众信旅游2019年财务分析结论报告
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二、成本费用分析 2019年营业成本为1,139,133.02万元，与2018年的1,103,124.16万元 相比有所增长，增长3.26%。2019年销售费用为91,196.65万元，与2018 年的81,979.86万元相比有较大增长，增长11.24%。2019年在销售费用有 较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效， 但是销售投入增长明显快于营业收入增长。2019年管理费用为17,444.03 万元，与2018年的16,199.18万元相比有较大增长，增长7.68%。2019年 管理费用占营业收入的比例为1.38%，与2018年的1.33%相比变化不大。 企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。2019年财务费用 为5,145.95万元，与2018年的5,338.11万元相比有所下降，下降3.6%。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 56,715.85万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金 协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供60,208.76万元的流 动资金。但企业投融资活动所提供的资金还不能完全满足经营活动对资金 的需求。
众信旅游2019年财务分析综合报告
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一、实现利润分析 2019年实现利润为11,606.41万元，与2018年的8,847.07万元相比有 较大增长，增长31.19%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基 础比较可靠。在市场份额增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务 开展得很好。
五、盈利能力分析 众信旅游2019年的营业利润率为0.93%，总资产报酬率为3.03%，净
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众信旅游2019年财务分析综合报告
资产收益率为3.14%，成本费用利润率为0.93%。企业实际投入到企业自 身经营业务的资产为553,287.24万元，经营资产的收益率为2.13%，而对 外投资的收益率为10.33%。从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资 的收益率大于内部资产收益率，内部资产收益率小于企业实际贷款利率， 说明对外投资的盈利能力是令人满意的，但内部经营资产的盈利能力偏低。 尽管对外投资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额的下降幅度更大， 相对来看，本期对外投资的盈利能力有较大幅度的提高。
八、发展能力分析
2019年企业新创造的可动用资金总额为7,737.99万元。说明在没有外 部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则 不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模
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超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务 活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速 企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次， 则流动资产周转天数由86.88天缩短为85.85天，由此而节约资金3,632.07 万元，可用于企业今后发展。
九、经营风险分析
众信旅游2019年盈亏平衡点为1,172,206.41万元。从营业安全水平来 看，企业承受销售下降打击的能力较低，经营风险较大。企业负债经营为 正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1282431.75万元，它是 企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的86.64%。 企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求， 销售商品、提供劳务使企业的现金净增加16816.02万元。2019年众信旅游 投资活动需要资金17292.23万元；经营活动创造资金16816.02万元。投资 活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资 金。2019年众信旅游从企业外部筹集的资金净额为4547.38万元。投资活 动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。
三、资产结构分析 2019年不能为企业创造利润的资产项目占用资金数额较大，企业资产 结构不太合理。从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结 构没有明显的恶化或改善情况。
四、偿债能力分析 从支付能力来看，众信旅游2019年的经营活动的正常开展，在一定程 度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业负债经营为正效应，增加 负债有可能给企业创造利润。
六、营运能力分析
众信旅游2019年总资产周转次数为2.29次，比2018年周转速度放慢， 周转天数从154.32天延长到157.52天。企业资产规模有较大幅度的扩大， 但营业收入没有相应的增长，致使企业总资产的周转速度下降。众信旅游 2019年固定资产周转天数为0.91天，2018年为2.16天，2019年比2018年 缩短1.25天。众信旅游2019年存货周转天数为0.15天，2018年为0.08天， 2019年比2018年延长0.07天。众信旅游2019年应收账款周转天数为18.05 天，2018年为17.39天，2019年比2018年延长0.66天。从存货、应收账款、 应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资 金占用增加，营运能力下降。
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七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 56,715.85万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金 协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供60,208.76万元的流 动资金。但企业投融资活动所提供的资金还不能完全满足经营活动对资金 的需求。
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一、实现利润分析 2019年实现利润为11,606.41万元，与2018年的8,847.07万元相比有 较大增长，增长31.19%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基 础比较可靠。在市场份额增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务 开展得很好。
五、盈利能力分析 众信旅游2019年的营业利润率为0.93%，总资产报酬率为3.03%，净
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资产收益率为3.14%，成本费用利润率为0.93%。企业实际投入到企业自 身经营业务的资产为553,287.24万元，经营资产的收益率为2.13%，而对 外投资的收益率为10.33%。从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资 的收益率大于内部资产收益率，内部资产收益率小于企业实际贷款利率， 说明对外投资的盈利能力是令人满意的，但内部经营资产的盈利能力偏低。 尽管对外投资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额的下降幅度更大， 相对来看，本期对外投资的盈利能力有较大幅度的提高。
八、发展能力分析
2019年企业新创造的可动用资金总额为7,737.99万元。说明在没有外 部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则 不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模
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超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务 活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速 企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次， 则流动资产周转天数由86.88天缩短为85.85天，由此而节约资金3,632.07 万元，可用于企业今后发展。
九、经营风险分析
众信旅游2019年盈亏平衡点为1,172,206.41万元。从营业安全水平来 看，企业承受销售下降打击的能力较低，经营风险较大。企业负债经营为 正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1282431.75万元，它是 企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的86.64%。 企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求， 销售商品、提供劳务使企业的现金净增加16816.02万元。2019年众信旅游 投资活动需要资金17292.23万元；经营活动创造资金16816.02万元。投资 活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资 金。2019年众信旅游从企业外部筹集的资金净额为4547.38万元。投资活 动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。
三、资产结构分析 2019年不能为企业创造利润的资产项目占用资金数额较大，企业资产 结构不太合理。从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结 构没有明显的恶化或改善情况。
四、偿债能力分析 从支付能力来看，众信旅游2019年的经营活动的正常开展，在一定程 度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业负债经营为正效应，增加 负债有可能给企业创造利润。
六、营运能力分析
众信旅游2019年总资产周转次数为2.29次，比2018年周转速度放慢， 周转天数从154.32天延长到157.52天。企业资产规模有较大幅度的扩大， 但营业收入没有相应的增长，致使企业总资产的周转速度下降。众信旅游 2019年固定资产周转天数为0.91天，2018年为2.16天，2019年比2018年 缩短1.25天。众信旅游2019年存货周转天数为0.15天，2018年为0.08天， 2019年比2018年延长0.07天。众信旅游2019年应收账款周转天数为18.05 天，2018年为17.39天，2019年比2018年延长0.66天。从存货、应收账款、 应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资 金占用增加，营运能力下降。
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