用友畅捷通T3软件购销存业务操作流程及难点解析

用友畅捷通T3软件购销存业务操作流程及难点解析Purchase-Sale-Inventory operation process and difficulty analysing for

UFIDA Chang Jie Tong T3 software

陈维龙

（无锡市广播电视大学经济管理系，无锡214021）

摘要：在用友畅捷通T3软件的日常业务操作中，购销存子系统是其中的难点。软件说明书和各种版本的教材分别从技术角度和实务角度进行了介绍，但都不够全面，或者没有突出重难点。本文从会计人员日常业务操作角度，较为系统的对用友畅捷通T3软件的操作流程和操作难点进行解析。

Abstrat：Purchase-Sale-Inventory subsystem is one of the difficulties in UFIDA Chang Jie Tong T3 software daily business operation. Software instructions and various versions of the textbook introduce them respectively from the technical Angle and practical Angle, but not comprehensively, or no highlighting the important and difficult. This article analyses the operation process and operation difficulty systematically from the perspective of accounting personnel daily business operations.

关键词：用友畅捷通；购销存；操作流程；难点

Keywords:UFIDA Chang Jie Tong; Purchase-Sale-Inventory; Operation Process; The Difficulties

用友畅捷通T3软件是市场上较为普及的财务软件之一，相关的财务软件应用实务或电算化会计教材对T3软件介绍也比较多，但是各种版本的教材侧重点不一样，即使是用友软件说明书也仅是技术角度进行介绍。本文尝试从企业会计人员日常业务操作角度，对其中的购销存子系统进行较为系统的总结，按照软件操作的先后顺序，对操作流程的重点和难点进行解析，对于一般的简单操作本文不再赘述。

一、购销存期初设置

购销存子系统的期初设置包括基础信息设置和期初余额录入两个方面。基础信息设置又包括存货分类、存货档案、仓库档案、收发类别、采购和销售类型、存货科目、存货对方科目等七部分。期初余额录入是购销存期初设置的难点。

（一）商品或原材料期初余额录入

1、采购期初余额录入。采购期初一般是指之前的月份暂估成本入库的商品或原材料，暂时没有收到发票，所以只能暂估成本先入库。录入采购期初余额时，以增加“采购入库单”的形式录入，入库日期是之前的月份。全部采购期初余额录入结束后，进行“期初记账”。采购管理系统如果不执行期初记账，则无法开始日常业务处理，因此，如果没有期初数据，也要执行期初记账。采购管理系统如果不执行期初记账，库存管理系统和核算管理系统不能记账。

2、库存期初余额录入。这里的库存期初余额是指已经放在仓库的商品或原材料。库存期初余额既可以在库存管理模块中输入，也可以在核算管理模块中输入。只要在其中一个模块输入，另一模块就自动获得期初数据。期初余额录入结束后，也要执行“期初记账”。

（二）应收和应付期初余额录入

1、客户往来期初余额录入。客户往来期初对应的科目为应收账款，比如显示的科目代码为1122。客户往来期初余额录入结束后，应执行“对账”，与总账管理系统进行对账。如果对账不平衡，应及时查找原因并纠正。

2、供应商往来期初余额录入。供应商往来期初对应的科目为应付账款，比如显示的科目代码为2202。供应商往来期初余额录入结束后，应执行“对账”，与总账管理系统进行对账。

二、购销存日常业务处理：

（一）采购业务

1、采购日常业务中需要录入的单据有采购订单、采购入库单、采购发票等。

2、采购日常业务中的记账和结算有其特殊的涵义，以下进行解释：

（1）正常单据记账实际上是指仓库入账，不需要发票。

（2）采购结算指的是当收到发票之后，进行采购成本核算。

①在手工结算窗口中，上面是入库单，下面是采购专用发票和运费发票，“确认”入库单和发票之后；②在新窗口中，上面是“结算汇总”表，同时显示采购发票和入库单，下面是结算费用列表，显示运费，点“分摊”之后；③运费自动加到“结算汇总”表中的入库单后面；④接下来在“结算汇总”表的采购发票中修改损耗数量；⑤最后点“结算”，默认按金额核算。

（3）采购结算之后，进行采购入库单审核。

3、采购日常业务中经常需要进行不同的制单操作，以下对每一种制单操作逐一解释：

（1）购销单据制单一般指的是入库或出库制单，会计分录为：

借：原材料（或库存商品）

贷：材料采购（或在途物资）

（2）供应商往来制单中的发票制单，实际上是指应付制单，会计分录为：

借：材料采购（或在途物资）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

（3）供应商往来制单中的核销制单，实际上是指付款制单，会计分录为：

借：应付账款

贷：银行存款

（4）如果采购的材料或商品即时验货入库，马上付款并且收到发票，那同时在系统中录入“采购入库单”和“采购发票”，在记账、结算、采购入库单审核后，则以上的三步制单则简化为直接进行“购销单据制单”，会计分录为：

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

（二）购销存业务单据中的单价处理

采购订单或入库单不涉及增值税；采购订单中的原币单价指无税单价；销售订单中的报价指无税报价；销售出库单根据发货单或发票生成；出库单中的价格不需要录入，自动从库存期初中取数；产成品入库单上无须填写单价，待产成品成本分配后会自动写入；发货单与出库单不一样：发货单上的价格为销售价格，而出库单上的价格为成本价。

三、购销存期末业务处理（以存货计价方法为月末一次加权平均法为例）

（一）审核

审核采购入库单：如果暂无单价，先审核，月底估计入账。

审核销售出库单：不填单价，先审核。

审核材料出库单：领料单中只有数量，直接审核，待月末结束自动计算材料出库单价。

审核产成品入库单：不填单价，先审核。

（二）记账——正常单据记账（仓库单据记账）

材料仓库、成品仓库记账。

（三）结账、月末处理

1、采购模块、销售模块、库存模块依次结账。