华东医药2019年现金流量报告

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华东医药2020年上半年现金流量报告

华东医药2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为2,020,158.66万元，与2019年上半年的2,091,835.88万元相比有所下降，下降3.43%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1730553.38万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的85.66%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加125554.27万元。

二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为2,006,340.94万元，与2019年上半年的2,096,613.51万元相比有所下降，下降4.31%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的54.78%。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

000963华东医药2022年现金流量报告

华东医药2022年现金流量报告一、现金流入结构分析2022年现金流入为4,590,872.53万元，与2021年的4,081,275.18万元相比有较大增长，增长12.49%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为3,995,066.29万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的87.02%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加238,185.27万元。

二、现金流出结构分析2022年现金流出为4,606,218.06万元，与2021年的4,039,712.99万元相比有较大增长，增长14.02%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的57.35%。

三、现金流动的稳定性分析2022年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。

2022年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2022年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到其他与筹资活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2022年华东医药投资活动需要资金243,559.76万元；经营活动创造资金238,185.27万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2022年华东医药筹资活动需要净支付资金9,971.04万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化2022年现金及现金等价物净增加额为负16,322.99万元，与2021年的42,273.36万元相比，2022年出现现金净亏空，亏空16,322.99万元。

2022年经营活动产生的现金流量净额为238,185.27万元，与2021年的316,975.79万元相比有较大幅度下降，下降24.86%。

华东医药2019年度财务分析报告

华东医药[000963]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (10)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (12)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (25)2.5.1 短期偿债能力 (25)2.5.2 综合偿债能力 (26)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况华东医药2019年资产总额为21,463,974,146.63元，其中流动资产为13,735,870,058.05元，占总资产比例为63.99%；非流动资产为7,728,104,088.58元，占总资产比例为36.01%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，华东医药2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货，各项分别占比为44.35%，44.35%和29.40%。

华东医药2019年上半年现金流量报告

华东医药2019年上半年现金流量报告华东医药2019年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2019年上半年现金流入为2,091,835.88万元，与2018年上半年的2,071,507.3万元相比有所增长，增长0.98%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1892339.63万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的90.46%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加96302.83万元。

2019年上半年经营现金收益率为5.28%，与2018年上半年的6.98%相比有所降低，降低1.71个百分点。

二、现金流出结构分析
2019年上半年现金流出为2,096,613.51万元，与2018年上半年的2,003,609.17万元相比有所增长，增长4.64%。

最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的60.96%。

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中国医药2019年三季度财务分析结论报告

中国医药2019年三季度财务分析综合报告中国医药2019年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度实现利润为43,837.68万元，与2018年三季度的59,693.41万元相比有较大幅度下降，下降26.56%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。

