中国工商银行国内保理业务介绍
关于国内工程保理业务介绍
关于国内工程保理业务介绍根据我行最新国内保理业务管理办法，现将本业务作如下介绍：一、本业务涉及到的几个定义（一）国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售货物或提供服务所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应收账款管理、保理融资及为买方提供信用风险担保的综合性金融业务。
其中，我行为卖方提供的应收账款管理和保理融资服务为卖方保理，为买方提供的信用风险担保服务为买方保理。
工程保理是指工程承包商或施工方将从事工程建设服务形成的应收账款转让给卖方保理行，由保理行提供综合性保理服务。
（二）卖方（供应商、债权人）：对所提供的货物或服务出具发票的当事方，即保理业务的申请人。
（三）买方（采购商、债务人）：对由提供货物或服务所产生的应收账款负有付款责任的当事方。
（四）应收账款：本办法所称应收账款指卖方或权利人因提供货物、服务或设施而获得的要求买方或义务人付款的权利，包括现有的金钱债权及其产生的收益，包括但不限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金，以及担保权利、保险权益等所有主债权、从债权以及与主债权相关的其他权益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
（四）应收账款发票实有金额：是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余额。
（五）保理监管专户：指卖方保理行为卖方开立的用于办理保理项下应收账款收支业务的专用账户。
该账户用途包括：收取保理项下应收账款；收取其他用以归还我行保理融资的款项；支付超过保理融资余额以外的应收账款等。
卖方不能通过应收账款专户以网上银行或自助设备等形式开展任何业务。
二、保理业务分类（一）按是否对保理融资具有追索权，我行国内保理分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理是指卖方保理行向卖方提供保理项下融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款，卖方保理行有权按照合同约定向卖方追索未偿还融资款的保理业务；无追索权保理是指卖方保理行向卖方提供保理项下融资后，若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，卖方保理行无权向卖方追索未偿还融资款。
保理业务种类
保理业务种类保理业务是一种融资和风险管理工具，通过将应收账款转让给专业机构（即保理公司），以获取现金流和减少风险。
保理业务种类繁多，根据不同的目的和需求可以分为以下几类。
一、国内保理国内保理是指保理公司与国内企业之间进行的保理业务。
在国内保理业务中，保理公司为供应商提供融资服务，通常包括应收账款的催收、管理和担保等。
这种形式的保理业务可以帮助供应商解决资金周转问题，提高企业的流动性和盈利能力。
二、国际保理国际保理是指保理公司与国际企业之间进行的保理业务。
在国际贸易中，由于跨国交易的特殊性，存在着更多的风险和复杂性。
国际保理业务可以帮助企业解决跨国交易中的支付风险、信用风险和货物运输风险等问题，提供全球范围内的融资和风险管理服务。
三、进口保理进口保理是指保理公司为进口商提供的融资和风险管理服务。
在进口贸易中，进口商通常需要提前支付货款给供应商，而货物到达后才能向买方收取货款。
进口保理业务可以帮助进口商解决资金周转问题，提供提前支付货款的服务，并在货物到达后协助买方催收货款。
四、出口保理出口保理是指保理公司为出口商提供的融资和风险管理服务。
在出口贸易中，出口商通常需要等待买方支付货款后才能收到款项。
出口保理业务可以帮助出口商解决资金周转问题，提供提前支付货款的服务，并在买方付款后协助出口商催收货款。
五、反向保理反向保理是指保理公司为买方提供的融资和风险管理服务。
在某些情况下，买方希望提前支付货款给供应商，以获得一定的优惠条件或保持良好的供应关系。
反向保理业务可以帮助买方提前支付货款，并由保理公司负责催收款项。
六、单证保理单证保理是指保理公司根据出口商提供的货运单据（如提单、发票等）进行融资和风险管理。
在单证保理业务中，保理公司根据货运单据的真实性和有效性提供融资，并在货物到达后协助出口商催收货款。
以上是保理业务的一些常见种类，每种保理业务都有其特点和适用场景。
通过选择适合的保理业务种类，企业可以解决资金周转问题，降低交易风险，并提高贸易效率。
商业银行国内保理业务分析论文
商业银行国内保理业务分析论文随着跨国贸易的不断发展和中国经济的快速增长，保理业务作为一种新型的融资方式也逐渐受到市场的欢迎。
商业银行国内保理业务的兴起，可以为客户提供灵活的融资和资金管理服务，同时也为银行提供了更多业务拓展的机会。
