发票审核业务流程
发票管理规定及流程(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强发票管理，规范发票行为，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，制定本规定。
第二条本规定适用于在我国境内开具、使用、取得发票的单位和个人（以下简称发票当事人）。
第三条发票管理应当遵循以下原则：（一）依法管理，规范有序；（二）公开透明，公正公平；（三）便民高效，服务至上。
第四条国家税务总局负责全国发票管理工作，各级税务机关负责本行政区域内的发票管理工作。
第二章发票的种类与内容第五条发票分为增值税专用发票、普通发票和其他发票。
（一）增值税专用发票，是指用于纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产，并可以抵扣进项税额的发票。
（二）普通发票，是指用于纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产，不能抵扣进项税额的发票。
（三）其他发票，是指根据国家规定，由国务院税务主管部门或者其授权的税务机关指定的其他种类的发票。
第六条发票应当包括以下内容：（一）发票代码和发票号码；（二）开票日期；（三）购买方名称；（四）销售方名称；（五）商品或者劳务名称；（六）数量、单价和金额；（七）税率；（八）税额；（九）价税合计（小写）；（十）价税合计（大写）；（十一）开票人姓名；（十二）收款人姓名；（十三）其他需要记载的事项。
第三章发票的开具与领购第七条从事生产经营活动的单位和个人，在销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产时，应当依法开具发票。
第八条纳税人应当按照国家有关规定，向税务机关申请开具发票。
第九条申请人应当提交以下材料：（一）营业执照或者其他相关证明文件；（二）税务登记证；（三）法定代表人或者负责人身份证明；（四）开户银行和账号；（五）税务机关要求的其他材料。
第十条税务机关应当在收到申请材料之日起5个工作日内，对申请人进行审核，对符合开具发票条件的，予以批准。
第十一条申请人应当按照税务机关的要求，领购发票。
行政事业单位发票入账审核要点
行政事业单位发票入账审核要点发票审核，是税务、财会、审计、巡视(察)、纪检监察监督等单位必须面对的重要课题。
发票审核，必须解决审什么、怎么审两个基本问题。
一张“小发票”，承载着行政事业单位财务管理、财政税收管理、国家治理的“大功能”。
一、审什么发票审核的具体目标为发票及其反映经济业务的真实性、合法性。
(一)业务真实性。
审核要点：发票反映的经济业务是否真实存在或发生。
重点关注：1.业务一致性，即发票所反映的经济业务是否真实存在，是否与实际情况相符。
如果发票反映的经济业务并非真实存在或发生，对于开票单位则可能存在虚开发票，对于受票单位则可能存在套取、贪污资金等问题。
2.流程一致性，即商品或服务采购决策、招标或询价(谈判等)、合同履行、验收、结算、开票、报销审核、付款入账等业务流程是否能形成闭环，相关控制凭据和控制审核手续是否完备。
3.开票一致性，即是否存在应开票而未开票、少开、虚开、多开、不按规定开票(如大头小尾等)等问题。
(二)业务合法性。
审核要点：发票反映的经济业务是否合法、合规。
重点关注：1.发票来源合法性。
即发票本身是否来自开票方主管税务机关。
主要应当关注发票是否从收款方取得或按规定代开取得，向农业生产者个人购买自产农产品的是否按规定开具收购发票，是否存在非法购买发票、假发票或违规代开、虚开发票等问题。
2.发票主体合法性。
即开票主体、受票主体是否合法。
关注开票主体是否为提供商品或服务的销售主体、农业生产者个人自产农产品的收购者或规定的代开发票主体，受票主体是否为商品或服务购买者。
3.发票内容合法性。
审核要点：发票是否按规定开具，是否存在不合规发票入账问题。
