进行分类、编号、盘点。
3. 验收不合格的物品应及时通知供应商，协商退货或换货。
四、销售管理1. 企业每年制定年度销售计划，明确销售目标、销售项目、销售渠道等信息。
2. 销售计划由销售部门负责制定，并报经企业负责人审批。
3. 销售计划应根据市场需求和企业实际情况进行调整，确保销售计划的合理性和可行性。
（二）客户管理1. 企业建立客户数据库，对合作过的客户进行评估，评定客户的信用情况、购买能力、付款能力等情况。
2. 客户数据库应定期更新，清除不合作客户，寻求新的合作客户。
3. 销售人员应根据企业的销售需求，选择信用良好、购买能力强的客户开展合作。
会计电算化购销存流程
会计电算化购销存流程一、采购流程。
1. 需求确定。
咱先得知道公司缺啥东西了呀。
这可不是随便定的，得各个部门一起商量。
比如说销售部门说最近某种商品卖得特别火，库存都快没了，那这就是个采购的信号。
就像你家里没米了，你肯定得去买米呀，公司也一样。
这时候呢，采购部门就会根据这些需求开始计划采购的事儿。
2. 供应商选择。
3. 采购订单录入。
确定好供应商之后，就该录入采购订单啦。
这在会计电算化里可方便了，不像以前还得手写，容易出错。
在系统里把要采购的东西、数量、价格、交货日期这些信息都准确地填进去。
就像是在网上购物，把你要买的东西的详细信息都填好一样。
填完之后呢，系统会自动做一些检查，看看有没有不合理的地方。
如果有问题，就得赶紧修改，可不能让错误就这么溜过去呀。
二、销售流程。
1. 订单接收。
销售可是公司赚钱的重要环节呢。
当客户下订单的时候，销售部门就会把订单信息收集起来。
这些信息包括客户要的产品、数量、交货地点之类的。
这就像是你在餐馆点菜，服务员得把你点的菜都记清楚一样。
然后呢，销售部门会把这些订单信息传递给相关部门，比如仓库啊，看看库存够不够发货。
2. 发货处理。
如果仓库有足够的库存，那就可以发货啦。
在会计电算化系统里，会记录发货的情况，比如发了多少货，什么时候发的货。
这就像是快递发货一样，有个记录，这样大家都能知道东西发到哪里去了。
而且这个记录对于后面的算账也很重要呢。
如果库存不够，那就得通知采购部门尽快补货，同时和客户沟通一下，看看能不能等一等或者调整一下订单。
3. 收款处理。
东西发出去了，就等着收钱啦。
这时候财务部门就上场了。
他们会根据销售订单和发货记录来核对收款情况。
有的客户可能是现款现货，那就很简单，钱到账了就好。
但是有的客户可能是赊账的，这就得小心管理了。
财务部门得盯着这些应收账款，定期催一催客户，就像你借了朋友钱，你也得记得要回来呀。
三、库存管理流程。
1. 入库管理。
2. 库存盘点。
定期要对库存进行盘点。
购销存
购销存（采购，销售，库存，核算）总体介绍一、购销存的四个模块（一）采购（业务部门）（二）销售（业务部门）（三）库存（业务部门）（四）核算（财务部门）二、各个模块的单据种类（一）采购：采购订单、采购入库单、采购发票等。
采购发票的两种情况：第一，当货物已经办理入库手续，填写了采购入库单，但是发票还在运输途中，所以这个办理入库手续的货物称为"暂估"的货物；第二，对外定购货物，货物在运输途中，但是已经开具了采购发票，于是要等到货物入库以后才办理结算手续，所以称此项业务为"在途业务"。
（二）销售：销售订单、销售发货单等。
（三）库存：采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、调拨单、盘点单等。
（四）核算：采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单等。
是指对采购、入库的各种产品的入库成本、销售出库各种产品的销售成本的核算。
①通过凭证与总账进行数据传递。
②通过单据记账把从采购中填置的采购入库单、销售中填置的发货单、库存中填置的其他一系列的入库单、其他出库单、销售出库单等传递到存货中。
三、各个模块的功能及相关操作人员（一）采购功能：实现采购发票与其相对应的采购入库单的采购报账（结算）工作，用以核算采购。
工作流程："采购报账"在软件中称为"采购结算"--采购入库单与其对应的采购发票执行的采购报账，以确定入库货物的入库成本。
通过对结算以后入库单进行保存，此采购入库单自动传递到库存模块中，通过库存模块中的采购入库单，执行入库单的审核，确定货物是否真正的办理了入库手续；之后，采购入库单传递到核算模块中的"正常单据记账一览表"中，通过对采购入库单进行记账，生成采购入库成本的凭证：借：库存商品贷：物资采购。
相关操作人员：采购核算人员、库管人员。
（二）销售功能：实现库存商品的对外销售。