本文将从保理业务的概念、特点和分类等方面分析商业银行国内保理业务的发展现状，并探讨其面临的挑战和未来发展趋势。
一、保理业务的概念和特点保理业务是指一种以应收账款为基础的融资方式，其特点是在买方、卖方和保理商之间建立起信任的关系，通过保理商对应收账款进行管理和催收，从而实现对应收账款的融资。
保理业务分为国内保理和国际保理，其中国内保理是指在国内进行的保理业务，常见的形式包括明保理和暗保理。
明保理是指卖方将应收账款向保理商转让后，买方和保理商进行确认，保理商向卖方提供融资，并承担应收账款的管理和催收；而暗保理是指卖方不告知买方保理业务的情况，由保理商在背后提供融资和管理的服务。
保理业务的特点主要有以下几点：一是资金灵活，能够为卖方提供快速的融资和应收账款的资金管理服务；二是增加了交易的安全性，通过保理商对应收账款的管理和催收，降低了风险并提高了交易的完成率；三是降低了银行的信贷风险，因为保理业务的融资是以应收账款为基础，银行可以通过对应收账款的质量进行评估，从而降低了信贷风险；四是增加了银行的收益，因为保理业务的融资利率相对较高，可以为银行带来更多的收益。
二、商业银行国内保理业务的发展现状随着国内经济的不断发展和金融市场的不断完善，商业银行国内保理业务也逐渐兴起。
目前国内已有多家商业银行开展保理业务，其中大型银行如工商银行、中国银行、建设银行等均在保理业务方面占有一定的市场份额。
根据中国保理协会发布的数据，2018年全国保理规模达到10.39万亿元人民币，同比增长29.7%。
其中，国内保理规模为6.54万亿元人民币，同比增长32.9%。
可以看出，商业银行国内保理业务在国内经济中的作用不断增强。
保理业务的种类
保理业务的种类
保理业务是指商业银行或专门的保理公司为客户提供的一种综合性融资服务。
根据业务对象、业务性质、结算方式和融资方式的不同，保理业务可以分为以下几种：
1、国内保理业务
国内保理业务是指保理公司或商业银行通过向国内的中小企业提供融资，帮助它们解决融资难、融资贵的问题。
该业务主要面向中小企业，包括应收账款保理、库存保理、进口保理等。
出口保理业务是指保理公司或商业银行对出口企业提供的融资服务。
该业务是在出口企业向外国买家销售商品时，根据合同规定向国际保理公司提供有保障的应收账款，从而获得融资支持。
进口保理业务是指出口方保理商对进口方提供的融资服务，将进口的货物出售给买家之前获得资金。
该业务主要是为出口商和进口商提供融资支持和风险保障，以应对贸易银行提供融资和融资缺乏信用保障的问题。
国际保理业务是指在跨境贸易中，由作为出口保理商或进口保理商的国际保理公司提供的融资和保险服务。
该业务是在跨境贸易过程中，为出口商和进口商提供涵盖国际贸易融资、结算、交付和投保等多个方面的一站式服务。
5、未来应收账款保理业务
未来应收账款保理业务是指保理公司或银行在提供融资服务的同时，还根据客户的需求将客户未来的应收账款转让给银行或保理公司，获得未来应收账款的贴现资金。
该业务是针对一些具有良好信用记录和持续稳定经营的企业提供的服务，可为企业提供更灵活的融资方案。
综上所述，保理业务是一种相对广泛的金融服务，根据不同的融资需求和客户类型，分别提供不同的保理业务。
企业在选择保理业务时，应结合自身的贸易状况和融资需求，选择适合的保理业务，来获取最大的融资支持和风险保障。
银行国内保理业务介绍保理业务介绍及要点分析
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保理合同
• 需要注意 • 1.保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版 本 • 2.约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、 保理余款支付的专门账户，是收取本合同项下应收账 款的唯一合法账户 • 3.保理账户不得开通网上银行业务 • 4.应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法 律效力。
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谢谢大家！
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应收账款的范围和条件
• 不得办理保理业务的应收账款包括： 1.已经到期的应收账款 2.因个人或家庭消费而产生的应收账款
3.涉及特许经营、专利、商标和知识产权等市场不易定价的产权交 易而形成的应收账款
4.销货方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，预 计将于未来产生的应收账款
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融资金额、期限和定价
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公开型和隐蔽型保理业务的账户封闭管理