重点关注：(1)发票种类是否正确(2016年5月1日起全面“营改增”后，主要有增值税普通发票，增值税专用发票，机动车销售统一发票，公路、内河货物运输业统一发票，海关进口增值税专用缴款书，通用机打发票，增值税电子普通发票)，应开具专用发票的是否开具为普通发票(或相反)；(2)开票单位是否为约定的商品或服务提供商，代开发票是否为经营地税务机关或其委托的开票单位；(3)购买单位名称和纳税人识别号(或统一社会信用代码)是否正确；(4)品名及规格是否正确，有无变更品名、规格开具低税率的发票，发票无法全列示的批量货物是否附了厂商盖有发票专用章的销货清单(增值税专用发票的清单是否为系统开具)；(5)数量、单价、金额和税率是否正确，要特别注意发票各联次的品名、金额、税率等是否一致，是否开具“大头小尾”的发票，销售折扣与折让是否在同一张发票上开具，发票金额是否超过最高开票限额，税率是否合规(要关注应从高适用税率的商品或服务是否开具低税率的发票)；(6)日期是否正确，要特别关注同一项业务是否存在跨月、跨季或跨年开具发票逃税的问题；(7)是否盖有开票单位的发票专用章，代开发票是否有代开税务机关的代开发票专用章；(8)作废发票是否全部联次标注“作废”字样；(9)必须备注的发票是否按规定备注，运输服务、提供建筑服务、转让或出租不动产、预付卡业务、保险公司代收车船税、差额征税、生产企业代办退税的出口货物开具发票必须按规定备注。
发票管理业务流程
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------发票管理业务流程一、发票领购（一）纳税人首次领购发票1、纳税人申请依法办理税务登记的单位和个人，在领取税务登记证件后，可向主管税务机关申请领购发票,并如实提供以下证件和资料：领购发票应提供的资料和证件清单---------------------------------------------------------------------------------------------------------------备注：需要报送的有关证件和资料全部需用A4纸复印；纳税人提供的复印件需加盖单位公章或负责人签名；第二代居民身份证应同时复印正、反两面。
说明：纳税人首次领购总量超过20本或1000份的千位及千位以上手写发票的，领购面额1000元以上的定额发票的，领购电脑发票、电子发票的，还要提供主管税务机关要求提供的其他资料。
2、税务机关受理、审核税务机关对纳税人提交的相关证件和资料进行审核并确认无误后，为其核定可领购的发票种类和数量，并发售发票。
纳税人提交的证件和资料不符合规定的，税务机关应告知其补正。
发票领购业务流程图：（二）纳税人日常续购发票1、纳税人申请纳税人领购发票一般采用验旧供新的方式，办理了首次发票领购事项后，日常续购发票时提供以下证件及资料：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------续购发票应提供的资料和证件清单备注：需要报送的有关证件和资料全部需用A4纸复印；纳税人提供的复印件需加盖单位公章或负责人签名。
发票业务培训之发票相关知识
案例一：开具发票时注意事项
总结词：谨慎开具，保证信息准确无误
详细描述
1. 确认开票信息：在开具发票前，务必仔细核对客户名称、 税号、商品信息等，确保准确无误。 2. 选择合适的发票类型：根据客户要求和业务类型，选择正 确的发票类型，如增值税专用发票、普通发票等。 3. 填写税率：严格按照国家税收政策，正确填写税率，避免 因税率填写错误导致税务风险。
发票印章
1.D 确认发票上是否有税务机关印章或企业公章
，以证明发票的有效性。
发票审核的流程及要点
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收集发票
从销售方或第三方机构获取发 票。
初步筛选
检查发票是否齐全、是否符合 规范、是否过期等。
详细审核
对符合要求的发票进行详细审 核，包括发票内容、金额、印
章等。
问题处理
对于审核过程中发现的问题， 及时进行处理，如与销售方沟 通解决、向税务机关咨询等。
案例三：检查与审核发票时注意事项
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总结词：严格审查，防 范风险
详细描述
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1. 检查发票基本要素： 核对发票上的客户名称 、税号、商品名称、数 量等信息是否准确无误 。
2. 检查发票合规性：确 认发票是否符合国家税 收政策规定，如开票内 容是否符合经营范围、 是否已加盖发票专用章 等。
发票的开具流程
确定开票信息
确认需要开具发票的客户信息、商品信息 、金额等。
开具并打印发票
通过开票系统开具发票，并打印出来。
选择开票类型
根据业务类型，选择对应的发票类型，如 增值税普通发票、专用发票等。
审核开票信息
对填写的开票信息进行审核，确保准确无 误。
12366发票申请流程与注意事项
12366发票申请流程与注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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税务业务处理流程