二、成本费用分析2019年三季度营业成本为760,215.93万元，与2018年三季度的606,270.86万元相比有较大增长，增长25.39%。

2019年三季度销售费用为83,218.13万元，与2018年三季度的82,166.71万元相比有所增长，增长1.28%。

2019年三季度在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的市场效果。

2019年三季度管理费用为21,014.33万元，与2018年三季度的19,899.13万元相比有较大增长，增长5.6%。

2019年三季度管理费用占营业收入的比例为2.29%，与2018年三季度的2.6%相比变化不大。

管理费用与营业收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。

2019年三季度财务费用为4,397.3万元，与2018年三季度的2,424.3万元相比有较大增长，增长81.38%。

三、资产结构分析与2018年三季度相比，2019年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。

因此与2018年三季度相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

华东医药2019年一季度财务指标报告

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第1页共4页
华东医药2019年一季度财务指标报告
华东医药2019年一季度的营业利润率为11.61%，总资产报酬率为 22.84%，净资产收益率为34.56%，成本费用利润率为13.25%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为2,057,583.14万元，经营资产的收益率为21.90%，而对外投资的收益率为4.22%。
0
2019年一季度实现利润为112,497.64万元，与2018年一季度的 84,699.3万元相比有较大增长，增长32.82%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年一季度
2019年一季度流动比率为1.7，与2018年一季度的2.04相比有较大下降，下降了0.34。2019年一季度流动比率比2018年一季度下降的主要原因是：2019年一季度流动资产为1,496,710.08万元，与2018年一季度的 1,384,458.81万元相比有所增长，增长8.11%。2019年一季度流动负债为 880,956.34万元，与2018年一季度的677,803.51万元相比有较大增长，增长29.97%。流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
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第3页共4页
华东医药2019年一季度财务指标报告
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有所下降，营运能力有所提高。
五、发展能力分析从这三季度来看，华东医药的营业收入持续增长。2019年一季度营业收入为970,514.82万元，比2018年一季度增长23.84%，这一增长速度是在2018年一季度增长9.61%的基础上取得的。

华东医药2019年三季度财务风险分析详细报告

华东医药2019年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为526,568.93万元，2019年三季度已经取得的银行短期借款为50,565万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供465,315.38万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为61,253.55万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为151,187.58万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是407,770.2万元，实际已经取得的短期贷款金额为50,565万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为279,478.89万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为343,624.54万元，在5年之内偿还的贷款总规模为471,915.85万元，当前实际的长短期借款合计为177,870.51万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。

资金链断裂风险等级为3级。

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华东医药2019年上半年经营风险报告

华东医药2019年上半年经营风险报告
22.47 943,606.66
17.52 802,906.74
0
-53.42 106,641.35
4.64 101,913.38
0
0.83 194,524.9
8.08 179,982.28
0
8.08 19,683.08
11.17 17,705.18
0
2、营运资本变化情况 2019年上半年营运资本为505,618.54万元，与2018年上半年的 690,524.99万元相比有较大幅度下降，下降26.78%。
华东医药2019年上半年经营风险报告
华东医药2019年上半年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险华东医药2019年上半年盈亏平衡点的营业收入为1,113,470.05万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。营业安全水平为38.98%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过711,396.71万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。 2、财务风险从资本结构和资金成本来看，华东医药2019年上半年的付息负债为 216,321.52万元，实际借款利率水平为3.16%，企业的财务风险系数为 1.15。
6、整体协调情况从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。
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第4页共4页
2018年上半年
2017年上半年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
505,618.54
-26.78 690,524.99
11.93 616,912.36

华东医药2019年管理水平报告

华东医药2019年管理水平报告一、成本费用分析 1、成本构成情况2019年华东医药成本费用总额为3,116,737.32万元，其中：营业成本为2,408,672.3万元，占成本总额的77.28%；销售费用为579,723.69万元，占成本总额的18.6%；管理费用为109,522.74万元，占成本总额的3.51%；财务费用为247.31万元，占成本总额的0.01%；营业税金及附加为18,198.67万元，占成本总额的0.58%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)项目名称2019年 2018年 2017年数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)成本费用总额 3,116,737.32100.002,716,568.81 100.002,559,485.12 100.00 营业成本 2,408,672.3 77.282,177,470.54 80.162,056,171.83 80.34 销售费用 579,723.69 18.60 429,735.57 15.82 372,891.13 14.57 管理费用 109,522.743.51 78,517.09 2.89 106,795.254.17 财务费用 247.31 0.018,648.420.324,747.850.19 营业税金及附加18,198.670.58 17,095.310.63 16,305.630.642、总成本变化情况及原因分析华东医药2019年成本费用总额为3,116,737.32万元，与2018年的2,716,568.81万元相比有较大增长，增长14.73%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加231,201.76万元，销售费用增加149,988.11万元，管理费用增加31,005.65万元，营业税金及附加增加1,103.37万元，共计增加413,298.89万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少4,729.28万元，财务费用减少8,401.11万元，共计减少13,130.39万元。

华东医药2019年三季度财务分析详细报告

华东医药2019年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况华东医药2019年三季度资产总额为2,251,003.43万元，其中流动资产为1,496,381.63万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的52.7%、26.08%和11.53%。