• 在最大限度内做到应收账款回款的封闭管理，即销售回款 直接以汇款的方式支付至销售方在我行开立的保理专户 • • • • • • • • 1.公开型保理业务 首先，合同中应对回款账户进行约定； 其次，合同中回款方式应为转账汇款方式 再有，公开型保理应取得购货方的确认并出具回执。如不能取得， 需进行公证送达。 2.隐蔽型保理业务 首先，合同中应对销售回款账户进行约定； 其次，合同中回款方式应为转账汇款方式； 再有，争取取得我行与销货方、购货方关于回款账户唯一且未经 我行同意不可变更的三方协议。
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调查的重点
• 1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录 • 2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款 的帐龄结构，主要产品的构成、周转率、坏账率等 • 3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力 • 4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发 票和购货方验货证明等资料的真实性与合法性，必要时取得出库 单、发货单、提货单等单据，综合判断应收账款的真实性 • 5.谨慎办理关联企业之间的应收账款，特别关注贸易背景真实性、 定价公允性 • 6.对因提供服务、承接工程或其他非销售商品产生的应收账款办 理保理业务，应对其交易的真实性、定价的合理性重点调查。
国内保理业务基础知识看完秒懂
国内保理业务基础知识看完秒懂国内保理是指保理商（通常是银⾏或银⾏附属机构）为国内贸易中以赊销（O/A）的信⽤销售⽅式销售货物或提供服务⽽设计的⼀项综合性⾦融服务。
卖⽅（国内供应商）将其与买⽅（债务⼈）订⽴的销售合同所产⽣的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信⽤风险控制与坏账担保等综合性⾦融服务。
其中销售分户账管理是指在卖⽅叙做保理业务后，保理商会根据卖⽅的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信⽤额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖⽅进⾏销售管理。
其中应收帐款的催收是指保理商⼀般有专业⼈员和专职律师进⾏帐款追收。
保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直⾄采取法律⼿段等各种⽅式从债务⼈那⾥收回款项。
其中信⽤风险控制与坏账担保是指卖⽅与保理商签订保理协议后，保理商会为债务⼈核定⼀个信⽤额度，并且在协议执⾏过程中，根据债务⼈资信情况的变化对信⽤额度进⾏调整。
对于卖⽅在核准信⽤额度内的发货所产⽣的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。
保理业务有很多种服务划分⽅式，常见的颗粒度较⼤的划分⽅式为可按业务参与当事⼈所处地域或者按保理商对卖⽅企业是否有追索权两个纬度来划分业务品种如按业务参与当事⼈所处地域的纬度来划分，可分为国际保理和国内保理，国际保理业务中进⼝商（买⽅）和进⼝保理商和出⼝商及出⼝保理商不在同⼀国家，由进⼝保理商对进⼝商开展国际进⼝保理业务，由出⼝保理商对出⼝商开展国际出⼝保理业务，出⼝保理商与进⼝保理商之间开展相互保理业务，⽽国内保理各当事⼈都在同⼀国家。
如按保理商对卖⽅是否有追索权的纬度来划分，可分为有追索权保理及⽆追索权保理，如应收账款到期买⽅未付款或未⾜额付款，如为有追索权保理，卖⽅按事前预定⽆条件回购剩余应收账款，如为⽆追索权保理，⼀般保理商会提供坏账担保服务来承担付款责任。
有追索权保理在实际业务开展过程中⼀般以服务保理、综合保理的服务品种体现，服务保理是指保理商为企业提供销售分户帐管理、应收账款催收等应收账款管理服务，综合保理是指保理商为企业提供应收账款融资、销售分户帐管理、应收账款催收等系列服务。
保理业务介绍国内
保理业务介绍国内保理业务是指以保理公司为中心，以真实的债权和债务为基础，通过买方与卖方之间签订的保理合同，保理公司向卖方提供融资服务，提供垫付货款、催收账款、资信评估、销售账款管理等一系列综合金融服务的业务。
保理业务的特点如下：1.多元化的业务形式：保理业务包括国内保理和进口保理，其中国内保理是指在国内范围内进行的保理业务，进口保理则是指以进口为基础展开的保理业务，在业务形式上更多样化。
2.灵活的融资方式：保理业务通过对应收账款进行融资，实现了企业的融资需求。
融资金额可以根据企业实际需要进行调整，灵活性较高。
3.降低风险：保理公司进行严格的资信评估，减少了企业与经销商之间的信用风险。
保理公司可以提供催收服务，对不良账款进行催收，减少企业的风险和压力。