税务业务处理流程一、税务登记。
新成立个公司啥的呀，就得办税务登记。
这就像是给咱的企业在税务那儿报个到。
你得带上营业执照副本原件还有复印件、法定代表人身份证原件和复印件这些个重要的东西，跑到当地的税务机关去。
那工作人员呢，就会把你的企业信息录入到系统里，这时候呀，你的企业就在税务那儿有了个“户口”。
这个步骤可重要啦，要是没登记，后面的税务事儿都没法好好弄。
二、发票管理。
1. 申领发票。
企业开始运营了，那发票就是个很关键的东西。
要申领发票，你得先确定自己需要哪种发票，是增值税专用发票呢，还是普通发票。
然后在税务系统里填写申请表，把企业的开票信息、申领数量啥的都写清楚。
这里面要注意哦，信息可不能填错，不然发票就没法用啦。
填好之后呢，就等着税务机关审核，审核通过了，就可以把发票领回家啦。
2. 开具发票。
给客户开发票的时候呀，要把发票内容写得明明白白的。
像商品名称、数量、金额这些，都得准确无误。
要是开错了，那可麻烦喽，可能得作废或者红冲。
作废发票就是这张发票没用了，红冲呢，就是把开错的发票给冲掉，再重新开一张正确的。
这就像咱们写错字了，得擦掉重写一样。
3. 发票保管。
发票领回来之后，可不能随便乱扔。
得找个安全的地方把它们保管好，就像保管自己的宝贝一样。
因为要是发票丢了或者损坏了，也是会有麻烦的，可能还得接受处罚呢。
三、纳税申报。
1. 确定申报期限。
每个税种都有自己的申报期限，比如说增值税一般是按月申报，企业所得税按季申报。
这就像是每个月或者每个季度都有个交作业的时间，到点了就得把申报资料交上去。
2. 计算应纳税额。
这是个有点小复杂的事儿。
要根据企业的经营情况，按照不同税种的规定来计算该交多少税。
比如说增值税，就是用销售额乘以税率，再减去进项税额。
这就需要企业把自己的账目都理得清清楚楚的，不然算错了，多交了税自己吃亏，少交了税呢，税务机关可就不乐意啦。
3. 填写申报表格。
计算好税额之后，就要填写申报表格了。
在线开票业务流程(白云)
在线开票业务流程（白云）一、纳税人发票核定与资格认定的申请与审批（目前主要采用门前受理方式）（1）纳税人提交资料到前台①属于续购发票、但首次领购电子发票的业户，需到税务所前台提交《网上办理发票事项登记表》一式二份（受理后纳税人、售票员各存一份），《发票核定与资格认定申请表》一式四份（注：审批后纳税人、税管员各存一份；售票员存两份，一份附在售票资料内，另一份单独装订以便统计申请户数）以及《广州市地方税发票使用情况和纳税申报表》一式二份（注：审批后纳税人、售票员各存一份）。
②属于首次购买发票的业户，需提交申请购领发票报告到税管员处，由税管员实施实地核查，在《实地调查表》加具意见，主管所长审批同意后由税管员通知业户。
业户接通知后，可到税务所前台提交《网上办理发票事项登记表》一式二份、《发票核定与资格认定申请表》一式四份以及《实地核查表》一式二份。
（2）前台受理前台人员受理后打印回执交纳税人，并在“大集中系统”录入文书，提交下一环节审批岗即税管员审批。
（3）资料审批税管员及主管所长“大集中系统”审批相应的文书，审批同意后，通知纳税人审批结果和用户帐号、密码。
税管员在文书审批过程中，需进行发票核定以及开票参数设置。
发票核定:指税务机关对纳税人的适用发票种类、数量、网上开票参数等指标作出核定。
供票方式：电子类发票供票方式一律设定为“验旧供新”，验销方式为“按份验销开票金额”。
开票项目：由税务机关事先核定，企业开票时在核定范围内选择，并在打印发票时打印在票面上的开票业务项目。
以营业税征收品目为基础编制，如开票项目选择为“广告业”，可以手工输入开票项目明细“设计费”、“制作费”、“发布费”等。
单张开票限额：由税务机关事先核定企业开票时每张发票可开具金额的最高限制。
如供应千位的票可按需设2000或5000元的限额。
配号：即电子发票的发票号码，由系统随机产生并在打印发票时打印在票面右上角，共8位。
配号限量：纳税人每月可开具的某一种类的发票份数，应与纸质发票供应数量一致。
发票业务流程