非流动资产为754,621.8万元，主要分布在固定资产和商誉，分别占企业非流动资产的27.03%、19.47%。

资产构成表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产2,251,003.43100.00 1,810,722.3 100.001,578,421.27100.00流动资产1,496,381.6366.481,433,091.5479.141,280,646.2681.13长期投资24,310.47 1.08 19,806.93 1.09 18,415.23 1.17 固定资产203,950.56 9.06 196,676.08 10.86 177,881.3 11.27 其他526,360.78 23.38 161,147.74 8.90 101,478.48 6.432.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的52.7%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产1,496,381.63100.001,433,091.54100.001,280,646.26100.00存货390,268.79 26.08 355,075.31 24.78 297,804.62 23.25 应收账款788,655.16 52.70 667,363.66 46.57 635,313.53 49.61 其他应收款0 0.00 0 0.00 10,600.02 0.83 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据71,233.41 4.76 52,888.7 3.69 122,977.93 9.60 货币资金172,586.81 11.53 134,307.61 9.37 172,372.16 13.46 其他73,637.46 4.92 223,456.26 15.59 41,577.99 3.253.资产的增减变化2019年三季度总资产为2,251,003.43万元，与2018年三季度的1,810,722.3万元相比有较大增长，增长24.32%。

华东医药现金流量表分析2022-03

华东医药员工数Leabharlann 最新2021数据为12427人华东医药人均薪酬，最新2022-03数据为21.1万元
华东医药薪酬率，最新数据为7.64%
华东医药薪酬率与净利率，最新数据为7.64%
华东医药应付职工薪酬及占上年比重，最新数据为4.95%
华东医药薪酬压力系数，最新数据为1.17
华东医药纳税额及增速，最新数据为5.45%
华东医药综合税率，最新数据为6.84%
华东医药应交税费及占上年比重，最新2022-03数据为0%
华东医药税费返还/净利润，最新数据为0%
华东医药投资活动现金净流入，最新2022-03数据为-6.05亿元
华东医药筹资活动现金流入，最新2022-03数据为8.5亿元
华东医药筹资活动现金流出，最新2022-03数据为8.55亿元
华东医药筹资活动现金净流入，最新2022-03数据为-0.06亿元
华东医药员工薪酬及增速，最新数据为10.1%
华东医药现金流量表分析
九雾数据
华东医药经营活动现金流入，最新2022-03数据为82.2亿元
华东医药经营活动净现金流入，最新2022-03数据为-2.61亿元
华东医药销售现金流入/主营收入，最新2022-03数据为91.1%
华东医药投资活动现金流入，最新2022-03数据为0.01亿元
华东医药投资活动现金流出，最新2022-03数据为6.07亿元

华东医药2019年财务分析结论报告

华东医药2019年财务分析综合报告华东医药2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为347,026.62万元，与2018年的287,254.43万元相比有较大增长，增长20.81%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2019年营业成本为2,408,672.3万元，与2018年的2,177,470.54万元相比有较大增长，增长10.62%。

2019年销售费用为579,723.69万元，与2018年的429,735.57万元相比有较大增长，增长34.9%。

2019年大幅度的销售费用投入带来了营业收入的大幅度增长，企业的销售活动取得了明显的市场效果，但相对来讲，销售费用增长明显快于营业收入的增长。

2019年管理费用为109,522.74万元，与2018年的78,517.09万元相比有较大增长，增长39.49%。

2019年管理费用占营业收入的比例为3.09%，与2018年的2.56%相比有所提高，提高0.53个百分点。

管理费用占营业收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。

管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。

2019年财务费用为247.31万元，与2018年的8,648.42万元相比有较大幅度下降，下降97.14%。

三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

四、偿债能力分析从支付能力来看，华东医药2019年是有现金支付能力的。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析华东医药2019年的营业利润率为9.58%，总资产报酬率为17.07%，净内部资料，妥善保管第1 页共3 页。