4.促进销售：保理业务可以帮助企业及时回收货款，加快资金周转速度，推动销售业绩的提升。
5.降低运营成本：保理公司可以提供专业的账款管理服务，减轻企业的运营成本。
同时，保理公司还提供融资服务，帮助企业缓解资金压力，降低企业的融资成本。
保理业务在国内市场得到迅速发展，其作为综合金融服务提供商的特性，使得众多企业寻求保理业务的合作机会，并得到了政府的大力支持和鼓励。
保理业务的运作过程如下：1.建立合作关系：卖方与保理公司签订合作协议，卖方将其销售的货物或提供的服务所产生的应收账款进行转让给保理公司。
2.核发购货合同：买方与卖方签订购货合同，并将合同送至保理公司核发。
3.预付货款：保理公司根据卖方所要求的比例，提供预付货款，以满足卖方的资金需求。
4.应收账款的管理：保理公司负责对卖方所转让的应收账款进行管理，包括催收、垫付、销售账款管理等服务。
5.融资与支付：卖方可以通过保理公司获得融资，而买方则向保理公司支付货款。
保理业务的发展对于国内企业的经营具有积极的影响：1.提供灵活的融资渠道，有助于缓解企业的资金压力，支持企业的持续发展。
2.降低企业的经营风险和资金风险，通过对应收账款的管理和催收服务，减少了企业的坏账风险。
中国工商银行国内保理业务管理办法主文
中国工商银行国内保理业务管理办法(主文)中国工商银行国总则第一条为促进国国根据购货方开户行是否承担担保付款责任，国内保理可分为双保理和单保理；根据销货方开户行是否保留对销货方的追索权，国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。
单保理是指销货方开户行独立为销货方提供应收账款融资、应收账款管理及催收等服务。
双保理是指购货方开户行为销货方开户行提供购货方资信调查、应收账款催收或代收等金融服务，并在购货方因财务或资信原因拒付的情况下，承担担保付款责任。
有追索权（回购型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方在约定期限办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。
第五条保理业务纳入统一授信管理。
对有追索权保理业务，销货方开户行须扣减销货方的授信额度；对无追索权双保理业务，销货方开户行比照风险系数为0的低风险信贷业务办理，但购货方开户行须扣减购货方的授信额度。
第二章应收账款的范围和条件第六条可办理保理业务的应收账款范围：（一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款；（二）由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款；政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据《中华人民共和国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以应收账款必须符合以下条件：（一）应收账款权属清楚，没有瑕疵，销货方未将其转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；（二）销货方与购货方在合同中未约定应收账款不得转让的条款；（三）应收账款还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA级（含）以上，且为分期付款方式的应收账款，还款期限可延长至3年。
第八条以下应收账款不得办理保理业务：（一）已到期的应收账款；（二）因个人或家庭消费而产生的应收账款；（三）涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款；（四）销货方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，预计将于未来产生的应收账款。
国内保理业务介绍
国内保理业务介绍首先，国内保理业务对于经济的发展具有积极的促进作用。
通过保理业务，卖方可以将应收账款实现快速变现，提前回收资金，增加流动资金，从而更好地满足企业的生产经营需求。
同时，保理业务也能为买方提供更多的融资渠道，帮助其扩大采购规模，增强竞争力。
此外，保理业务还有助于促进供应链的管理和优化，提高企业的供应链效率，降低整个供应链的运营风险。
其次，国内保理业务对于中小微企业的融资具有特殊的意义。
相比大型企业，中小微企业往往面临融资难、融资贵的问题，其信用状况和资信记录也较为薄弱。
而保理业务通过对应收账款进行融资，将卖方的应收账款作为质押物，降低了融资的门槛和成本，为中小微企业提供了更多的融资机会。
同时，保理商还能提供企业的经营风险评估和管理服务，帮助企业改进经营和风险管理方式，提高经营质量和效益。
再次，国内保理业务对于国有企业的转型升级具有重要意义。
随着国有企业改革的深入推进，国有企业也面临着市场竞争的压力和转型升级的挑战。
保理业务通过为国有企业提供融资和风险管理服务，帮助企业在转型升级过程中化解风险，提供流动资金支持，促进企业的转型和发展。