发票业务流程：1报税：防伪税控----报税子系统----常规报税-----数据采集----UKEY密码（1111）-----确定----报税----确定2强行比对：防伪税控----报税子系统----系统维护-----手工清卡----UKEY密码（1111）-----读取税号-----取消勾选要求票表比对----异常类型选1----清卡----确定3注销报税（软盘报税）百望软盘航天软盘：根据上图制作软盘----进入注销报税模块----选择软盘报税----输入税号----驱动器选择（根据软盘位置选择盘符）----数据采集----报税4注销报税（税控设备）：报税子系统----注销报税----税控设备报税----数据采集----UKEY密码----报税----确定5逾期报税：报税子系统----选择开票月份----数据采集----UKEY密码----报税----确定6发票验旧（防伪税控开票）：发票验旧----输入税号----回车----下一步----防伪税控验交旧----获取防伪税控开票信息----选择需要验旧的发票----保存7发票验旧（单机版开票）：发票验旧----输入税号----回车----下一步----选择纳税人结存----选择验旧发票----补录开票信息8发票发售（非防伪税控开票）：发票发售----输入税号----回车----下一步----选择发票代码号码分数等信息----保存----打印发票领购本9发票发售（防伪税控开票）：发票发售----输入税号----回车----下一步----选择发票代码号码分数等信息----保存----写税控IC卡（提示写卡成功）----打印发票领购本10防伪税控系统发票发售：发票发售子系统----发票发售----读取企业信息----录入本次购票数量----取得发票信息----选择发票代码----选择发票号码段----发票发售10防伪税控系统发票退回（税控设备退票）：发票发售子系统----税控设备退票----读税控设备----核对退票信息----退票11防伪税控系统发票退回（手工退票）：发票发售子系统----手工退票----录入税号----选择发票种类----录入发票代码，起始号码，退回数量----数据检测----核对退票信息----退票12税务证件收缴（收本）：录入税号---回车---选择发票领购本---是否收缴选是，其他都选否----保存13修改核定发票领购人：发票票种核定购票人----输入税号----录入新购票人信息----选用标志选择是，其他选择否14增值税发票认证：认证子系统----发票认证----抵扣联认证----输入税号----确定----根据具体错误进行修改15货运发票认证：根据下图选择发票认证模块----输入税号----确定----根据具体情况进行修改16卷式发票购票写盘：根据下图选择模块----读税控器具信息----确定----选择发票代码----录入发票分数-----录入起始号----核对无误后电子保存-----写入购票信息0000三证合一：发票验旧----发票退票（防伪税控）----注销报税----发票发售（防伪税控）具体操作流程参考以上操作流程。
公司内部发票管理制度规定文件
第一章总则第一条为加强公司内部发票管理，规范发票使用，保障公司财务活动的合规性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工、部门及子公司，涉及发票的申请、开具、保管、报销等各个环节。
第二章发票申请与开具第三条公司内部发票申请应遵循以下原则：1. 实用性原则：发票申请应限于实际业务需要，不得虚开发票。
2. 合法性原则：发票申请内容必须真实、合法，不得虚构交易或虚列支出。
3. 经济性原则：选择经济合理的发票类型，降低发票成本。
第四条发票申请流程：1. 部门负责人根据实际业务需求，填写《发票申请单》。
2. 财务部门对《发票申请单》进行审核，确保其真实性、合法性。
3. 财务部门根据审核结果，向税务部门申请购买发票。
第五条发票开具：1. 财务部门在收到税务部门批准的发票后，及时将发票分配至相关部门。
2. 相关部门在收到发票后，按照业务需求开具发票。
第三章发票保管与报销第六条发票保管：1. 发票由财务部门统一保管，设立专门的发票保管柜。
2. 发票保管柜钥匙由财务部门负责人保管，确保发票安全。
3. 发票保管期限为五年，期满后按相关规定销毁。
第七条发票报销：1. 员工报销发票时，需提供以下材料：a. 发票原件；b. 与发票内容相符的原始凭证；c. 《报销单》。
2. 财务部门对报销材料进行审核，确保其真实、合法、合规。
3. 财务部门根据审核结果，办理报销手续。
第四章监督与责任第八条公司设立发票管理监督小组，负责对公司内部发票管理制度的执行情况进行监督。
第九条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚，包括但不限于：1. 警告、通报批评；2. 经济处罚；3. 解除劳动合同。
第十条对发票管理工作中表现突出的个人或部门，公司将给予表彰和奖励。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起实施。
附件：1. 《发票申请单》2. 《报销单》【注】：本制度可根据国家法律法规及公司实际情况进行修订。
