清查手续——填写库存现金盘点报告表例题
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清查手续——填写库存现金盘点报告表例题
XXXX年2月10日，某公司现金突击清查，实点库存现金800元。
(1)查明现金日记帐截止当年5月8日的帐面余额为1100元
(2)查出当年2月9日已经办理收款手续尚未入帐的收款凭证金额为350元
(3)查出当年2月9日已经办理付款手续尚未入帐的付款凭证金额为200元
(4)查出当年2月3日出纳员以白条借给某职工现金250元
(5)银行核定该公司库存现金限额为500元
要求:编制现金盘点清单，编制会计分录。
库存现金盘点表
在清查现金中发现以下问题:
现金帐实不符，短缺200，应查明原因。
借给某职工200元，应负责及时收回交库。
借：待处理财产损益200
贷：库存现金200
如查明原因的，因收回的员工借款借：其他应收款200
贷：待处理财产损益200 如未查明原因的经领导批准，借：管理费用200
贷：待处理财产损益200