合并报表工作底稿(精品文档).doc

合并报表工作底稿

项目甲公司子公司A 子公司B 合计数

调整分录抵消分录

少数股东权益合并数方贷方借方贷

借方

资产负债表

流动资产：

货币资金- - 交易性金融资产- - 应收票据- - 应收账款- - 预付款项- - 应收股利- - 其他应收款- - 存货- - 其他流动资产- - 流动资产合计- - - - - - - -

非流动资产：- 可供出售金融资产- - 持有至到期投资- - 长期股权投资8,000.00 8,000.00 8,000.00 固定资产- - 在建工程- - 无形资产- - 商誉- - 其他非流动资产- - 非流动资产合计8,000.00 - - 8,000.00 - - - 8,000.00 资产总计8,000.00 - - 8,000.00 - - - 8,000.00

流动负债：

短期借款- - 交易性金融资产- - 应付票据- - 应付账款- - 预收账款- - 应付职工薪酬- - 应交税费- -

应付股利- -

其他应付款- -

其他流动负债- - 流动负债合计- - - - - - - -

非流动负债：

长期借款- -

应付债券- -

长期应付款- -

其他非流动负债- - 非流动负债合计- - - - - - - - 负债合计- - - - - - - -

股东权益：

股本10,000.00 5,000.00 15,000.00 15,000.00 资本公积5,000.00 1,000.00 6,000.00 6,000.00 盈余公积2,000.00 1,000.00 3,000.00 3,000.00 未分配利润3,000.00 3,000.00 6,000.00 6,000.00 股东权益合计20,000.00 10,000.00 - 30,000.00 - - - 30,000.00 少数股东权益- 负债和股东权益总计20,000.00 10,000.00 - 30,000.00 - - - 30,000.00

项目甲公司子公司A 子公司B 合计数

调整分录抵消分录

少数股东损益合并数借方贷方借方贷方

利润表

一、营业收入- -

减：营业成本- - 营业税金及附加- - 销售费用- - 管理费用- - 财务费用- - 资产减值损失- - 加：公允价值变动收益- - 投资收益- - 二、营业利润- - - - -

加：营业外收入- - 减：营业外支出- - 三、利润总额- - - - -

减：所得税费用- - 四、净利润- - - - -

少数股东损益- 归属于母公司股东损益- - - - -

项目甲公司子公司A 子公司B 合计数

调整分录抵消分录

少数股东权益合并数方贷方借方贷

借方

所有者权益变动表

一、年初未分配利润-95,313.35 -263,730.00 -359,043.35 -359,043.35

二、本年增减变动金额-252,800.99 -1,272,285.00 -1,525,085.99 -1,525,085.99

三、利润分配- - - - -

1. 提取盈余公积- -

2. 对股东的分配- -

四、年末未分配利润-348,114.34 - -1,536,015.00 -1,884,129.34