奔驰中国发票辨别及单据审核流程
Mercedes-Benz
发票内容审核
发票大小写应一致， 发票大小写应一致，剪裁发票的裁剪金额 应一致 应与发票金额吻合， 应与发票金额吻合，裁剪错误的发票需退 票重开 国税发票应开具商品名称、维修费、 国税发票应开具商品名称、维修费、加工 应开具商品名称 费（计征增值税） 计征增值税）
Mercedes-Benz
Mercedes-Benz
国税发票辨别
增值税普通发票
发票的“密码区” 发票的“密码区”信息一般应打印于方 框内，若出框严重影响数据完整，需退 框内，若出框严重影响数据完整， 票重开 备注”信息框外， 除 “备注”信息框外，其他信息必须填 开完整
Mercedes-Benz
国税发票辨别
增值税专用发票
版面书写规范
请款单版面书写字体要工整 不允许涂改 不允许使用涂改液
Mercedes-Benz
请款金额相符
大小写金额要相符 小写金额用人民币符号“ 小写金额用人民币符号“￥”封 金额用人民币符号 顶 大写金额最前面可用人民币符号 大写金额最前面可用人民币符号 “￥”或 × 封顶 付款金额≠实付金额时， 付款金额 实付金额时，在大写 实付金额时 金额旁标注实付金额， 金额旁标注实付金额，不可贴条
Mercedes-Benz
进项税抵扣期限
业务人员收到可抵扣发票时， 业务人员收到可抵扣发票时，应第一时间 将抵扣联递交财务查验及认证， 将抵扣联递交财务查验及认证，避免过期 产生税金损失 财务如发现开票内容有误，不应认证， 财务如发现开票内容有误，不应认证，在 抵扣期限内立即退票， 抵扣期限内立即退票，并开具拒收证明给 开票方办理发票冲红、 开票方办理发票冲红、重开手续
奔驰中国-财务部 奔驰中国 财务部 2011年4月版 年 月版
sap实施-SAP采购发票校验流程 精品
业务流程名称:采购发票校验流程编号及版本号编号：BPD-MM13版本：V1.0业务流程定义文件签署表业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义，其定义的业务流程及其中所涉及的SAP功能已得到以下项目组成员的接受并已签署。
1. 业务流程目的：采购发票校验指采购发票的收票、校验和入帐。
2. 业务流程的相关原则：2.1本流程主要描述的是在后勤物料管理模块进行的发票校验，即对采购订单进行发票校验。
2.2 后勤发票校验是采购业务的后端，主要指收到供应商的发票后，在系统内对发票的信息进行检查，结合系统内的订单收货纪录、采购订单等信息综合的进行校验，确保发票信息无误后再进行发票的正式过账，产生对供应商的应付款。
2.3 发票校验的对象包括采购货款和交货成本。
交货成本主要包括运费和关税。
2.4 后勤发票校验的基本原则是基于收货做发票校验。
如果出现票到未收货的现象，除特殊情况外，一般不做系统处理。
2.5 交货成本中的关税和运费在发票校验时可以选择不同于采购订单的出票方，比如关税可以选择海关作为出票方，运费可以选择物流公司。
2.6 在发票校验时，会出现供应商发票和采购订单的价格或者数量不一致的情况：a.价格差异,主要有以下几种情况：价格差异–发票金额与采购金额的不一致小额发票差异–发票金额与采购金额存在的尾数差异汇兑损益–如果是国外采购，会存在采购时的汇率与做校验时的汇率不一致的情况，这时候会产生汇兑损益以上几种价格差异可以在系统中设置具体的容差限制，如百分比容差或者绝对值容差。
当发票校验时发生的差异超过容差限制时，系统会冻结住该发票的付款。
财务部门需要做差异分析，确认该差异是否可以接受，如不能接受，需要冲销发票校验。
b.数量差异如果发票数量与收货数量上存在差异，需要财务部门跟采购部门一起确认差异的原因后再做发票校验，原则是不允许数量上存在差异。
2.7 发票校验时的注意事项：a.供应商在出货后，采购部门需要催促供应商尽快将发票送达。
公司开票申请流程管理制度
公司开票申请流程管理制度一、目的和原则为了加强公司发票管理，确保发票使用的合法性、真实性和准确性，特制定本管理制度。
本制度遵循合法合规、真实有效、准确及时的原则，以防范税务风险，提高财务管理水平。
二、适用范围本制度适用于公司所有需要开具发票的业务活动，包括但不限于销售商品、提供服务等。
三、开票申请流程1. 申请开票：业务部门在完成交易后，应根据合同条款或客户要求，及时向财务部门提出开票申请。
2. 提交资料：业务部门需向财务部门提交完整的开票资料，包括但不限于合同复印件、客户开票信息、交易凭证等。
3. 审核资料：财务部门负责审核业务部门提交的开票资料，确认交易的真实性、合法性和完整性。
4. 开票制单：资料审核无误后，财务部门根据提供的开票信息进行开票制单。