在这个过程中，保理商还能通过与卖方的合作，提供更多的供应链金融服务，帮助国有企业打造卓越的供应链，提升整体竞争力。
最后，国内保理业务在风险管控方面具有独特优势。
由于保理业务的本质是通过买卖双方的合作，保理商能够对卖方的应收账款进行严格的风险评估和管理。
对于高风险客户，保理商可以采取更加谨慎的融资方式，确保风险可控。
此外，保理商还能通过与银行和其他金融机构的合作，提供更多的融资渠道和风险管理工具，为卖方和买方提供全方位的金融服务和支持。
综上所述，国内保理业务作为一种重要的金融服务方式，对于促进经济发展、支持中小微企业融资、推动国有企业转型升级和风险管控具有重要意义。
随着中国金融市场的不断健全和完善，保理业务的应用也将进一步扩大和深化，为国内企业的发展和金融创新带来更多的机遇和挑战。
中国工商银行国内保理业务介绍
• 融资期限：根据应收账款的还款期限和合理在途时间等因素确定， 一般不得晚于应收账款还款日后1个月，最长不得晚于应收账款 还款日后3个月，不得办理展期和再融资。 • 产品定价： 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息 的利率可选择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限 档次贷款利率执行；无追索权保理利息在融资发放前扣除，利率 可选择贴现利率或贷款利率。 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%—1%收取；无 追索权保理按发票实有金额的0.2%—2%收取。
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公开型和隐蔽型保理业务
• 1.概念 • 公开型保理：将应收账款债权转让事实及时通知购货 方的保理业务。 • 隐蔽型保理：根据销货方与我行的约定，不向购货方 通知应收账款债权转让事实，但在销货方与我行约定 的条件发生或我行认为必要时，向购货方通知应收账 款债权转让事实的保理业务。 • 2.债权转让通知书 • 隐蔽型保理业务需要将我行应收账款债权转让通知书 送达购售商品
购货方
3 调查双方资信及交易情况
销货方 （保理申请人）
销货方开户行 （保理行）
业务办理条件 ——单保理
• 购销双方均须在我行开立基本存款账户或一般存款账户或 政府部门的零余额账户。
销货方
AA-（含）以上 有追索权保理 A+、A、A不限 A- （含）以上
购货方
BBB+（含）以下
AA-（含）以上
办理隐蔽保理，销货方须在BBB（含）以上 无追索权保理 BBB（含）以上 AA-（含）以上，或符合 条件的政府、军队
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销货方需提交的材料
• • • • •
什么是国内保理业务
什么是国内保理业务？国内保理(Domestic Factoring)国内保理是指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一项综合性金融服务。
卖方（国内供应商）将其与买方（债务人）订立的销售合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等综合性金融服务。
保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。
近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形成。
对进口商不利的信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。
由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。
在世界各地发展迅速。
一、基本概念：保理业务是指出口商以商业信用形式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据卖断给经营保理业务的财务公司或专门组织，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的业务。
二、保理业务的做法：由保理商取代银行的中间地位，进出口双方采用类似传统的赊帐方式的做法，可任意选择使用支付方式如：托收、电汇，出口上在交易前先从保理商那里取得一定的信用额度，进出口双方再在这个信用额度内按正常的业务进行交货付款。
只要进口商按原定合同及时付清了货款，这单保理业务就告完成。
信用额度在保理合同规定的期限可循环使用。
否则，如果进口商拒付或破产，保理商须于90-120天内将出口发票金额的90%付给出口商。
保理商对付给出口商的全部款项没有追索权。
通常情况下，出口商将进口商应付款的单证如发票交予其保理商，按照保理协议，保理商可提供80-90%货款的融资，余下的10-20%留待付款到期时付清。