商品购销存工作流程
商品购销存工作流程一、商品验收：1、货到后，验收员凭购进发票或验收单上的规格、型号、名称、数量等会同保管员、送货人共同验收核对。
2、要确保商品外观、清洁、性能完好；工具、备件、档案齐全。
如型号、数量有误或存在缺件现象应在验收单上标明，严重损坏的拒绝签收。
3、商品验收后开具入库单，入库单上载明商品名称、型号、数量及配置，缺件时应注明缺件名称及数量，此单一式三份，由保管员签字后交保管、业务、财务各一份，购货发票和验收单交财务。
4、财务凭入库单和发票入帐和付款，付款时需由经理批准。
二、商品销售：1、销售由开票员开具销售单，销售单一式四份，开票、用户、收款、保管各一份，销售单上要载明商品型号、名称、数量、配置及编号、客户信息、电话等。
开好后交用户到收款处交款。
2、在核发车辆档案时，要认真准确记录一些销售信息，包括车辆型号、配置编号、用户名称、身份证号、住址、联系方式等。
及时进行信息反馈并确保信息保密不外泄。
3、收款员按开票价格进行审核和收款，收款后加盖收款章并签字。
4、保管员凭盖章和签字后的销售单发货和核发工具、备件。
发货前应核对发货单上的名称、数量、配置，如有误必须拒绝发货。
5、用户凭用户联到财务换取发票。
三、商品调拔：1、商品在各门市之间调出和调入，必须由开票员开具调拔单，经财务盖章后，保管员凭调拔单发货。
2、该调拔单一式四份，开票、财务、保管、调入单位各一份。
3、用户购四轮或三轮需要调换柴油机不属于本仓库的按调出或调入手续办属本仓库的，经开票人、财务和保管进行帐目调整。
四、商品直销：1、直销车辆由厂方人员验收后将车辆档案交公司保管并填写入库单。
2、销售时，由车辆档案保管人开具出库单，出库单一式三份，交厂方人员一份、收款员一份，收款员收取销售管理费后盖章，保管员凭盖章后的出库单发车辆档案。
3、核发档案时录入客户信息。
安徽汇天汽贸有限公司。
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购销存（采购，销售，库存，核算）总体介绍
一、购销存的四个模块
（一）采购（业务部门）
（二）销售（业务部门）
（三）库存（业务部门）
（四）核算（财务部门）
二、各个模块的单据种类
（一）采购：采购订单、采购入库单、采购发票等。
采购发票的两种情况：
第一，当货物已经办理入库手续，填写了采购入库单，但是发票还在运输途中，所以这个办理入库手续的货物称为"暂估"的货物；
第二，对外定购货物，货物在运输途中，但是已经开具了采购发票，于是要等到货物入库以后才办理结算手续，所以称此项业务为"在途业务"。
（二）销售：销售订单、销售发货单等。
（三）库存：采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、调拨单、盘点单等。
（四）核算：采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单等。
是指对采购、入库的各种产品的入库成本、销售出库各种产品的销售成本的核算。
①通过凭证与总账进行数据传递。
②通过单据记账把从采购中填置的采购入库单、销售中填置的发货单、库存中填置的其他一系列的入库单、其他出库单、销售出库单等传递到存货中。
三、各个模块的功能及相关操作人员
（一）采购
功能：实现采购发票与其相对应的采购入库单的采购报账（结算）工作，用以核算采购。
工作流程："采购报账"在软件中称为"采购结算"--采购入库单与其对应的采购发票执行的采购报账，以确定入库货物的入库成本。
通过对结算以后入库单进行保存，此采购入库单自动传递到库存模块中，通过库存模块中的采购入库单，执行入库单的审核，确定货物是否真正的办理了入库手续；之后，采购入库单传递到核算模块中的"正常单据记账一览表"中，通过对采购入库单进行记账，生成采购入库成本的凭证：
借：库存商品
贷：物资采购。
相关操作人员：采购核算人员、库管人员。
（二）销售
功能：实现库存商品的对外销售。
工作流程：在销售模块中填写销售发票、提货、发货单；通过库存模块生成销售出库单；此时，销售出库单自会传递到核算模块中的"正常单据记账列表"中，通过库存传递过来的销售出库单实行单据记账，以确定发出货物的出库成本。
相关操作人员：库房管理员
（三）库存
功能：根据采购和销售的情况，进行库存商品三级账的管理及盘点工作，以及确定填置好的采购入库单和销售出库单相对应的存货是否真正的办理了入库和出库手续。
工作流程：通过库存模块中的采购入库单和销售出库单单据上的"审核"按钮，点击"审核"以后，表明此货物确实已经办理入库。
相关操作人员：库房管理员
（四）核算