5. 核对确认：开票前，财务部门应与业务部门核对开票信息，确保无误后方可开具发票。
6. 发票开具：财务部门根据核对后的信息，使用税务局指定的开票系统开具发票。
7. 发票交付：财务部门将开具的发票交予业务部门，由业务部门负责将发票送达客户。
8. 记录归档：财务部门需将开票过程中的所有资料进行整理归档，以备查验。
四、责任划分- 业务部门负责及时提出开票申请，并提供完整、准确的开票资料。
- 财务部门负责审核开票资料，确保发票的合法性、真实性和准确性。
- 双方应相互配合，确保开票流程的顺畅执行。
五、违规处理对于违反本管理制度的行为，公司将根据情节轻重，对相关责任人进行警告、罚款或其他纪律处分。
严重者可能涉及法律责任。
六、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有变更，按照公司相关规定程序进行修订。
购领发票业务流程
购领发票业务流程一、流程图
二、流程描述
1、受理范围：
在北京市地方税务局各区县局依法办理了税务登记、并取得发票购领资格行政许可的纳税人
2、申请条件：
经营活动需要、在北京市地方税务局各区县局依法办理了税务登记、并取得发票购领资格行政许可的纳税人
3、所需提交的资料：
(1)发票IC卡
(2) 财务章
4、审批环节及审批时限：
（1）受理环节
时限：即时
负责人员：窗口人员、主管税务所税务管理员
工作说明：
对于使用税控装置的纳税人，在购领发票前，必须进行税控IC 卡报数处理，然后携带相关资料购领发票。
发票窗口人员对使用税控装置的纳税人进行IC卡读卡报数，若读卡报数不成功，由大厅税控服务商予以解决，并核验机打发票的退票、错票、废票，出现问题由主管税务所处理，无误后进行发票IC 卡授权（详见发票读卡报数授权业务流程）。
对按次征收的个体工商户根据《个体工商户营业收入申报表》和上次购领发票情况征收税款后进行发票销售。
发票窗口人员根据《发票信息系统》纳税人核定情况及纳税人需要的票种、数量将本次纳税人购买发票信息录入系统，对首次购买发票的纳税人，使用定额发票的，按照面值配比各一本，并打印《发票工本费收据》。
新系统操作：发票信息系统
电子台帐操作：发票比对台帐
（2）发票销售环节
负责人员：发票窗口人员
工作时限：无
工作说明：
纳税人持交过款的《发票工本费收据》到发票发售窗口取票。
窗口人员根据《发票工本费收据》所列发票种类及数量向纳税人提供发票。
新系统操作：无
电子台帐操作：无
5、档案归集:窗口人员将《发票工本费收据》序时归档。
费用报销业务流程
费用报销是指员工在工作过程中产生的各种费用，经过审核后向企业申请报销。
费用报销业务流程的目的是确保企业合规运作，提高财务管理效率，并保证员工合法权益。
以下是费用报销业务流程的详细步骤和流程：1. 员工提交费用报销申请•员工在完成相关工作后，收集好相关费用凭证和票据，如发票、收据、行程单等。
•员工登录企业内部的费用报销系统，填写费用报销申请表格，包括费用明细、金额、日期等信息。
•员工上传凭证和票据的电子版或者拍照上传。
2. 主管审批•提交申请后，系统自动通知员工所属部门的主管进行审批。
•主管审查申请表格，核对费用明细和金额是否符合公司政策。
•主管可以根据需要驳回或者要求修改申请。
3. 财务审核•主管审批通过后，系统自动将申请转交给财务部门进行审核。
•财务人员审核费用明细和凭证的真实性和合规性。
他们会检查发票是否完整、有效，并核对金额是否与申请一致。
•财务人员还会根据公司的规定，对不同类型的费用进行合理性判断，确保费用的合理性和合规性。
4. 财务支付•审核通过后，财务人员将费用报销申请转交给支付部门进行付款。
•支付部门核对银行账户信息，并进行付款操作。
•支付完成后，财务人员将付款信息记录在系统中，并生成相应的费用报销凭证。
5. 报销结果通知•系统自动向员工发送报销结果通知，包括申请是否通过、金额和付款日期等信息。
•员工可以在系统中查看报销记录和相关凭证。
6. 审计和归档•财务部门定期对已审批的费用报销申请进行审计，确保审核过程的合规性和准确性。
•审计完成后，财务部门将相关文件归档保存，以备日后查询和审计需要。
以上是一般企业中常见的费用报销业务流程步骤。
但实际情况可能因企业规模、行业特点和内部管理制度等因素而有所不同。
在实际操作中，企业可以根据自身需求进行流程调整和优化。
为了提高流程的效率和便利性，许多企业采用了电子化的费用报销系统。
员工可以通过手机或电脑随时在线提交费用报销申请，主管和财务人员也可以及时审批和审核。
自主申报开票流程及步骤
自主申报开票流程及步骤下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!自主申报开票是指纳税人通过电子税务局等渠道自行填写发票信息并提交开票申请的一种方式。