保理商一般收取一定的保理手续费。
论国内保理业务的法律风险及其防范摘要]国内保理是商业银行新近引入的金融产品，是一项技术性较强、专业化较高的短期融资业务，其实质在于债权转让与债权实现。
工商银行国内保理业务PPT
如购货方不在我行开户，但同时符合以下条件的，办理单保理时，可不受上述购货方信用等级的 限制：⑴注册资本金不低于3000万美元；⑵境内持续经营时间不短于3年；⑶控股股东(控股比例 在50%以上)须为《财富》杂志最新评出的世界500强企业或穆迪、标准普尔长期信用评级在A 级以 上(含穆迪A1 级、A2 级、A3 级和标准普尔A+ 级、A 级、A- 级);且其控股股东在境内投资企业 注册总额超过1亿美元。 有追索权 双保理 无追索权 您 身 边 的 银双保理 行
国内保理业ຫໍສະໝຸດ 的优势增加交易机会、 承担信用风险
改善财务报表
节省企业 财务成本
国内保理 业务
内贸/进出口 /物流一站式 融资灵活多样 （代付）
监管企业的应 收/应付账款
您身边的银行 可信赖的银行
国内保理和流动资金贷款的区别
a 主要体现在操作流程和风险控制手段不同
项 目
国内保理 国内保理业务操作相对复杂, 一般需要提交的文件包括贸易合 同，发票，货运单据等，并对单 据真实性和合理性进行审核，从 单据中判断债权是否不存在权利 瑕疵；买卖合同项下的货物是否 没有任何权利负担；资料是否真 实、完整等要求，确保保理第一 还款来源的安全。
工商银行国内保理业务
蔡铁军
二零一一年六月
您身边的银行 可信赖的银行
目
录
1、概念 2、保理业务的基本原则和特点 3、国内保理业务分类 4、国内保理的功能和作用 5、国内保理业务的优势 6、国内保理和流动资金贷款的区别 7、国内保理授信管理 8、应收账款要求 9、应收账款的范围和条件 10、客户准入条件 11、国内保理融资比例要求 12、国内保理融资期限要求 13、国内保理融资成本 14、国内保理业务流程
中国银行保理业务介绍
－关注核心企业 以核心企业为突破口，将资金有效注入其
上下游供应商，提升供应链的整体竞争能力 －关注两个应收账款
即供应商对制造商的应收帐款和制造商对 经销商的应收帐款
保理在供应链金融中的运用
－银行可以保理产品来解决供应商对核心 企业的应收帐款，满足供应商的融资需求， 这一点对中小企业供应商尤其重要
买方
省却了单证交易的费用
保理对客户的益处
简化手续
卖方
免除了一般单证交易的烦 琐手续
买方
在批准信用额度后,购买 手续简化,进货快捷
保理对客户的益处
扩大利润
卖方
买方
由于销售额的扩大降 由于加快了资金和货物的
低了管理成本，排除 流动，生意更发达，从
了信用风险和坏帐损 而增加了利润
失，利润随之增加
保理对客户的益处
保理业务基本概念
1、现代保理的起源与发展 2、保理的定义与类型 3、保理的基本流程 4、保理在我国的发展方(债 务人)订立的货物销售/服务合同所产 生的应收帐款转让给保理商，由保理 商为其提供贸易融资、销售分户帐管 理、帐款催收、信用风险控制与坏帐 担保等一揽子综合性服务。
10场增加营业额买方利用oa优惠付款条件以有限的资本购进更多货物加快资金流动扩大营业额保理对客户的益处风险保障卖方买方的信用风险转由保理商承担可以得到100的收款保障买方对卖方履约行为有更强的控制避免欺诈风险保理对客户的益处节约成本卖方资信调查帐务管理和帐款追收都由保理商负责减轻业务负担节约管理成本买方省却了单证交易的费用保理对客户的益处简化手续卖方免除了一般单证交易的烦琐手续买方在批准信用额度后购买手续简化进货快捷保理对客户的益处扩大利润卖方由于销售额的扩大降低了管理成本排除了信用风险和坏帐损失利润随之增加买方由
工商银行国内保理合同
工商银行国内保理合同
一、前言
保理是一种贸易融资方式，可以有效地解决企业在生产、销售、资金回笼过程
中的资金瓶颈。
工商银行是中国领先的商业银行之一，提供各种贸易融资服务，其中包括国内保理服务。
本文将对工商银行国内保理合同进行简要介绍。
二、保理合同的定义
保理合同是指甲方（保理商）与乙方（保理客户）之间订立的一种商业合同，
旨在通过保理商向乙方提供资金融通和风险管理服务，支持乙方的销售和经营活动。
三、保理合同的流程
3.1 合同签订
在进行国内保理业务之前，首先需要签订保理合同。
保理合同包括合作方式、
业务范围、报价方式、服务费用、合同期限等内容。
3.2 委托授权
保理客户需要向保理商提供相应的委托授权书，授权保理商代为收款、催收和
解决纠纷等事宜。
3.3 发货
当保理客户向买方发货时，需要向保理商报备。
保理商会对报备资料进行核查，确认资料无误之后，方可进行下一步操作。
3.4 费用结算
保理商会根据合同约定的服务费用，在保理业务结束后结算费用。
四、保理合同的优势
4.1 提高资金使用效率
通过国内保理业务，保理客户可以提前获得货款，提高了资金使用效率。
4.2 风险分散
保理商对买方进行信用评价和风险把控，并对保理业务进行融资，实现了风险
分散。
4.3 简化交易流程
保理客户通过与保理商合作，可以简化交易流程，减轻了企业的运营压力。
