财务内部监督管理制度流程

财务内部监督管理制度

1目的和依据

云南冶金集团进出口物流股份有限公司（以下简称“公司”）依据《公司法》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》等法规及《公司章程》的规定，制定公司内部财务监督管理制度；本制度是为保护公司资产的安全与完整，促进公司

2本制度适用范围

3机构职责和权限。

3.1

其责。

3.2

4

4.1

4.2

4.3

4.4提高经营效率和效果。

4.5促进公司实现发展战略。

5基本原则

5.1健全原则：内部监督制度覆盖所涉及的部门和人员，渗透决策、执行、监督、反馈等各个环节。

5.2合理原则：符合国家有关法律法规的规定，与公司经营规模、业务范围、及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现监督目标。

5.3制衡原则：部门和岗位的设置权责分明、相互牵制；不相容的岗位及职责应当分离。

5.4有效原则：自觉维护监督制度的有效执行，发现的问题能够及时得到反馈和纠正。

5.5独立原则：在精简的基础上设立能够满足内控管理需要的部门和岗位，部门和岗

位在职能上保持相对独立性。

5.6

6监督管理内容。

6.1

6.2

7

7.1

7.1.1

7.1.2监事，决定有关董事、监事的报酬事项；

7.1.3

7.1.4

7.1.5审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

7.1.6审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

7.1.7对公司增加或者减少注册资本作出决议；

7.1.8对发行公司债券作出决议；

7.1.9对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；

修改公司章程；

法律、行政法规及公司章程规定应当由股东大会作出决议的其他事项。

7.2董事会对股东大会负责，行使下列职权：

7.2.1负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；

7.2.2执行股东大会的决议；

7.2.3审定公司的经营计划和投资方案；

7.2.4

7.2.5

7.2.6

7.2.7

7.2.8决定公司内部管理机构的设置；

7.2.9

7.3

7.3.1

7.3.2对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；

7.3.3当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以纠正；

7.3.4提议召开临时股东大会，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；

7.3.5向股东大会提出提案；

7.3.6依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。7.4总经理对董事会负责并行使下列职权：

7.4.1主持公司的业务经营管理工作，组织实施董事会决议；

7.4.2组织实施公司年度经营计划和投资方案；

7.4.3拟订公司内部管理机构设置方案；

7.4.4拟订公司的基本管理制度；

7.4.5制定公司的具体规章；

7.4.6

7.4.7

7.5

8

8.1依据公司章程的规定作

8.2的规定进行工作,并向股东大会报告工作。

8.3

9

9.1股东大会通过公司内部权力机构、决策机构、监督机构和执行机构来保障投资者的最终控制权。其主要方法是通过选举更换董事和监事，审议批准董事会、监事会的报告，审议批准公司年度财务预算、决算方案等进行监督。

9.2日常财务监督由董事会负责，其主要通过董事会决议的方法来进行内部财务监督。在日常经营决策执行中直接对公司进行财务监督。

9.3监事会依据《公司章程》的规定，可定期或不定期检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对执行决议的过程、结果进行核实和检查；列席董事会，可对相关事项提出质询或建议；可提议召开临时会议；

9.4公司职能部门接受职工代表大会对公司业务经营活动中的重大决策和主要财务

事项的监督检查，如实提供完整的财务账目、凭证、报表和相关资料。

9.5公司职能部门通过实施具体的内部控制工作，按照公司部门职责的要求，遵循制

督。

9.5.1

9.5.2

资、产权交易、公司资产重组等进行跟踪管理；负责对外投资有关权益证书建立详细的记录和管理，每半年或不定期对相关权益证书进行清点、核对；被投资企业股权结构等发生变化的，落实取得被投资企业的相关文件，及时办理相关产权变更手续，反映股权变更对本企业的影响，进行会计处理。

9.5.3业务经营管理。依据、董事会授权对包括资产营运、成本控制、会计核算、财务信息、内部审计、预算管理及制度建设等内容。实施财务跟踪管理，掌握公司财务状况、经营情况和现金流量，定期组织分析，并进行绩效的评估工作，存在问题和建议及时报告。年末对资产减值情况进行检查、测试，减值准备的计提标准和审批程序，按照公司《会计政策》的有关规定执行。

9.5.4经授权对子公司履行财务监督职能。

10.风险控制

10.1为了提高财务内部监督

制及风险管理制度。

10.2风险控制遵循以下原则

10.2.1

10.2.2

10.2.3

10.3

11

11.1

在问题，并对内部监督管理制度进行相关评价。

11.2总经理每年向董事会提交年度工作报告，总会计师每年向董事会提交年度财务分析报告。董事会根据公司经营特点，制定内部控制监督工作报告的内容与格式要求。