功能：实现对各种出入库业务进行入库（采购成本）及出库（销售成本）的核算。
生成一系列的相关凭证，传递到总账中。
相关操作人员：财务人员
四、对供应商应付款和客户应收款项的具体体现
（一）供应商往来
处理日常销售中填写的采购发票中所体现的欠供货商的金额，当付款单与填写的采购发票执行付款结算时，冲销应付款。
（二）客户往来
处理销售模块中填写的一系列销售发票。
当客户还款时，利用填置好的收款单和销售发票可以执行回款核销来冲销应收账款。
五、各模块单据的流向
（一）采购
①入库单有单价（借：库存商品贷：物资采购。
）
采购入库单--库存--审核
②入库单无单价（暂估处理）
采购入库单--库存--核算
（二）销售
销售发货单和销售发票
库存中：发货单--保存--出库单--记账
六、各模块期初余额的录入
（一）各模块中重要参数的设置
1."采购"中第四个页签："应付参数"
"应付参数"指的是，比如说我们从供货商那里采购一批货物，并收到了他们开具的采购发票，通过采购发票需要给供货商付款，那么：
付款情况的核销方式：
①单据
②产品
预付款枋销方式：
①单据
②余额
应付确认日期：
①业务日期（登录时的日期）
②单据日期（是批单据上确定了的日期）
注意：可以把"应付款核销方式"和"预付款核销方式"同时选择"单据"，那么就是说，一笔发票核销的录入相对于这笔发票的付款单。
2"销售"中第六个页签"应收核销"参数
由于在销售中填置的是销售发票，造成应该收取客户的应收账款，当这些应收账款给我们的时候，要填置相对应客户的收款单，这些收款单需和销售发票进行核销，那么这笔收款
单对应的就是这张发票的内容。
①付款情况的核销方式：单据
②应收日期：当前登录的业务日期
3.销售中"业务范围"参数
"是否生成销售出库单"得出库单指销售模块中的销售出库单。
选择此项后，在填制销售模块的发货单的同时，系统会自动生成一张销售出库单。
注意：在"库存"选项中勾选"是否库存系统生成销售出库单"
4.库存模块中可以设置"是否库存销售出库单"、"是否进行批次管理"、"是否进行保质期的管理"、"有无形态转换"
注意：可以通过"查询现存量"在来确定仓库是否还可以办理仓库出库入库、对销售等。
提示：保质期管理必须在批次管理的基础进行，否则不允许实现。
5.核算中"核算方式"参数
"核算方式"指对于存货入库成本和出库成本的确定方式。
提示：如果要利用核算中的"暂估"功能，必须要和采购模块集成使用。
"销售成本核算方式"建议用"销售发票"
6.其他的选项根据情况自定（手工输入）
零出库成本选择、入库单成本选择、红字出库单成本选择可以根据日常流通来确定，手工输入。
7."供应商和客户往来"页签
供应商往来针对采购中"供应商往来"
核算中的客户往来针对销售中的"客户往来"
在核算中，客户和供应商往来的设置：
进行"销售"模块，同时也进入"核算中的核算业务范围"，此时会出现提示"互斥站点的销售管理系统正在执行[系统注册]操作，请稍候再试。
这时需要注销"销售"模块：在销售处点击右键-注销-单击。
"供应商往来"中的选项：
控制科目依据：按供应商、按供应商分类、按地区分类这三项都可以--核算中的"科目设置"--供应商往来科目
"基本科目设置"：
①应付科目：负债--"应付账款"
②预付科目：资产--预付账款
③采购科目：资产--物资采购
④采购税金科目：负债--应交税金--应交增值税--进项税额
⑤现金折扣科目：扣益--财务费用
⑥汇兑损益科目：损益--财务费用
⑦币种兑换差异科目：损益--财务费用
注意：在核算中设置供应商往来的目的是为了生成一系列的有关应付账款的凭证时下账的科目可以一并带出。
"控制科目设置"：（首先选择"控制科目"中的"按供应商分类"）
是按照"长期、中期、短期"来分类。
如果不输入"应付科目"，那么就根据"基本科目设置
"中的"应付科目"来确定。
"产品科目设置"对应的是库存商品，会根据系统自动带出。
"结算方式科目设置"：是在采购模块中完成的"供应商付款结算"时所填的"付款单"，找到"付款单"相对应的"采购发票"。
那么，此"付款单"是以现金支付还是银行支付，如果增加了支付方式，点击"增加"按钮，填写相对应的"结算方式，币种和科目"。
"客户往来"中的选项：
核算中的"科目设置"--"客户往来科目"
"基本科目设置"：
①应付科目：资产--应收账款
②预付科目：负债--预收账款
③销售收入科目：损益--主营业务收入
④应交增值税科目：负债--应交税金--应交增值税--销项税
⑤销售退回科目：负债--应交税金--应交增值税--销项税
⑥现金折扣科目：损益--财务费用
"结算方式科目设置"：
与"供应商往来"中的"结算方式科目设置"类似。