一、日常业务报销审批签字流程经办人取得合法合规的原始
一、日常业务报销审批签字流程特别提醒：1、接待费用按中央八项规定，从严审批，单笔金额超过1千元（含1千元）的接待费用需要接待事项的分管校领导审批。
2、部门正职领导负责审批本部门副职及以下人员的经费使用，部门正职领导的经费使用由部门分管校领导审签。
二、日常业务报销基本流程特别提醒：1、请各位教职工根据财政相关规定，使用公务卡或转账方式进行公务消费。
2、因公务卡支付周期较长，请尽早在还款期限内办理。
3、涉及举办会议、培训，经办部门须提前将预算提交会计科审核。
三、差旅费报销基本流程特别提醒：1、无住宿发票的情况，经办人在《桂林旅游学院公务出差审批单》中其他情况说明栏注明，并由部门负责人签署情况属实后，由财务处负责人审签。
2、根据自治区财政厅《关于进一步加强财税票证监管的通知》桂财综〔2011〕26号第三章第六条第三款的规定，旅行社开具的发票，不予报销。
四、职工探亲差旅费报销基本流程特别提醒：公共交通工具含公共汽车、轻轨、轮船、火车（直快、特快、动车、高铁）、飞机等，不含出租车、专车。
五、因公出国（境）差旅费报销基本流程特别提醒：1、使用经学校批准的预算中有出国（境）费用的专项经费的人员，需填报《因公出国（境）审批表》。
2、出差路线应严格按照经审批的行程，不得以任何理由绕道旅行或过境名义变相增加出访国家和时间。
3、学校各单位临时赴港澳台等地适用本流程。
六、固定资产购置基本流程1、固定资产购置报销需有如下单据：《设备采购计划申请表》、合法合规的发票、国有资产管理处开具的固定资产入库单、固定资产购置明细单（批量采购需提供）、采购合同（如已签署）、验收审批表（如有验收要求）。
2、如为科研或教改课题购买设备，需附相关课题的立项书以及项目合同复印件，以作备查。
七、基建项目报销基本流程八、预借款及冲销账基本流程特别提醒：会议、培训文件和用稿通知均应为加盖有单位公章的正式通知，且相关文件通知上须明确转款事由、金额、单位账户及账号和开户行等信息。
单位开票申请开票流程及注意事项
单位开票申请开票流程及注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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公司内部开票流程管理制度
第一章总则第一条为规范公司内部开票流程，加强财务管理，提高工作效率，保障公司利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及开票的业务，包括但不限于销售、采购、服务、租赁等。
第三条公司内部开票流程应遵循合法性、合规性、准确性和及时性的原则。
第二章开票申请第四条开票申请由业务部门负责，填写《开票申请单》，内容包括但不限于：申请人、申请人部门、收款人、金额、开票日期、商品或服务名称、税率、税额等。
第五条《开票申请单》经申请人部门负责人审核后，报送财务部门。
第三章开票审核第六条财务部门收到《开票申请单》后，应进行以下审核：1. 审核申请单内容是否完整、准确；2. 审核申请单是否符合国家税法及相关政策；3. 审核申请单所列商品或服务是否真实、合法；4. 审核申请单金额是否与实际交易相符。
第七条审核无误后，财务部门将《开票申请单》报送财务主管审批。
第四章开票操作第八条财务主管审批同意后，财务部门进行以下操作：1. 根据审批结果，开具相应类型的发票；2. 核对发票内容，确保无误；3. 将发票打印并加盖财务专用章；4. 将发票及《开票申请单》送交申请人。
第五章发票管理第九条发票开具后，财务部门应妥善保管，建立发票台账，并定期进行盘点。
第十条申请人收到发票后，应及时核对发票内容，如有异议，应在三日内向财务部门提出。
第十一条发票遗失或损毁，申请人应及时向财务部门报告，并按照国家相关规定办理。
第六章附则第十二条本制度由财务部门负责解释和修订。
第十三条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
第十四条违反本制度规定的，按照公司相关规定予以处理。
增值税发票业务流程