五、结论
工商银行国内保理业务具有快速、便捷、高效的特点，通过合同签订与流程掌控，实现企业的资金周转与风险管理。
国内保理业务
国内保理业务
1.国内保理业务究竟是什么呢?
国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售商品、提供服务或其他原因产生的应收账款转让给我行,由我行为卖方提供应收账款保理融资或商业资信调查或应收账款管理催收或为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。
2.办理国内保理业务有什么好处吗?
(1)开拓新的信贷市场,优化银行信贷资产结构。
(2)减少经济资本占用。
(3)丰富融资产品, 提升产品竞争力和收益水平。
(4)提高综合收益水平。
(5)消化过剩资金。
3.办理国内保理业务对客户有什么好处吗?
(1)银行会对买方进行资信调查等,
(2)提高资产营运效率。
(3)无需抵押质押,也不强求第三方担保,
(4)提高企业信用等级，美化企业财务报表。
4.需要客户提供哪些资料呢?
(1)《国内保理业务申请书》。
(2)企业基础资料(同流动资金贷款所需资料) 。
(3)具有真实贸易背景的购销合同及增值税发票。
(4)能够证明卖方履行双方合同项下所提供的商品或服务义务的单据,如货运单据、买方收货单据、质检单据等。
(5)其他资料。
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公开型和隐蔽型保理业务的账户封闭管理
• 在最大限度内做到应收账款回款的封闭管理，即销售回款 直接以汇款的方式支付至销售方在我行开立的保理专户 • • • • • • • • 1.公开型保理业务 首先，合同中应对回款账户进行约定； 其次，合同中回款方式应为转账汇款方式 再有，公开型保理应取得购货方的确认并出具回执。如不能取得， 需进行公证送达。 2.隐蔽型保理业务 首先，合同中应对销售回款账户进行约定； 其次，合同中回款方式应为转账汇款方式； 再有，争取取得我行与销货方、购货方关于回款账户唯一且未理业务
• 1.概念 • 公开型保理：将应收账款债权转让事实及时通知购货 方的保理业务。 • 隐蔽型保理：根据销货方与我行的约定，不向购货方 通知应收账款债权转让事实，但在销货方与我行约定 的条件发生或我行认为必要时，向购货方通知应收账 款债权转让事实的保理业务。 • 2.债权转让通知书 • 隐蔽型保理业务需要将我行应收账款债权转让通知书 送达购货方。
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有追索权（回购型）和无追索权（买断型）保理业务
• 1.概念 • 有追索权保理：若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款， 我行有权按照合同约定向销货方追索未偿融资款。 • 无追索权保理：若购货方因财务或资信原因在约定期限内不能足 额偿付应收账款，我行无权向销售方追索未偿融资款。 • 2.合同中有关约定 • 有追索权保理：融资到期日保理账户中的金额不能足额支付其所 对应的保理融资本息的，我行有权从销售方的任何账户中扣收相 应款项以清偿全部融资贷款本息及费用。 • 无追索权保理：不执行上述规定
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调查的重点
• 1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录 • 2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款 的帐龄结构，主要产品的构成、周转率、坏账率等 • 3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力 • 4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发 票和购货方验货证明等资料的真实性与合法性，必要时取得出库 单、发货单、提货单等单据，综合判断应收账款的真实性 • 5.谨慎办理关联企业之间的应收账款，特别关注贸易背景真实性、 定价公允性 • 6.对因提供服务、承接工程或其他非销售商品产生的应收账款办 理保理业务，应对其交易的真实性、定价的合理性重点调查。
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谢谢大家！
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应收账款的范围和条件
• 应收账款范围： 因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款；
由地市级（含）以上政府采购行为而形成的应收账款；
