澳洋顺昌2020年上半年财务风险分析详细报告

20.82
项目名称 内部资料，妥善保管
经营性负债增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
第2页 共5页
应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应付股利 应交税费
47,178.03 3,428.46 1,720.29 35.15 3,677.39
内部资料，妥善保管
第1页 共5页
持续经营 17.07个分析期之后才能填补。与企业营业收入的规模相比，资 金缺口偏大。企业资产负债率较高，依靠企业盈利来弥补资金缺口存在较 大困难，如果经营形势恶化会出现资金链断裂风险。资金链断裂风险等级 为11级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供 65,889.54万元的营运资金。
其他应付款
8,694.34
应付利息 一年内到期的非流动负 债
440.79 24,000
- 43,300.73
-8.22 44,185.75
- 20,557.52 499.61
0
- 1,734.8
0.84 2,077.7
- 4,244.26 11,975.13 5,664.74
- 1,139.75
-69.01 2,278.64
项目名称
应收利息 应收账款 其他应收款 预付款项 存货 其他流动资产
经营性资产增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
63.33
-
80.96
27.83
0
-100
116,930
- 67,751.85
-42.06 97,671.39
多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账 款下降25%，则该企业资金缺口将从110,535.91万元扩大到168,806.04万 元。
内部资料，妥善保管
第3页 共5页
(3).未来经营状况改百度文库 单方面改善：
如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业的资金缺口从 110,535.91万元减少到86,118.07万元。如果该企业的销售形势改善，比 如存货减少25%，则该企业的资金缺口从110,535.91万元减少到 88,019.46万元。如果该企业的应付账款提高25%，则该企业的资金缺口从 110,535.91万元减少到99,489.48万元。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为176,425.45万元。这部分 资金缺口目前主要由短期性借款来填补。其中：应收利息减少80.96万元， 应收账款增加29,919.53万元，其他应收款增加162.79万元，预付款项增 加3,312.94万元，存货增加4,249.02万元，其他流动资产增加8,906.91万 元，共计增加46,470.23万元。应付账款增加885.01万元，预收款项减少 20,557.52万元，应付职工薪酬增加342.9万元，应付股利增加1,420.48万 元，应交税费增加1,138.89万元，其他应付款减少80,191.49万元，应付利 息减少681.1万元，一年内到期的非流动负债减少4,000万元，共计减少 101,642.82万元。
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业的资金紧张状况将进 一步加剧，资金缺口将会扩大到134,953.76万元。如果该企业的销售形势 恶化，比如存货积压增加25%，则该企业的资金紧张状况将进一步恶化， 资金缺口将会扩大到133,052.37万元。如果该企业的应付账款下降25%， 该企业的资金缺口将会扩大到121,582.35万元。
105,366.44
-
681.1
1,111.9 25,174.95
54.52
0
-
4,000
-83.33
0
2.04 -100 19.77 33.47 99.92
-76.11
-100
-100
4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况
本期营业利润为7,874.84万元，存货为90,065.83万元，应收账款为 97,671.39万元，其他应收款为1,157.53万元，应付账款为44,185.75万元， 货币资金为32,432.2万元。按照当前的经营状态继续经营下去，经过一年 经营之后企业的资金缺口将仍然存在，只不过会从当前的110,535.91万元 缩小为102,661.07万元。
澳洋顺昌2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为176,425.45万元，2020年上半年已 经取得的短期带息负债为159,656.88万元。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为55,451.54万元，2020年上半年已有长期带息 负债为90,320.89万元。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为231,876.99万元。 4.短期负债规模 从当前的财务状况来看，该企业短期贷款规模较大。从其盈利情况来 看，如果要求企业立即偿还其短期贷款，则该企业资金缺口为5,934.28万 元。在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿 还的短期贷款规模是7,898.57万元。企业实际已经取得的短期带息负债为 159,656.88万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为7,898.57万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规 模为14,814.99万元，在5年之内偿还的贷款总规模为28,647.84万元，当 前实际的带息负债合计为249,977.77万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链 断裂风险，短期暴露的资金缺口为110,535.91万元。该资金缺口需要企业
44.16
630.72
- 994.75
57.72 1,157.53
16.36
15,847.55
- 13,171.47
-16.89 16,484.41
25.15
91,667.08
- 85,816.81
-6.38 90,065.83
4.95
45,071.09
- 42,783.28
-5.08 51,690.18