增值税发票业务流程**Title:增值税发票业务流程****English:**The business process of value-added tax (VAT) invoices involves several key steps.First, the seller must issue an electronic or paper invoice to the buyer, which includes essential information such as the seller"s and buyer"s details, date of the transaction, description of goods or services provided, and the total amount charged, inclusive of VAT.**中文:**增值税发票的业务流程包括几个关键步骤。
首先，卖方必须向买方出具电子或纸质发票，其中包括卖方和买方详细信息、交易日期、提供的商品或服务描述以及包含增值税的总金额等必备信息。
**English:**Subsequently, the seller must register the invoice in their VAT accounting system and send the details to the relevant tax authority, usually through an online platform.This step is crucial for the seller to fulfill their tax obligations and for the tax authority to monitor VAT collection.**中文:**随后，卖方必须在他们的增值税会计系统中注册发票，并通过在线平台将细节发送给相关税务机关。
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发票审核业务流程
一、业务目标
按照公司各类费用报销制度、费用预算标准等相关制度与标准执行费用发票审核，确保公司费用发票入账的准确性、真实性、合法性。
按照公司与供应商签订的采购合同对供应商材料发票的准确性、规范性进行审核，保证供应商材料发票的准确及时入账，减少可能给公司带来的损失并控制税务风险。
二、业务风险
费用发票的真实性如果得不到保证，可能在税务局等外部检查时不能通过，带来税收风险。
部分费用发票未按要求开具可抵扣发票，给公司带来损失。
材料发票未按合同的型号、价格或仓库实际收货与供应商所送货物不一致给公司带来直接损失。
三、业务范围
该子流程主要描述了公司关于日常费用、材料发票审核相关流程，主要包括日常管理费用发票审核、材料发票审核付款。
四、业务流程步骤与控制点
1、对采购部、行政部、运输管理部门等合同签订部门传递的纸质合同进行审核、签收、留档
审核各部门签订的采购合同是否在权限范围内按流程已签字完毕，对明显有问题的合同退回相关业务部门，对接收的合同按顺序进行整理归档存放在文件柜。
2、采购部相应责任人对到货、单价、数量等与订单和合同对照做初步审核
公司材料种类繁多，由采购部相应责任人对物料的到货、单价、数量等与订单、合同对照做初步的审核。
3、费用发票的日常审核
各管理部门日常费用的审核
一次性付款的办公、清洁、劳保、耗材、修理用配件等零星采购开支。
审核签字是否齐全；采购申请单、订单、收货单、对账单、发票、付款申请单等单据是否齐全。
各单据内容如物料名称，型号及规格，单位名称是否一致。
通过网络对发票真伪进行对比查询，对不合规定的发票不予审计报销。
定期缴纳的各类费用（含行政事业性收费和税费）审核签字是否齐全；付款申请单、银行托收等单据是否齐全以及相关内容是否一致。
差旅费、应酬费等费用报销。
填写费用报销单，要求单据粘贴规范、分类准确，签字齐全，发票真伪要在网络上进行对比核对。
审核是否有跨期发票及不合理的开支范围，对不合规定的发票不予审核报销。
4、采购发票的日常审核
按照公司签定的各类合同、协议以及采购订单，审查各项开支是否合理，是否符合财务制度，票据是否合法，由专人登记发票信息，对发票联次及对应入库单是否齐全、发票有无过期、有无破损、发票清单格式是否正确，完成发票的初步收集与审核。
相关发票审核人要仔细审核入库单上物料是否已申报物料采购计划，规格型号，数量是否一致，发票与合同的单价，型号是否一致，对不一致的发票退回供应商不予入账。
5、发票移交
、费用发票财务审核无误后，费用报销单连同发票等相关单据交由上一级人员审核签字。
材料发票采购审核无误后，移交给财务审核并做相应账务处理，发票由相应会计人员在记账时粘贴在凭证后面。
五、主要控制点相关资料
1、《出差管理方法》
2、《业务部出差制度》
3、《费用报销流程图》
4、《请款审批流程图》
5、发票登记明细簿
六、业务流程表——发票审核管理运作业务
七、业务流程图——发票审核运作业务
提示:流程节点用圆框表示,子流程用圆角方框表示,流程走向用箭头表示。