由军队军级（含）以上军队采购行为而形成的应收账款； 向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账 款。 • 应收账款条件： 权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权； 购销合同中未约定应收账款不得转让的条款； 还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用 等级在AA级（含）以上，且为分期付款方式的应收账款，还款期 限可延长至3年。
保理业务介绍及要点分析
授信审批部 中小企业信贷二科
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国内保理
• 概念：是指境内销货方（债权人）将其因向境内购货方（债务人） 销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行， 由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管 理的综合性金融服务。 • 适用对象：国内贸易的销货方，已向购货方提供商品或服务并形 成应收账款。 • 根据购货方开户行是否承担担保付款责任，国内保理可分为双保 理和单保理；根据销货方开户行是否保留对销货方的追索权，国 内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货 方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。
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应收账款的范围和条件
• 不得办理保理业务的应收账款包括： 1.已经到期的应收账款 2.因个人或家庭消费而产生的应收账款
3.涉及特许经营、专利、商标和知识产权等市场不易定价的产权交 易而形成的应收账款
4.销货方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，预 计将于未来产生的应收账款
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融资金额、期限和定价
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国内单保理业务流程
1 销售商品
购货方
3 调查双方资信及交易情况
销货方 （保理申请人）
销货方开户行 （保理行）
业务办理条件 ——单保理
• 购销双方均须在我行开立基本存款账户或一般存款账户或 政府部门的零余额账户。
销货方
AA-（含）以上 有追索权保理 A+、A、A不限 A- （含）以上
购货方
BBB+（含）以下
AA-（含）以上
办理隐蔽保理，销货方须在BBB（含）以上 无追索权保理 BBB（含）以上 AA-（含）以上，或符合 条件的政府、军队
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销货方需提交的材料
• • • • •
1.保理业务申请书 2.营业执照 3.购销合同 4.商业发票 5.针对于政府采购行为形成的应收账款办理无追索权保理，销货 方需提供经采购人所在地财政部门盖章确认的《政府采购应收账 款保理业务确认单》；办理其他类型保理业务时，应尽可能取得 《政府采购应收账款保理业务确认单》
• 融资金额：有追索权保理融资金额最高不超过发票实有金额；无 追索权保理一般不超过发票实有金额的90%。
• 融资期限：根据应收账款的还款期限和合理在途时间等因素确定， 一般不得晚于应收账款还款日后1个月，最长不得晚于应收账款 还款日后3个月，不得办理展期和再融资。 • 产品定价： 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息 的利率可选择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限 档次贷款利率执行；无追索权保理利息在融资发放前扣除，利率 可选择贴现利率或贷款利率。 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%—1%收取；无 追索权保理按发票实有金额的0.2%—2%收取。
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保理合同
• 需要注意 • 1.保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版 本 • 2.约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、 保理余款支付的专门账户，是收取本合同项下应收账 款的唯一合法账户 • 3.保理账户不得开通网上银行业务 • 4.应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法 律效力。